内部审计与外部审计的作用.pptx

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1、 Role of Internal and External Audit内部审计与外部审计的作用内部审计与外部审计的作用Federal Reserve System1Outline of the Discussion提纲提纲 2Role of Internal Audit 内部审计的作用内部审计的作用3Role of External Audit外部审计的作用外部审计的作用4Role of External Audit, cont.外部审计的作用（续）外部审计的作用（续）5New Rules for External Auditors对外部审计师的新规定对外部审计师的新规定6Evaluatio

2、n of Internal Audit 内部审计评估内部审计评估7Audit Committee审计委员会审计委员会 8Audit Committee Structure 审计委员会的结构审计委员会的结构 9Independence独立性独立性10Independence, cont.独立性（续）独立性（续）11Required CEO and CFO Certifications首席执行官和财务总监必须申明的事项首席执行官和财务总监必须申明的事项12Mission职责职责13Audit Resources审计的人力资源管理审计的人力资源管理14Interaction with Senior

3、Management与高级管理层的交流与高级管理层的交流15Quality 质量质量 Timeliness 及时及时16Selected Types of Audit Coverage审计范围的类型审计范围的类型17Internal Audit Approach内部审计方法内部审计方法18Risk Assessment Methodology风险评估方法风险评估方法19Sample Factors Risk Assessment风险评估风险评估因素例举因素例举20Sample Factors Risk Assessment风险评估风险评估因素例举因素例举21Annual Audit Plan年

4、度审计计划年度审计计划22Annual Audit Plan, cont.年度审计计划（续）年度审计计划（续）23Audit Programs审计程序审计程序24Audit Documentation审计文件审计文件25Audit Reports and Work Papers审计报告与工作底稿审计报告与工作底稿26Audit Reports and Work Papers审计报告与工作底稿审计报告与工作底稿27Audits Exception Follow-up审计特例跟踪审计特例跟踪28Audit Outsourcing审计的外包审计的外包29Overall Evaluation of Internal Audit内部审计的总体评价内部审计的总体评价30Leveraging off Internal Audit充分发挥内部审计的作用充分发挥内部审计的作用31Relying upon External Audit对外部审计的依赖对外部审计的依赖32Case Study案例研究案例研究33