2022事业单位财务自查报告_1.docx

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1、2022事业单位财务自查报告事业单位财务自查报告1为进一步建立健全惩治和预防腐败体系切实加强对权力的运行监督制约，从源头上预防腐败现象发生。县粮食局依据3月14日全省严格资金管理，防范资金风险电视电话会议精神，比照县纪检关于严格资金管理防范资金风险要求进行了仔细自查，现总结如下：(一)、切实加强领导。组织成立了精干的自查领导小组。3月8日，县粮食局特地召开了党政联席会议，探讨成立了领导小组。并抽调财务、纪检、审计业务骨干充溢领导小组。(二)、加大监管力度。为进一步做好资金规范管理，县粮食局切实加强对权力的运行监督制约，加强民主集中制原则，对重大重点工程实行集体探讨确定，防止“一把手”说了算。单

2、位主要领导干部根据组织要求坚持做到“四个不干脆分管”，有效地防止了腐败现象发生，同时他们还结合各股室和个人的职责，查找风险点，一是干部职工结合自己的工作职责，比照廉政准则和党员的义务，仔细查找个人“思想道德、岗位职责、行为过程、外部环境”四类风险点，二是结合粮食局工作职责，从“制度机制和行为过程”仔细查找班子存在的廉政风险点。三是结合各股室工作职责，从“制度机制和行为过程”仔细查找股室存在的风险点。由于实行对权力的监督，实行财务公开,强化了资金平安管理，有效地堵塞了漏洞，从制度上和机制上促进了单位资金管理走向规范化。多年来，县粮食局经审计等部门多次审计，在资金管理上从末出现风险。(三)、严格照

3、章操作。坚持把好“三关”，落实好“三制”。即：严把项目申报关，实行公示制；严把项目实施关，实行监督制；严把项目验收关，实行验收制，实行“阳光操作”，杜绝违规违纪现象发生，确保资金管理到位。对资金支出严格审核，防止资金风险事务发生。(四)、加强督查检查。为加强对资金的管理力度，每半年县粮食局组织人员对全部资金支出进行检查，找出问题，进行整改，防止资金管理脱位。对有赌博等不良行为的一径发觉，赐予纪律处分。同时对全体干部党员加强思想教化，仔细组织他们学习贯彻廉政准则和党章，组织观看警示教化片。使他们自觉守职业道德，筑牢拒腐防变思想防线。多年来，全局干职工没有出现参加打牌赌博等不良行为。(五)、自查结

4、果：县局机关财政共拔款11200元，支出11200元。县粮油收储公司财政政策性拨款状况：一、XX年财政应拔入资金279.27万元。其中：县储利息费用81.27万元：XX年修理费5万元；XX年修理费45万元；XX年修理费57万元：洪灾损失仓库补助资金81万元。二、XX年共收到财政拔入资金213.27万元。其中：XX年县储利息费用81.27万元；XX年修理费5万元；XX年修理费45万元；XX年简建费10万元；洪灾损失仓库补助资金72万元；以上资金全部拔入收储公司在农发行开设的基本帐户。三、XX年财政欠拔资金66万元。以上拔入修理资金已全部用于仓库修理，拔入的其他资金用于银行利息及职工工资费用开支中

5、。事业单位财务自查报告2依据县局关于县乡医疗卫生单位20年度财政财务收支状况进行自查的通知的要求，卫生院根据自查的范围和项目，结合本院20年的实际状况，逐条比照，仔细核查，现将自查结果作以汇报：一、财务管理内控机制建设及制度执行状况1、本院根据会计法及医院会计制度的要求建立健全了财务制度。先后制定了财务工作制度、会计监督制度、现金管理制度、原始凭证管理制度、财务报销制度、会计档案管理制度等，做到有章可循。2、财务收支实行一签三审制度审批制度。医院设专职会计1人、出纳1人，会计、出纳严格依照钱账分管的内控原则开展日常工作。二、预算执行和会计核算状况1、本院根据基层医疗卫朝气构会计制度及权责发生制

6、原则，采纳复式记帐法按月具实、合法进行会计帐务外理，未发生滞留、挪用专项资金（包括合疗、医保等专款）现象，日常业务收入无坐支、私设小金库和虚列支出等行为。2、全年收入状况：20年本院总收入为1004万元。其中：财政补助收入为928万元；医疗收入为76万元。财政补助收入中含全县卫生系统乡镇退休人员退休费865万元；公共卫生服务项目补助资金63万元。3、全年支出状况：20年本院总支出990万元。其中：公共卫生支出206万元；医疗支出784万元。按二级明细划分总支出状况为：工资及福利支出8万元；对个人和家庭补助支出734万元（发放全县卫生系统乡镇退休人员退休费）。；药品支出34万元；非财政资本支出2

7、万元；修理费30万元；其他公用经费72万元（含发放村级公共卫生项目补助）。4、20年收支结余：20年年末结余14万元，提取专用基金（职工福利基金）6万元，转入事业基金8万元。三、预算外资金收支管理状况：由于本院业务用房20xx年拆除重建，未开展住院业务，本院对下属的门诊（1-6月）门诊部（1-9月）赐予60%的基本工资和60%的津贴拨款，差额部分及费用由各点独立核算。从报表反映出来的总体状况是：职工的全额工资和全部津贴全部到位，未增加新的债务，达到收支两条线的运行模式，无坐支、隐瞒、乱开支、乱发资金津贴等现象。总院人员工资、津贴按绩效考核并坚持按月向县局送审后发放，差旅费、电话费、款待费等全部

8、费用开支均参照相关部门规定的标准进行列支，并实行经办人、院长、财务签审小组三签字，无挥霍奢侈现象。四、银行帐号开设和管理全院共根据规定的审批程序开立了基本帐户、专用专户、国债项目资金专户、全县乡镇卫生系统退休人员工资专户四个账户。不存在私开账户状况。五、预算内外票据管理、运用及物价政策执行状况总院对在财政部门领用的门诊、住院发票由专人负责任管理，实行验旧领新，对各点的票据领用建立了具体台帐，保证了票据的平安。医疗收费标准、范围和药品加价严格按物部门的规定操作，20年8月份顺当通过了县物价局的全面检查。卫生监督检查工作做到依法办事，无乱收费、乱罚款行为。六、专项资金的管理运用合疗、孕娩补助等专项

9、资金严格根据县局相关文件要求，在收到款项后三天内转帐支付。上报补助资料真实，既不存在虚报冒领、恶意套取，也不存在滞留、挤占、挪用。七、资产管理状况：因门诊于20年7月迁至总院，除购置了办公桌椅、空调、打印机外，未购置大的固定资产。20年省配村卫生室资产25套，按卫生厅要求纳入医院财产管理，现已根据县局的发放名单发到相应的村卫生室，20年医院逐卫生室进行财产清查，并签定了运用协议，明确了医院与村卫生室对所配资产的权利和义务。事业单位财务自查报告3众所周知，依法办事是做好工会财务管理工作的前提条件，在平常的财务管理工作中，学会依法办事，建立和健全工会的财务管理制度。而工会主席、工会委员和工会经济审

10、查小组都要各自具有明确的工作职责，这样才能共同管好用好工会经费。并要做到以下三点：一、有严格的经费运用审批手续和定期的经济审查工作。二、经费运用有预算有安排，经费主要用在为职工办实事上。三、同时严格法律法规，主动做好行政拨缴经费的管理，并按时足额向上级工会上缴工会经费。当前，随着我市各区、县工会及开发区工会的经费收入实现了持续稳定增长，如何管好、用好工会经费则显得尤为重要。现就我县工会财务管理中出现的问题，进行以下自查报告。一、工会财务管理中出现的问题我市工会所辖13个区县和3个开发区工会。近年来，各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探究，取得了肯定成效，但也存在一些问题，主要表

11、现在：区、县财政划拨工会经费尚未全部到位；部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善；乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应，其弊端日渐凸显，亟待改善和加强。（一）财政划拨工会经费不到位目前在我市十三个区、县工会中，城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好，其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费，与足额划拨相差甚远，临潼区及3个开发区至今尚未解决。（二）税务代收的覆盖面不够广税务代收工会经费后，各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高，但仍旧存在经费收缴空白点

12、。据调查显示，碑林区工会所属基层单位已成立工会的有4000多家，而缴经费的只有1600多家，不到40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家，而缴经费的单位只有600多家，也只达到30%。（三）财务管理制度尚不完善，经费支出随意性较大有的区、县多年来没有制订相关的财务制度，有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确，尤其缺少预决算管理制度，干脆导致了经费支出随意性大。决算状况表明，有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%，有的经费支出不足预算的5%。有的开发区工会会计、出纳一人担当，不符合会计核算规定，财务管理基础薄弱。（四）财务审批报销制度不够规范有的区、县审批报销程

13、序中没有会计人员审核，经办人干脆让领导签字报销，待会计人员作账时发觉问题，为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严，存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定，支出时超限额运用现金，发放物品未附发放明细单。（五）乡镇、街道工会财务工作薄弱（六）人员素养不高，会计基础工作薄弱有些区、县工会财务人员不具备相应专业学问，业务水平低，人员变动频繁，同时又身兼多职。加之有的财务人员责随意识不强，存在会计核算不刚好、科目运用不精确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、运用制度。收经费时每人一本收据，开出的收据无人监督和管理，有的长达数年票据和钱无法收回，同时还存在提前开收据和票

14、据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参与业务培训，无法适应财务管理工作发展的须要。二、缘由及分析（一）财政划拨工会经费的问题地税代收后，各单位的经费收入主要分为三大块，即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上，各区、县工会都不同程度地做了一些工作，但由于区、县财政比较困难，加之我们的协调沟通工作也不到位，导致财政划拨的工会经费不能全部到位。（二）工会经费收缴率不高的问题区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了，够花就行，认为税务局代收多少就收多少，收不上来也没有方法，催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严，工会经费想交多少就交多少，有些单位甚至不向税

15、务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨，财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总，这样就很难刚好驾驭应缴未缴及未足额缴纳单位的信息，工作效率不高。（三）财务管理基础薄弱的问题一是多年来对如何管好、用好工会经费重视不够，没有制定相应的制度来确保工会经费的合理、有效运用；二是县级工会财务人员大多缺乏专业学问，加之培训工作未能跟上，因此，县、区工会财务工作不能适应形势发展的要求。（四）乡镇街道一级工会财务管理问题我市乡镇、街道工会工作范围广，肩负的任务重，人员编制少，非公企业多问题多。如工会经费开支由行政领导审批，工会经费无法正常保证，只能依靠区县工会的补助等，管理起

16、来困难很大。三、对策及建议（一）实行有效措施，提高代收经费收缴率及财政划拨工会经费到位率各区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事大吉的思想，充分发挥收缴经费的主动作用，刚好驾驭基层单位的职工人数、工资总额状况。针对代收经费过程中存在的问题，实行与税务局联合下发催拨通知或与稽查局联合检查的方式，督促基层单位足额缴纳工会经费，逐步削减收缴经费的盲区。要实行有效措施，加大财政划拨工会经费工作力度，在调查探讨，摸清底数的基础上，向同级党委和政府汇报，与同级财政部门进行协调，切实将财政统发工资的行政事业单位的工会经费纳入财政预算，力争全面实现行政事业单位计拨工会经费由财政统一划拨。（二）加强领导，为财

17、务人员履行职责创建条件各单位领导要切实加强对财务工作的领导，仔细探讨解决经费收缴、财务管理、资金运用中的重点和难点问题；要对存在的问题，逐一检查，找寻差距，分析缘由，制定措施，限期整改；要充分调动财务人员的主动性和创建性，为财务人员依法按章履行职责创建条件。（三）强化财务管理，建立健全工会各项财务制度制度重在管理，管理重在规范。市总工会财务部已针对检查中存在的问题，制定了一系列强化区、县工会财务管理的工作制度。要求各单位逐步联系实际建立和完善内部限制制度，建立健全符合当前工会财务工作实际的相关制度，做到用制度管人、用制度管事、用制度管财。四、加强检查指导，提升乡镇、街道工会财务管理工作水平建议

18、进一步加强对乡镇（街道）工会财务工作的检查指导，依据基层单位的实际状况，25人以上的单位可单独建立银行账户，对这些单位进行规范管理。25人以下的单位及联合会可由行政代管，但必需保证工会经费的足额计提及独立运用。充分发挥乡镇（街道）工会的承上启下的作用，在县级、乡镇（街道）工会、基层工会开展以非公企业工会为重点，收好、管好、用好工会经费为主要内容的财务规范化建设达标活动，一级抓一级，一级帮一级，一级促一级，层层落实，促使工会财务管理水平上台阶。事业单位财务自查报告4一、整改活动开展状况公司依据贵局下发的XX109号关于在深圳辖区上市公司全面深化开展规范财务会计基础工作专项活动的通知（以下简称通知

19、）要求，以及调查问卷、常见问题中对相关详细问题的描述，我司XX年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，仔细分析了自查中发觉的问题，确定了详细整改期限，明确整改责任人。对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格根据要求整改。在对相关问题整改中我们询问了公司外聘会计师事务所的看法、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整改状况。二、自查发觉的问题及整改状况依据通知的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构，做到岗位职责清楚，授权明确合理，不相容职务相互分别，相互制约；财务会计人员具备相关专业

20、学问和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务会计人员后续教化有制度性支配。（二）各公司应当依据相关法律法规的规定，建立健全符合公司自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款，对须要进行责任追究的范围、责任认定的详细标准、惩罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统

21、的独立性，不得与控股股东、实际限制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际限制人供应任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求，满意公司的实际须要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档刚好、保管平安；应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注；应当依据企业会计准则及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中具体披露，不得以企业会计准则中的原则性规定代替公司的会计政策。依据上述通知

22、要求（一），我们在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，依据各岗位业务改变，刚好进行了修订更新；对集团内各公司会计人员基本状况进行统计，了解会计人员是否具备从业资格；在XX年12月份公司组织支配了“财务部门XX年度教化训练安排”。依据上述通知要求（二），自查中公司依据深圳证券交易所股票上市规则、中华人民共和国会计法、企业会计准则、会计基础工作规范、会计电算化管理方法、会计档案管理方法、企业内部限制基本规范等相关法律法规及公司章程的规定，详细制定了公司内部相关制度、详细业务实施细则，如：财务负责人制度等。此次整改中又补充完善了会计人员接着教化管理制度、会计档案管理方法等制

23、度。依据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理，公司erp系统已升级至用友8.9.0版本，人员操作权限由信息部严格限制，职责分明。为适应公司发展须要，公司已增加了费用预算模块，采纳用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都运用了该模式进行管理，从预算管理设定、预算表的编制、预算的限制与分析，以及日常报销的业务均根据集团模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预算与报销的it系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块，主要为设备、工程、修理、租赁等大型资产合同从签订到付

24、款等全部流程都在erp系统中管理，固定资产请购单采纳系统打印代替手工单据，极大便利了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已接连投入运用。依据上述通知要求（四），自查中公司进一步强调凭证填制规范要求，摘要简明清楚、科目运用规范、合理。会计档案刚好归档、保管，制定了会计档案管理方法，并已遵照执行。依据企业会计准则及相关规定，制定了详细明确的适合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。针对在自查中发觉问题及详细整改状况如下：1.财务人员和机构设置基本状况存在的问题

25、：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。整改措施：依据会计法、深圳市会计条例中对会计人员资格的相关规定，根据深圳市会计条例中第十条：“取得会计从业资格证书的人员，方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司会计人员基本状况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员聘请录用条件之一。整改结果：未取得会计证人员将在XX年6月份深圳财政局会计证资格考试报名期间内考取，12月参与财会电算化考试，预料年底可取得会计从业资格证书。2.会计核算基础工作规范性状况存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对，只是核对正确，未对结果签字确认。整

26、改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往来对账手续，从今次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月刚好与苏州、南昌子公司往来对账，在次月10号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照执行。整改结果：从XX年11月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认，后续持续监督执行。3.资金管理和限制状况存在问题：(1).出纳人员获得部分银行未实施快递派送的银行对帐单；(2).部分银行存款余额调整表未复核。整改措施：(1).明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任；(2).监督检查银行存款余额调整表签批手续完整，并且指定专人复核，在每

27、一账户银行存款余额调整表完成后，对银行存款余额调整表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。整改结果：(1).出纳人员从银行获得银行对账单，已整改支配由财务部会计人员从银行索取银行对帐单。(2).部分银行存款余额调整表未有专人复核，已整改由资金部负责人复核，并且签名确认。4、企业财务管理制度建设和执行状况存在问题：公司财务制度体系建设不完善，相关制度没有更新，存在部分已在执行的工作流程，没有形成书面制度文件。整改措施：公司依据企业会计制度，企业会计准则，企业内部限制基本规范等相关法律法规，结合公司业务特点，完善相关财务管理制度，并将已经实际执行的制度书面固化。依据公司业务发展改

28、变，刚好修订更新相关制度。整改结果：现已补充部分制度：如会计人员接着教化管理制度、会计档案管理方法等。后续据实补充修订，进一步完善公司制度建设，并严格遵照执行。5、母公司对子公司财务管理和限制状况存在问题：公司对子公司的资金状况进行不定期的财务、审计专项检查，财务、审计检查资料尚未形成明确、固定的制度限制。整改措施：发布公司相关审计、财务检查工作规范制度，后续对子公司检查结果形成书面报告材料。对子公司财务人员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务中心审核，报母公司总经理批准后执行。子公司经营支出须经母公司进行审批。由子公司填写申请审批后转深圳财务中心进行审批，最终经董事长批准。母公司资金部负责

29、人对子公司日常资金进行监控及管理，子公司每日发银行、现金日报表到母公司资金部负责人，负责人依据资金申请状况邮件指令补充收付款所需资金。整改结果：公司制定发布内部审计制度，对子公司专项检查结果出具了书面的内部审计、检查报告材料。通过整改，进一步加强巡检工作管理，规范人员聘请流程、切实履行好资金审批权限，不断提升财务、审计检查工作效率，保证公司资产平安。三、证监局走访提出问题及整改状况深圳证监局于XX年12月份对我公司现场走访检查了有关财务制度、资金管理、财务核算、内部限制、信息系统等相关方面问题，针对证监局提出的问题，我公司根据要求已全部整改并取得良好的效果，现就整改状况报告如下：1.关于票据管

30、理问题存在问题：支票管理登记、领用记录不齐全、规范。只有领用记录，未有登记购买记录。整改措施：建立票据管理登记台账，严格登记购买支票日期、数量及支票号码、签收人、单位等票据信息。整改结果：票据管理在整改中已按要求改正。严格票据管理，完善了台账登记内容，并遵照执行。2.现金日记账、银行日记账登记问题存在问题：缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账。整改措施：专项活动自查开展时，即已支配出纳补录现金、银行存款日记账，贵局在走访过程中已补录了大部分月份日记账。整改结果：手工现金、银行存款日记账现已按要求补录完毕，后续出纳严格根据要求刚好登记、日清月结。3.关联方、董高监日常出差报销用借款问题存在问题

31、：存在关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管在公司有临时借款，此借款全部为日常出差用的临时借款。整改措施：公司已通知要求有在公司借款的关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管马上归还所借日常未报销完款项。公司发布了防范大股东及关联方资金占用专项制度，并且已遵照执行。整改结果：经过整改公司在XX年12月31日前全部关联方、董高监在公司的日常出差部分借款已报销，未报销借款部分已全部归还公司。四、持续完善事项的长效机制和责任人通过此次会计基础工作专项自查整改活动，我公司依据相关法律法规的规定结合公司自身的实际财务管理状况刚好修订和完善财务会计流程体系，建立了财务会计基础工作规范化的长效

32、机制。对公司存在的问题进行了深刻剖析和反思，并进行了仔细整改，进一步提高我公司财务会计管理工作。今后我们将不断学习有关法律、法规和规章制度，加强与监管部门的联系，不断提高依法规范运作的水平。一、自查方法现金的清查，是通过实地盘点的方法，确定库存现金的实存数，再与现金日记账的账面余额核对，以查明账目状况。银行存款的清查，是采纳与开户银行核对账目的方法进行的，即将本单位的银行存款日记账与开户银行转来的对账单逐笔进行核对。二、自查内容1、财务收支管理状况我院在财务工作的过程中，严格根据会计法的规定，遵守财务规章制度，明确“收支两条线”的管理方法，配备财务人员2人(会计、出纳各1人)。经费在日常运用中

33、，严格遵循国家的行政事业单位会计法准则;在办理财务报销事项时，严格执行“一支笔”的原则，同时必需有经办人、分管领导和院长全部签字后才能到财务报销，以确保其真实性、合法性;依法设置会计账簿，依据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，确保数据真实、有效;在会计电算化方面，采纳的是用友ERP财务软件,有助于会计工作的规范化。在资产管理上，做到帐物一样、帐表相符，特殊是在运用中心专项资金选购时，严格根据行政单位选购方法，公开招标进行选购，选购的资产刚好精确入帐。2、诉讼费收费状况我院严格根

34、据诉讼费管理方法，严格根据国家统一规定收取诉讼费用，未另行制定收费方法、自行增加收费项目、扩大收费范围、提高或降低收费标准。诉讼费用的收取实行收缴分别根据受理案件适用的诉讼费用标精确定详细数额后，以书面形式通知当事人缴纳诉讼费用;当事人凭人民法院开具的交费通知到指定银行交费，并以银行开具的收据作为已交(预交)诉讼费用的凭据，到人民法院换领诉讼费用专用票据。各区乡人民法庭收取诉讼费用，也实行收缴分别。因不便由指定银行收取诉讼费用，由人民法庭干脆代收，并向当事人开具诉讼费用专用票据。人民法庭干脆代收的诉讼费用，定期交入指定银行，同时将票据上交我院。我院对诉讼费用进行严格管理，严格执行国家有关规章制

35、度，自觉接受同级财政部门、审计部门和上级人民法院的监督和检查。3、涉案款项管理状况由于财政预算管理的有关规定，实行财政国库集中支付改革的预算单位只能在国库集中支付代理银行开设一个预算单位零余额账户的局限，我院的执行案款，案件暂存款暂未实行专户管理。4、诉讼费收费程序状况我院严格根据诉讼费管理方法，严格根据程序收缴诉讼费用，法院只负责开收费通知单，由案件当事人干脆向财政部门在农业银行各分支机构开设的“诉讼费汇缴财政专户”缴纳诉讼费，法院诉讼收费全额上缴国库。由于条件限制，部分区乡基层法庭所在辖区未设立农业银行营业点，由经办人统一收取后再代为存入专户。5、票据管理状况我院财务室设专人管理票据，并进

36、行记帐登记，收费员每次向票据管理人员只领一本票据，以后缴旧领新;票据管理人员要按肯定时间和收费员核对票据和核销票据，并按有关规定和财政核销票据。非税收入一般缴款书根据相关规定加盖人民法院财务专用章或诉讼收费专用章。三、不足及建议通过自查，我院在财务管理和诉讼费收费过程中还存在一些不足，在预算管理方面，预算编制不够细化，调整随意性较强，今后要加大对预算的管理，应留意编制的可行性论证。在与各单位的往来业务中，结算不够刚好，在以后工作中尽量采纳转账支付的方式，当日进行结算。经费方面，在很大程度上受制于地方财政的制约，划拨的随意性很大，在日常经费和专项资金上，都存在着到位不刚好、不足额的现象，往往都是

37、年终集中支付，增加了财务的工作量。事业单位财务自查报告5依据xxxx文件精神，从5月上旬起，结合本单位的实际状况，对本单位会计基础工作状况进行了仔细的自查，现就自查状况报告如下：一、财务收支状况在财务工作过程中，本单位严格根据会计法的规定，依法设置会计账簿 ，并保证其真实完整，依据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在支配支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出须要，既体现实际工作须要，又考虑财力可能，

38、依据办公室各项工作任务，在财力可能的状况下，有保有压，确保重点，统筹支配，合理支出。二、单位内部限制制度建立和执行状况依据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和限制制度过程中，制定了财产管理制度。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和限制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的平安，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分别、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项

39、资金的运用，提高了资金运用效益。3、明确经费支出的范围和开支标准，实行各种有效措施限制经费开支，杜绝了奢侈现象的发生。三、固定资产管理和运用状况为了加强固定资产管理和运用，在固定资产购置时，严格根据政府选购程序进行选购，并依据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存状况刚好进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一样;另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。四、存在问题通过自查，我村在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实

40、施内部监督制度和内部限制制度时，还未能完全达到会计法所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。机关事业单位财务自查报告及整改措施二各区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事大吉的思想，充分发挥收缴经费的主动作用，刚好驾驭基层单位的职工人数、工资总额状况。针对代收经费过程中存在的问题，实行与税务局联合下发催拨通知或与稽查局联合检查的方式，督促基层单位足额缴纳工会经费，逐步削减收缴经费的盲区。要实行有效措施，加大财政划拨工会经费工作力度，在调查探讨，摸清底数的基础上，向同级党委和政府汇报，与同级财政部

41、门进行协调，切实将财政统发工资的行政事业单位的工会经费纳入财政预算，力争全面实现行政事业单位计拨工会经费由财政统一划拨。(一)加强领导，为财务人员履行职责创建条件各单位领导要切实加强对财务工作的领导，仔细探讨解决经费收缴、财务管理、资金运用中的重点和难点问题;要对存在的问题，逐一检查，找寻差距，分析缘由，制定措施，限期整改;要充分调动财务人员的主动性和创建性，为财务人员依法按章履行职责创建条件。(二)强化财务管理，建立健全工会各项财务制度制度重在管理，管理重在规范。市总工会财务部已针对检查中存在的问题，制定了一系列强化区、县工会财务管理的工作制度。要求各单位逐步联系实际建立和完善内部限制制度，建立健全符合当前工会财务工作实际的相关制度，做到用制度管人、用制度管事、用制度管财。加强检查指导，提升乡镇、街道工会财务管理工作水平建议进一步加强对乡镇(街道)工会财务工作的检查指导，依据基层单位的实际状况，25人以上的单位可单独建立银行账户，对这些单位进行规范管理。25人以下的单位及联合会可由行政代管，但必需保证工会经费的足额计提及独立运用。充分发挥乡镇(街道)工会的承上启下的作用，在县级、乡镇(街道)工会、基层工会开展以非公企业工会为重点，收好、管好、用好工会经费为主要内容的财务规范化建设达标活动，一级抓一级，一级帮一级，一级促一级，层层落实，促使工会财务管理水平上台阶。