财务制度及相关流程(XXXX-9-26).pptx

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1、财务制度及相关流程From：财务部Date：2010-9-27财务制度及相关流程一费用报销费用报销二物资购进作业流程物资购进作业流程三 突发事件现金支付之财务授权突发事件现金支付之财务授权 关于采购结帐的有关流程关于采购结帐的有关流程一、借支一、借支1借支用途为业务招待、外出学借支用途为业务招待、外出学习、结付其他费用性使用的习、结付其他费用性使用的2借支用途为员工私人紧急需要借支用途为员工私人紧急需要31.借支用途为出差使用的 由借款人填写差旅费预算计划报告（由借款人填写差旅费预算计划报告（1） 步步 按借支单内容填写完整借支单（按借支单内容填写完整借支单（2） 步步 以上两份单表要求本人签

2、名、部门经理签以上两份单表要求本人签名、部门经理签 名、张小姐审批签名（名、张小姐审批签名（3） 步步 借款人凭以上合格的资料交财务部进行借借款人凭以上合格的资料交财务部进行借 支支 （4） 步步注：此借支款必须在未发放月度工资中扣除。注：此借支款必须在未发放月度工资中扣除。2.借支用途为业务招待、外出学习、结付其 他费用性使用的 按借支单内容填写完整借支单（按借支单内容填写完整借支单（1） 步步 借支单要求本人签名、部门经理签名、张小姐借支单要求本人签名、部门经理签名、张小姐/康董审批签名（康董审批签名（2） 步步 借款人凭以上合格的资料交财务部进行借借款人凭以上合格的资料交财务部进行借 支

3、（支（3） 步步 注：此借支款必须在未发放月度工资中扣除。注：此借支款必须在未发放月度工资中扣除。3.借支用途为员工私人紧急需要的 由借款人按借支单内容填写完整的借支单（由借款人按借支单内容填写完整的借支单（1） 步步 生产部门员工：借支单要求本人签名、部门主管、厂生产部门员工：借支单要求本人签名、部门主管、厂 长签名长签名 职能部门员工：借支单要求本人签名、部门主管职能部门员工：借支单要求本人签名、部门主管/经理经理 签名签名 主管主管/经理经理/厂长：借支单要求本人签名、张小姐厂长：借支单要求本人签名、张小姐/康董康董 审批签名审批签名 借支金额原则上最高限额为未结付月度工资的借支金额原则

4、上最高限额为未结付月度工资的30%（2）步步 （4）借支人凭以上合格的资料交由财务部工资统计员）借支人凭以上合格的资料交由财务部工资统计员 陈燕雯先作审批签名后进行借支陈燕雯先作审批签名后进行借支（3）步）步 注：此借支款必须在未发放月度工资中扣除。注：此借支款必须在未发放月度工资中扣除。二、费用报销 1.报销人必须自行报销人必须自行整理粘贴整理粘贴好所有单据（发票不用好所有单据（发票不用 粘贴）粘贴）,并由报销人及部门主管并由报销人及部门主管/经理经理签名签名 2.按要求按要求填写支付证明单填写支付证明单:支付证明单必须写清楚支付证明单必须写清楚 事由（时间、地点、人物、事情）及所产生的费事

5、由（时间、地点、人物、事情）及所产生的费 用项目和金额。用项目和金额。 3.支付证明单要求支付证明单要求经手人签名、部门主管经手人签名、部门主管/经理审经理审 核签名核签名 4.报销人凭以上合格资料交报销人凭以上合格资料交财务审核财务审核，财务主管签，财务主管签 名交名交张小姐批复后张小姐批复后可以进行报销，如果有借支的可以进行报销，如果有借支的 连同借支单一同报结。连同借支单一同报结。二、费用报销 5.针对费用类型不同针对费用类型不同,除按以上除按以上4点要求外还作如点要求外还作如下附加内容下附加内容: (1)差旅费报销差旅费报销: 填写出差报销明细表（费用金填写出差报销明细表（费用金额按报

6、销标准规定）额按报销标准规定）,由经手人、部门主管由经手人、部门主管/经理经理审核签名审核签名 (2)招待费、外出学习费报销招待费、外出学习费报销： 如有公司同行人如有公司同行人必须由其中之一人必须由其中之一人(见证人见证人)在支付证明单上签名在支付证明单上签名作实作实二、费用报销 (3)司机报销费用司机报销费用：接送客人的必须由其所属部：接送客人的必须由其所属部门主管门主管/经理签名确认，接送本公司人员的要求经理签名确认，接送本公司人员的要求当事人签名确认（支付证明单上）当事人签名确认（支付证明单上） (4)如果结付本部门以外的有关费用如果结付本部门以外的有关费用报销的，必报销的，必须由费用

7、所属部门主管须由费用所属部门主管/经理签名确认（支付证经理签名确认（支付证明单上）明单上） （5）如）如由财务部结付的费用由财务部结付的费用，必须先由费用部，必须先由费用部门及相关负责人确认，在支付证明单上签名证明门及相关负责人确认，在支付证明单上签名证明三、物资购进作业流程 （一）（一）.作业流程作业流程 申购申购采购采购验收验收仓库仓库结账结账领用领用 .负责人负责人 需求需求部门部门采购部门采购部门 品管品管/使用部门使用部门 五金仓五金仓/行政仓行政仓 财务财务使用部门使用部门（二）物资类别包括：（二）物资类别包括： 1、生产性物资、生产性物资 2、行政性物资、行政性物资 3、业务性物

8、资、业务性物资 4、固定资产、固定资产 5、特殊物资：业务部产品资料，需由业务部及物控部最高领导人统一交接签收，可批量取出到业务部保存，每月财务部负责盘点。四、突发事件现金支付之财务授权 （一）流程（一）流程/权限权限（2000元元/次或月累计次或月累计5000元元内）内） 申请部门申请部门主 管主 管 / 组组长长 申请申请申请部门申请部门最高负责最高负责人人事前审核事前审核行政部负行政部负责人责人事前会审事前会审 总经理总经理助理助理监督监督/审审核核财 务 负财 务 负责人责人审 核审 核 / 执执行行 董事长董事长/总总经理经理事前授权事前授权/事后核查事后核查 四、突发事件现金支付之

9、财务授权 （二）流程（二）流程/权限权限（超过（超过2000元元/次或月累计次或月累计 5000元内）元内）申请部门申请部门主 管主 管 / 组组长长 申请部门申请部门最高负责最高负责人人 申请申请行政部负行政部负责人责人事前会审事前会审 总经理总经理助理助理监督监督/审审核核财务负责人财务负责人总经理电话总经理电话事前审批事前审批财务审核财务审核/执执行行 董事长董事长/总总经理经理事前授权事前授权/事后核查事后核查 五、关于采购结账的有关流程4大类大类1对于固定的供应商2对于流动供应商3平时由采购员亲自采购的4对于维修性的情况五、关于采购结账的有关流程 1、对于固定的供应商: 木材类的付款

10、要求提供： (1)订购单 (2).送货单 (3).收货单到财务部审核后月结对帐付款.五、关于采购结账的有关流程2.对于流动供应商对于流动供应商: 采购部提供：采购部提供： (1).订购单订购单 (2).供应商开具的送货单（两联）供应商开具的送货单（两联） (3).我方的收货单我方的收货单 (4).支付支付 证明单给财务审批付款。如果供应商推迟收款的证明单给财务审批付款。如果供应商推迟收款的，采购部要与供应商沟通好收款日期，采购部要与供应商沟通好收款日期,并通知出纳并通知出纳准备资金。准备资金。五、关于采购结账的有关流程3. 平时由采购员亲自采购的采购员提供：(1)申购单(2)供应商开具的送货单

11、（收据）(3)我方收货单(4)填写支付证明单，（粘贴好有关单据），给财务审批。五、关于采购结账的有关流程4、对于维修性的情况、对于维修性的情况 收款人提交：（收款人提交：（1）申购单）申购单 （2）送货单（收据）送货单（收据） （3）支付证明单到财务处方可结账付款。（要预）支付证明单到财务处方可结账付款。（要预先通知出纳准备资金）先通知出纳准备资金）五、关于采购结账的有关流程 附：附：1。申购单、支付证明单除部门主管签名外，。申购单、支付证明单除部门主管签名外，与生产与生产有关的有关的还必须由还必须由何惠权经理何惠权经理审批，与审批，与行政办公、员工福利行政办公、员工福利设施设备、宿舍、饭堂有关的设施设备、宿舍、饭堂有关的由行政由行政姚荣主管姚荣主管审批，但审批，但办办公类关于电脑、打印机、复印机公类关于电脑、打印机、复印机的由的由张静妍张静妍/财务财务廖丽言暂廖丽言暂代审批。代审批。 2。供应商开具的送货单（收据）要由验收人签名确认，。供应商开具的送货单（收据）要由验收人签名确认，并由申购单审批人签名，确认同意付款。并由申购单审批人签名，确认同意付款。 3。财务付款时间为每天下午。财务付款时间为每天下午4点点