财务报表分析报告模板.docx

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1、财务报表分析报告模板 财务报表分析报告模板 做好财务报表分析工作，可以正确评价企业的财务状况、经营成果和现金流量情况，揭示企业未来的报酬和风险;可以检查企业预算完成情况，考核经营管理人员的业绩，为建立健全合理的激励机制提供帮助。 财务报表分析报告模板 本文主要介绍了财务报表分析的模板，帮助财务人员做好财务报表分析工作。 第一部分公司基本情况简介 一、公司基本情况简介 XX有限公司系以为主导产业的公司。 公司注册资本为万元，截止2022年X月X日公司总资产为万元。 总负债万元，所有者权益万元。 2022年1-X月公司共实现营业收入万元，利润总额万元。 项目期末数结构(%)年初数结构(%)增减金额

2、 流动资产合计 其中:货币资金 预付账款 应收账款 其他应收款 存货 非流动资产: 长期投资 固定资产 在建工程 无形资产 资产总计 流动负债合计其中:短期借款应交税费 应付账款 预收账款 其他应付款 非流动负债: 其中:长期借款 所有者权益总计 第二部分公司报表分析 一、资产结构及变动情况 表1-1 资产负债表项目变动情况单位:元 项目结构变动说明: 1、增减原因(增减幅度20%) 2、货币资金结构:银行存款期末元，保证金期末元，库存现金元。 3、应收账款、预付账款、其他应收款帐龄结构，一年以上应收、预付、其他应收形成原因，预计收回时间。 截至2022年月日，本公司应收账款(预付账款、其他应

3、收款)欠款金额前五名合计元，占应收账款(预付账款、其他应收款)总额比例%。 应收账款(预付账款、其他应收款)前五名列示一下。 4、存货占用情况:存货占资产%，存货的分布情况，存货比重较大金额说明其类别、名称、原因及占用时间。 5、主要固定资产增减变动情况:在建工程转固、新购大型设备、处置固定资产等 6、在建工程进度情况:主要工程项目工程预算总造价开工时间工程进度已付款项预计完工时间 7、应付账款、预收账款、其他应付款的帐龄结构，一年以上应付、预收、其他应付形成原因。 截至2022年月日，本公司应付账款(预收账款、其他应付款)欠款金额前五名合计元，占应收账款(预收账款、其他应付款)总额比例%。

4、应收账款(预收账款、其他应付款)前五名列示一下。 二、损益情况 表2-1 利润及盈利能力情况表单位:人民币元项目本月数上月数本年累计去年同期 营业收入 营业成本 营业税费 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 投资净收益 营业利润 营业外收支 净利润(含归属于少数股东权益的部分) 归属于母公司的净利润 影响利润因素: 说明各项目增减变动原因及对利润的影响三、偿债能力分析 表3-1 偿债能力指标表 项目期末数年初数去年同期与年初比与同期比资产负债率 流动比率 速动比率 注: 流动比率=流动资产/流动负债 速动比率=(流动资产-存货)/流动负债 资产负债率=负债合计/总资产 文字叙述各项比率

5、增减的原因及影响 四、营运能力分析 项目期末数年初数去年同期与年初比与同期比应收账款周转次数 应收帐款周转天数 存货周转次数 存货周转天数 应付账款周转次数 应付帐款周转天数 注3:存货周转率=营业成本/平均存货 存货周转天数=360天/存货周转数 应收账款周转率=营业收入/平均应收账款 应收账款周转天数=360天/应收账款周转率 应付账款周转率=营业收入/平均应付账款 应付账款周转天数=360天/应付账款周转率 文字叙述各项指标增减变动对公司营运能力的影响五、盈利能力分析 表5-1 盈利能力分析表 项目期末数年初数去年同期与年初比与同期比 毛利率 净利润率 净资产收益率 总资产收益率 注1:

6、毛利率=1-报告期年主营业务成本/报告期主营业务收入100% 净利润率=报告期净利润/报告期主营业务收入100% 总资产收益率=报告期净利润/(期初资产总额+期末资产总额)/2 100% 净资产收益率=报告期净利润/(期初股东权益+期末股东权益)/2 100% 文字叙述各项比率上升与下降的原因及影响 六、成本分析 1、总额分析 分析制造费用总额与上月和去年同期变化情况。 分析直接材料、燃料动力、直接工资、专用工装、废品损失、制造费用的总额与上月和去年同期变化情况。 2、单位产品成本分析 说明制造成本的分摊方式。 按制造成本六大要素，分析单位可比产品成本的变化情况，分析不可比产品的成本水平。 与上月相比，与去年同期比，分析其控制情况。 通过上述分析，重点分析出成本增减变化的原因，提出加强管理的措施。