小公司财务管理制度 .docx

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1、小公司财务管理制度 公司财务管理制度 财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识； 一、道德规范： 1、；安心本职岗位，忠于职守，尽心尽力，尽职尽责； 2、诚实守信；做老实人，说老实话，办老实事，执业谨慎，信誉至上，不为利益所诱惑，不弄虚作假，不泄露秘密； 3、；公私分明、不贪不占、清正廉洁； 4、客观公正；端正态度，依法办事，实事求是，不偏不倚，保持应有的独立性； 6、提高技能；要求会计人员增强提高专业技能的自觉性和紧迫感，勤学苦练，刻苦钻研，不断进取，提高业务水平； 7、参与管

2、理；要求会计人员在做好本职工作的同时，努力钻研相关业务，全面熟悉本单位经营活动和业务流程，主动提出合理化建议，协助领导决策，积极参与管理； 二、财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性； 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行； 3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益； 4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应； 5、进行成本、费用、利润核算、考核和控制，督促工作人员降低消耗、节约费用，提高经济效益； 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表； 10、会计档案资料的收集、整理，

3、确保档案资料的完整、安全、有效； 11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成公司布置的其他任务； 12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质； 三、借款和各种费用开支标准及审批制度 (一)借款审批及标准： 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经团队负责人签字后报胡彭签批；持已批“借款单”至财务部(邓志兴)领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。 2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质、人员、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 3、其他临时

4、借款，审批程序同第1条。 4、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 5、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 6、严格禁止个人借款、套现；特殊情况需由团队负责人申请，财务部负责人签批后方可借支。 (二)日常费用报销： 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。 2、日常支出时，原则上必须取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，经龙孟签字后到财务部报销;当报账金额大于100元时，须向胡彭报备审批。 4、

5、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经龙孟核对后签字到财务部报销; 五、财务部岗位职责 1、每日收入，由邓志兴存入流动资金卡，暂行保管，每周五下班前统一上交总资金卡； 2、每日下班前由邓志兴准确统计当日收入、支出情况，并按指定格式制作日收支报表，每月最后一天下班前，按指定格式完成月收支报表的填制。 3、组织活动需要经费大于3000元时，提前三天做好预算，经胡彭审批后下款，至邓志兴处领取经费，并做好相关手续登记。 4、只要涉及现金的流动，必须有相应的记账动作 5、按顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时

6、核对库存现金； 6、保管好现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失； 7、保管好印章，严格按规定用途使用印章； 8、每月编制收、支报表，确保报表数字真实，计算正确，关系清楚； 9、负责装订、管理会计档案； 10、清楚公司整体概况，按照各活动预算进行成本的控制； 11、每月末及时督促各项报帐； 12、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐； 13、编制和执行财务收支计划。 14、进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益； 15、完成团队布置的其他工作。 财务基础工作规范 财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。 一、

7、票据 1、票据的种类： (1) 外部取得的原始发票; (2) 公司自制的差旅费报销单; (3) 公司自制的支出证明单。 2、票据的报销要求： (1) 外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称(填写陕西艺林实业有限责任公司)、服务项目、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、日期。 (2) 公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。 (3) 公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销;另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出证明单进行票据汇总。此票面不允许有任何涂改。 附则 本规定由总经理办公会负责解释。 本规定自发布之日起生效。