2022年证券公司稽核审计工作制度.docx

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1、2022年证券公司稽核审计工作制度 2022年证券公司稽核审计工作制度 2022年9月 目录 第一章总则 (3) 第二章机构职责、权限以及人员管理 (4) 第三章内容和计划 (7) 第四章工作程序 (10) 第一节准备阶段 . 10 11第二节实施阶段 . 12第三节报告阶段 . 第四节处理阶段 . 13 15第五节归档阶段 . 第五章罚则 (15) 第六章附则 (16) 附件一：公司稽核审计工作方案（一般样式） (17) 附件二：公司稽核审计通知书 (18) 附件三：公司稽核审计报告 (18) 第一章总则 第一条为规范公司内部稽核审计工作，强化稽核审计的监督力度，依据证券公司监督管理条例、证

2、券公司内部控制指引、证券公司全面风险管理规范和公司有关制度，制定本制度。 第二条本制度所指的稽核审计工作是根据有关规定和公司需要，对公司所属部门、分公司、营业机构（以下简称“单位”）的经营管理活动、全面风险管理情况和员工执业行为进行常规稽核、专项稽核、 离任审计、离任审查、离岗稽核和其他稽核，以及对公司所属子公司 的经营管理状况等事项进行稽核，以加强内部控制，改善经营管理， 防范和化解风险。 第三条稽核审计工作实行检查与整改相结合、教育与惩处相结 合的原则。 第四条稽核审计工作坚持实事求是的原则，做到事实清楚、材 料真实、结论准确、评价公正。 第五条稽核审计人员参与的稽核审计事项与本人有利害关

3、系或 其他关系可能影响公正的，应当申请回避。 第六条稽核审计部门设立投诉电话、投诉邮箱，负责受理、处 理非经纪业务客户投诉，属于经纪业务投诉的，由稽核审计部门转到零售财富委员会相关部门处理。 第二章机构职责、权限以及人员管理 第七条公司稽核审计部门独立履行再监督职能，主要职责是： （一）负责拟订公司稽核审计计划、制度、工作流程等，并组织实施； （二）负责对公司及所属子公司的内部控制运行情况进行稽核、检查和评价； （三）负责对公司制度建设及执行情况进行监督检查； （四）负责对公司及所属子公司的经营管理状况及财务收支情况、反洗钱工作情况进行监督检查； （五）负责实施离任审计工作，并配合公司监事会开

4、展公司高级管理人员的离任审计工作； （六）负责实施公司私募资产管理业务相关人员离任审查工作； （七）负责实施分支机构负责人强制离岗稽核工作； （八）负责按公司要求处理非经纪业务客户投诉事件； （九）负责向中国证监会、董事会、监事会及经理人员报告公司内部控制制度建设及执行的检查情况； （十）公司授权稽核审计部门的其他事项。 第八条公司各单位及子公司应当支持、配合稽核审计工作，接受检查，如实反映情况，提供有关资料，不得转移、隐匿或者毁损数据、文件、资料和财物等。 第九条稽核审计部门具有下列权限： （一）有权要求被稽核单位按时报送与稽核审计相关资料（含相关电子数据，下同），被稽核单位不得拒绝、拖延，

5、并对其真实性负责； （二）有权现场查看与稽核审计事项有关的操作流程或工作环境、现场勘察实物等； （三）有权参加公司有关会议，召开与稽核审计事项有关的会议； （四）有权参与研究制定有关的规章制度，提出制定内部审计规章制度的建议； （五）有权检查有关财务收支、经济活动、内部控制、风险管理 等的资料、文件和现场勘察实物； （六）有权检查有关计算机系统及其电子数据和资料； （七）有权就稽核审计事项中的有关问题，向有关单位和个人开展调查和询问，取得相关证明材料； （八）有权对正在进行的严重违法违规行为及时向公司领导报告，经同意后作出临时制止决定； （九）有权对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，经公司领导批准，予以暂时封存； （十）有权提出纠正、处理违法违规行为的意见和改进建议； （十一）有权对稽核审计意见的落实情况进行追踪、监督、评价 和报告； （十二）有权对违法违规的人员提出追究责任建议。