(完整)小公司财务管理制度最新范本.docx

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2、，敬业爱岗,不做有损于公司的事。严格按照公司财务 制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实,树立为客户服务意识。 一、财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全,维护公司的合法权益. 4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应. 5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目,编制财务报表. 7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 8、及时核算和上

3、缴各种税金。 9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算. 10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效. 11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准： 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者,不得再借款。 2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差

4、地人员借款,先请一代理人到财务部部领取“借款单，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额,经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。 3、日常费用借款:各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额,审批程序同第1条. 4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等,审批程序同第1条。 5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的,财务部有权从当月工资中扣回。 6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则. 7、严格禁止

5、个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支. 三、日常费用报销 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由,并经相应领导签字后到财务部报销; 4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单,并经各相应领导签字后到财务部报销; 5、补充说明 如报销审批人出差在外,则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系,先行借款或报销,待审

6、批人回公司后再进行补签。 财务部岗位职责 1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定,管好货币资金,不坐支现金，不以白条抵库； 2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐,保证数字清楚、内容准确,做到日清月结，要及时核对库存现金,每周一 填写货币资金周报表; 3、保管好库存现金，确保其安全无缺,如有短缺要赔偿损失； 4、保管好印章，严格按规定用途使用印章； 5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续,按规定签发支票； 6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐; 7、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行;

7、 8、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作,银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐； 9、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点； 10、每月编制会计报表，确保报表数字真实,计算正确，钩稽关系清楚; 11、负责装订、管理会计档案； 12、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等； 13、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项 目部回款； 14、按照各工程预算进行工程成本的控制; 15、每月末及时督促各项目部报帐； 16、及时、准确核算各种原始票据，并制单

8、入帐； 17、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款; 18、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核； 19、编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案； 20、进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益; 21、参与业务项目、采购部与材料供应商的结算； 22、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议； 23、完成领导布置的其他工作。 财务基础工作规范 财务基础工作规范是财务工作最基础的部分,它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。 一、票据 1、票据的种类： （1) 外部取得的原始发票; （2）公司自制的差

9、旅费报销单； （3）公司自制的支出证明单。 2、票据的报销要求： （1) 外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰,包括客户名称(填写陕西艺林实业有限责任公司）、服务项目、金额(大小写应一致）、收款单位盖章、日期。 （2）公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改. （3) 公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票据的情况，填写此单据，经相 关领导签字后，可以报销；另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出证明单进行票据汇总。此票面不允许有任何涂改。 附则 本规定由总经理办公会负责解释。 本规定自发布之日起生效。