企业内部会计控制制度.docx

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1、企业内部会计控制制度 内部会计控制制度 目录 （一）货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度9-12 支票及印章的管理制度13-16（二）实物资产管理制度 财产清查制度 17-21 低值易耗品管理制度 22-25 材料管理制度 26-36 固定资产管理制度 37-48 （三）对外投资管理制度 49-57 （四）工程项目管理制度 58-67 （五）筹资内部控制制度 68-73 （六）采购与付款内部控制制度74-79 （七）销售与收款内部控制制度80-86 （八）成本与费用内部控制制度87-98 （九）对外担保内部控制制度 99-105 内部会计制度 （一）会计核算 106-1

2、20 （二）会计科目使用说明 121-160 1资产类科目 121-139 2负债类科目 140-147 3权益类科目 147-150 4成本类科目 150-151 5损益类科目 151-160 （三）财务分析 161-178 （四）会计档案管理办法 179-184 （五）财务组织与职能 185-198 （六）会计电算化管理制度 199-226 1会计电算化管理制度 199-200 2会计电算化操作使用管理制度 201-202 3会计电算化硬件设备维护管理制度 203-205 4会计电算化软件维护管理制度 206-209 5会计电算化帐务管理制度 210-211 6会计电算化报表管理制度 212-213 7会计电算化档案管理制度 214-216 8会计电算化岗位责任制度 217-220 9会计电算化基础工作整顿和岗位培训管理制度221-222 10计算机机房安全卫生制度 223-223 11预防计算机病毒措施制度 224-225