清洁公司财务制度.docx

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1、精品名师归纳总结xx 清洁公司财务制度1、财务部负责治理公司各项经费和编制各项费用预算，依据核定的各项财务预算，治理各项预算内经费的使用。2、依据中华人民共和国会计法 ，依据会计制度正确准时进行会计核算，照实精确反映公司的经济活动情形，为公司供应会计信息，按期编制财务报表，会计档案的规范治理。3、 依据财务会计法律、规章、制度，监督各项开支，挖掘企业增收节支的潜力，管好用好资金。指导、监督企业财务工作和各实物保管人的财产账目治理。4、编制公司财务方案，定期进行财务分析，编制财务分析报告，提出改进经营治理的看法。5、负责公司资金筹措与调控。6、建立健全财务方案，完善财务审批手续，依据统一治理分级

2、核算的原就，加强财务治理工作。7、提高自身业务素养，加强工作治理，协作各部门的工作。8、协作上级部门的各项检查工作。9、办理经理交办的其他财务工作。10、 财务人员应当具备与其从事的会计、出纳工作相应的专业学问和业务才能。11、 财务人员应当对全部账务按现行会计制度规定办理，规范会计基础工作。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结12、 财务人员应充分利用会计核算资料进行经济猜测和分析，讲求经济效益，有责任提出经营治理方面建议和改进措施，积极参与经营决策，做好总经理的参谋。一、驻的规定A 、驻的主管每月手机费用规定为100 元，（手机必需保持畅通，超额部分由主管自付，离开驻的，必需向

3、公司汇报，如无汇报，导致无 法联络，扣除当月补助费， 如造成任务无法遂行，视情节严峻予以处分），开通时间，每日早上7：00晚上 22：00 时，如经公司联络不通，每次警告 2 次，扣款 20 元。B、驻的的业务支出：各驻的的业务交际费每次不得超出100 元，其超过部分必需先报备公司核准才能报销，未经报备自付。C、驻的机器治理细就：各驻的的机具必需妥当保管、保养，由于自然损坏，报废必需出具报废单传真到公司，由于人为的缘由损坏，其修理费用组成为 员工 30%+主管 40%+公司 30% ，机器修理必需填送修理单。D、各驻的工资治理细就：各驻的主管须每月底仔细核算各员工工资，伴同打卡的卡纸一起邮寄回

4、公司，如发觉有代打卡或人员不实，当事人开除，驻的主管记 大过 2 次E、各驻的间相互支援之规定：可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结依据需要，各驻的间要相互协作，其支援人员的差旅费由人事关系所在的赐予核算，其费用由驻的承担，其食宿部分按每天8 元/天标准赐予发放。F、驻的资产设备治理：各驻的主管驻的资产设备必需建立资产库存表，每月月底必需详 实清查， 并将资产库存表调整送公司一份备查，工作将依据库存表不定时抽查。G、驻的材料申请规定：各驻的每月 25 日前将下月材料需求量， 依据需每月材料申请表向公司文员以电话报告， 由公司文员逐一记录， 或以传真的方式回传公司，由公司统一选购，于

5、每月底送货，由特别材料须于驻的选购需另 案报备。H、各驻的主管一律没有加班费用，重要节假日主管一律不得休假。I 、各驻的材料必需批准后生效。必需依据实际需求量，节省用量。如有特别情形需汇报公司，自己选购。二、选购规定A 、本公司各驻的必需于当月20 日将下月的材料申请单传真回公司，经选购仓管认定无异议，方可有效。B、选购部会同仓管在3 个工作日之内， 将各驻的的材料单登记造册，核算金额，交由总经理报批。C、本公司内部选购必需在1 个工作日之内， 将选购单交由主管签字，可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结在 3 个工作日之内到货。D、驻的全部选购货物必需在选购单生效后，于当月30 日

6、之前，处理完毕，凡造成延误的，视情节严峻，赐予警告至记大过处分。E、大量选购订制工服，由各服装厂报价，供应样板服装，经财务部， 副总经理和总经理审核后， 选购员下订单， 由仓管员检查清点服装一个星期后，将款项由电汇或支票形式支付于服装厂。选购流程：每月末填写申购单总经理批准选购财务部审核产品价格仓管员点量签收总经理批准报销财务部支付款项。三、领用收据的规定随着公司业务的拓展， 公司下属的项目点越来越多。为了更好的使用、治理好公司下发的收据，先对领用收据作用关的规定，请各项 目主管仔细执行，区域经理监管。规定如下：1、公司印制统一的收据，各部门在工作中需要使用收据的，必需使用公司的统一收据。2、

7、收据使用人必需依据收款内容逐项的具体填写，字迹清晰，经办人员必需写全名。3、收据内容假如写错，要注明“作废” ，并且三联全部留存备查，不得遗失。4、聘请新员工收取工服押金后，请将收据编号写在该员工银行账号后面，随考勤寄至公司，由公司总部核查存档。5、收据用完后的第三联（整本件）要在封面上写明的区或项目的名称，月底交考勤时一起寄回公司总部，由公司总部存档核查。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结6、新进项目由公司登记编号发放收据两本。如需增加应填写签呈报财务部同意后增发。7、以后领用收据以旧换新，即公司按收到的上缴收据数量再下发同量的新收据，否就不予领用。8、收据使用情形每月登记收据

8、领用存月报表，要求数据正确，每月末报公司行政人事部。四、财务报销制度报销时间为每月1 日至 10 日，过期不予办理：A 、日常现金报销由经办人凭有关发票填写请款单，经区域经理审核签字，交财务复核，最终报总经理审批同意后予以报销1、请款单填写要求：1.1 项目一栏填写请款人是何项目.1.2 请款单必需用钢笔或水笔填写，不能用圆珠笔或其他笔填写。2、款待费报销各项目主管原就上不答应报销款待费。如遇特别情形需要进行招 待、宴请或赞助须先签呈报主任认可，再报总经理同意后方可按同等的标准进行及报销费用。3、差旅费报销3.1 项目报销车旅票必需填写车旅费报销清单。写明用车时间， 为何用车，上下车的点，车票

9、（车票实报数）经区域经理审核签字后，将需报销的车费汇总后填写请款单可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -3.2 市区出差，工作巡查，购物应乘坐公共交通车，按实际金额报销。3.3 只有特别情形下才能打出租车，且应先向上级领导请示，不得借故或先用车再汇报，未经领导同意，不能报销3.4 市外出差按下表金额报销：可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结职别交通工具住宿费（元/日）车费餐费津贴备注（ 元 /日）可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结高 级

10、治理人员飞机、火车软卧、轮船三等舱200据实自理30特 殊 情况经 总 经可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结主管火车硬卧、轮船三等舱职员火车硬座、轮船四等舱150中巴自理20100中巴自理20理 批 准后可 提 高标准可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结工 人 调动火车硬座、轮船五等舱公司支配公司支配自理可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结乘坐火车：从晚上11 时至次日晨 7 时之间，在车上过夜6 小时以上的，或连续乘车时间超过12 小时的，可购同席卧铺车票符合

11、以上规定而不买卧铺票的分别按慢车和直快列车硬座位票 价 60%计发。按特快列车硬座票价50%计发。乘坐新型空调特快列车和新型空调直达特快列车的，分别按以上车次硬座票价30%计发。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 6 页，共 14 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位（统舱）超过6 小时的，每人每夜加发一天伙食补助费。原就上短途不能乘新型空调硬座火车。有火车交通的不能乘坐长途客车（区经理因公除外） 。自购物料的报销：1、各项目只能购买

12、零星小额物料。 全部的购物必需有正规商店的发票，并盖有商店的财务章。2、购物料或办公用品要有用品的明细情形，如名称、数量、单价一并在上报的物料结算单自购栏内填写清晰。全部邮件、快件和快递，必需有邮寄单和收据一同附上，才能报销。工作押金的报销：1、工作服押金收据的其次联每月上交公司财务部。上报的收据须连号集中。缺号的在请款单内说明缘由。2、退工作服押金必需要有退工人员的收款签名。如工作服押金收据遗失退款时扣款20 元。因工作需要配备手机的区项目经理或主管，其话费由公司统一在工资里发放，报销金额限于公司核定范畴之内。补贴的范畴：本规定享受对象是：异的支援的员工、领班、主管支援津贴：A 津贴标准：

13、异的支援工人每人每天补助10 元津贴， 最高不超过可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结200 元/月。治理员每人每天20 元，最高不超过 400 元/月。住宿由公司支配。B 支付方法：异的支援员工，回原项目后由主管依据考勤统计支援天数，填写签写签名后交公司总部，经审核同意，津贴在工资中发放。手机报销制度 ：为加强公司费用治理，对公司员工手机费用特制定本制度。1、手机费用实行定额包干制，凭手机费发票到财务部报销。2、手机费月度标准：A、正、副经理实报实销，由公司财务部 统一交费。 B、各项目主任、财务部主管、综合部主管、司机100元/ 月。3、凡按上述标准报销手机话费者，手机必需由个

14、人购置，如未购置者，不予报销手机补贴。4、报销了手机费用的员工，手机在上午7： 00 22：30 期间必需开机，否就扣除当月的手机费用办公费报销制度 ：1各部门依据实际需要，本着节俭的原就，制定每月办公用 品购置方案，每月20 号前提出下月购置方案，经本部门主任（主管）同意后，报总部财务部 （治理处） 审核，由公司分管财务的副总审批， 总部行政部统一购置或调拨。2选购部应本着经济节省的原就选购，在购买低值易耗品、物料用品等不构成固定资产的用品，同等或金额相差不大的情形下，可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结尽量索取增值税专用发票或向一般纳税人购买。3物料用品应按使用速度购进，不得大

15、量囤积，财务部将定期进行检查监督，一经发觉将追究主要负责人责任。4办公室（治理处）应派专人建立办公用品使用台帐和领用手续，专人保管实物，定期盘点、对帐。5每位员工应本着节省的原就，疼惜使用物品。50 元以上的耐用品需到总部办公室（治理处）进行财产登记，物品的治理落实到 人。如有人为损坏、遗失，由责任人负责赔偿。员工工作变动，应归 仍所领用的物品。6办公用品的使用实行定额治理（由财务部依据需要制定定额），各部门的使用情形纳入年度考核指标。7各部门办公用品费用的定额标准为：总部办公室： 20 元/ 人月其他治理部门： 10 元/ 人月保洁员： 5 元/ 人月8假如有特别情形需暂时购置的，经各部门主

16、管审批报副总签字可暂时购买。五、固定资产和低值易耗品的治理一）、固定资产与低值易耗品的划分和计价，严格按会计制度的划分 标准和计价方法执行。 固定资产购入和在建工程完工转入时，应由使用部门和治理部办理验收手续，并出具书面报告。 财务部建立固定资可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结产台帐卡片， 将每项固定资产落实到责任部门和责任人，卡片一式两份，一份财务留档存查，一份由使用部门对实物进行治理、修理、保养，保证资产正常运转。防止人为损坏、偷盗，防止企业资产因无人治理而意外流失。二）、申购方法：1各部门需要购置的物品， 必需在每月 20 日之前填报好下月所需购物的“选购（方案）申请单”由

17、各部门经理（主管）签字后报 公司财务审批。2 任何购买开支必需在当月批准的预算以内，无预算和超预算的物品，原就上不予购置，如有特别情形由部门申报，须经财务审批。3凡经审批后的固定资产、低值易耗品或办公用品，由选购部负责集中选购，统一发放。上述所购物品均需按规定造册登记。4各部门每次购置物品，应开具正规发票，每张发票的背面应由经办人签名， 填好费用报销单并经财务部审核签字后，方可报销。三）遵守原就：1各部门申购的物品， 应是下月必需使用的， 不得超前储备。2品种、规格要正确填写，不得错位备货。3必需先查库存，不得重复进货，能利用旧物资的，不进新货。4没有月度方案的，原就上不批申购单，如有特别情形

18、，需要补报方案的，应按本规定的审批权限审批。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结5没有批准手续，任何人不得自行选购，财务也不得报支。6没有得到财务批准，选购成员不得擅自变更“选购（方案）审批单”的批准内容进行选购。如因价格、规格、质量、损坏（超常规）等缘由而使公司利益受到缺失的，直接责任人和直接领导者均应承担相应的经济责任。7固定资产添置中大宗商品的购买必需挑选三家以上的供货商采纳议标的方式确定厂商并签订合同。8 不得个人接受对方供货单位的回扣和礼物，如有对方按规定给需方的回扣或礼物，必需向公司汇报并上交，公司将提取肯定比例给经办人员作为嘉奖。否就作为违纪和贪污论处。9每一个选购人

19、员应自觉接受公司稽查人员和全体员工对其工作的监督检查。四）验收规定：1、 购货终止后，应即通知验收，一般物品由申购部门验收质量和数量，如有必要，应请供方代表同时到场。验收的点一般在本公司的仓库或其他合适的的方，重大设备或大批量物品（一万元以上）的验收，应由申购单位的经理负责，并通知设备选购小组成员一起参与。2、 凡购买的有关物品必需带有说明书、质保书以及修理卡等书面材料，且以上资料必需同时验收，验收后交行政部档案治理人员签收存档。3、凡验收不合格的由选购成员立刻通知供应方退货，并做可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结好必要的备案，如已造成本公司缺失的，应准时做好索赔工作。4、对验收

20、合格的，即办妥入库手续，由保管人员或使用部 门凭入库单通知财务部。 选购成员通知供应方进行结算， 财务部凭选购批准单、入库单和发票办理结算手续，缺 一不行，并全部订入传票。五）固定资产的折旧按 会计核算方法 执行，属经营部门发生的折旧费用计入经营费用， 属治理部门的折旧费用计入治理费用。六）固定资产的报废由使用部门提出申请，财务部审核， 由总经理批准后方可进行报废处理。 严禁私自和部门擅自处理公司一切财物。对固定资产的修理费用金额较大的计入待摊费用，分期摊销。金额较小的一次性计入期间费用。八）低值易耗品的摊销采纳一次摊销法，即：在部门领用时一次 性计入期间费用， 选购部应将各部门领用物品造册登

21、记，落实使用部门及责任人，领用册一式二份，行政部留底一份，各使用部门备查一 份。财务部定期核实，加强对低值易耗品和实物的治理。六、货币资金治理制度一） 加强货币资金的治理。 货币资金支付一律坚持 “会计先审核， 出纳后付款”的原就，出纳现金账、银行存款日记账要做到 日清、月结，帐帐相符，账实相符，并编制银行存款金额调 节表。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结二） 任何人不准以白条抵库抵款，不得公款私存、私借。不得设立“小金库”。不得开具空白或空头支票，防止银行透支现象发生。出纳员负责保管好银行印章、有价证券，会计人员负责保管空白票据，实行账款分管、物款分管相互掌握。三） 货币资金

22、的审批严格按以下规定执行：1、每月依据进货量编制付款方案交财务部审批后执行。2、 公司全部固定资产的购进、装修费用，先由治理部或使用部门提出申请，进行市场调查，供应三家以上供应商，实行招标择优录用。将经过挑选过的资料交总经理审批，财务部审核，批准后方可与对方签订合同。3、财务严格按合同规定执行， 工程完工、 固定资产交付使用，先由使用部门验收合格并出具书面证明，货品由仓管员清点 数量后在货品单上签收，由会计制单审核，经理审查批准后 方可付款。四） 费用开支1、 每月财务部编制费用开支方案上报总经理、由公司总经理审批后下发执行。2、 工资、节日加班费等统一由人资部造表，会计核实，副总经理、总经理审批后发放。3、 办公费、差旅费、款待费等项目的审批。由具体经办人填制“费用报销单”经部门主任（主管）核实后交会计审核， 由副总经理、总经理批准后方可报销。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结费用报销流程：经手人填制申购单会计审核副总经理批准交选购部或自购选购物品发票填写经手人、证明人（两人 以上）会计审核副总经理审核总经理批准出纳付款.可编辑资料 - - - 欢迎下载