2022单位财务自查报告_1.docx

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1、2022单位财务自查报告单位财务自查报告1我市行政事业单位的财务大检查工作，根据国务院和市人民政府的部署，于一九八三年九月底十月初全面绽开，到目前为止，市属各单位和各区、县分别进行了自查，各级财政、审计部门和主管部门还组织力气，进行了重点检查。这次检查涉及到市属部门、各区、县和两千多个基层单位。据不完全统计，其中有左右的单位存在着不同程度的违反财经纪律问题，违纪金额达三百二十万元。在这次检查中，多数单位看法是主动的，不少单位的领导亲自主持探讨部署，发动群众，分析财务管理和收支中的问题，并组织财会部门深化基层进行检查，并刚好提出处理看法。市教化局除发动所属单位自查外，财务部门还对所属单位全部进行

2、了检查，工作比较深化。但是也有少数单位进展缓慢，工作被动，敷衍塞责，个别单位甚至弄虚作假，欺上瞒下。现在，各单位正在整理汇总自查状况和进行处理工作。从检查的结果看，行政事业单位的财务管理工作主流是好的。但是，由于管理水平还不适应形势发展的须要，加之不正之风的影响，违反财经纪律的现象仍不断出现，有些状况还比较严峻。主要表现是：一、以种种手段化公为私或者损公肥私。近几年，事业经费虽然比较惊慌，但有关方面还是尽可能的挤出了一些钱，举办了一些群众急需的事业。但有些单位却把这些事业作为谋利手段。如：小学办学前班原来是利用多余的人员和设备开展学前教化，并为群众解决后顾之忧的好措施，但有些学校却将此办成了“

3、集体班”，按集体幼儿园的标准收费，增加的收费要家长向单位报销；国办幼儿园出现了“议价班”；体育场出现了私分旱冰场收入；有些市政工程队把工程款存到街道服务队，然后套取现金，街道服务队从中提取的手续费，工程队将所余部分以种种名义分给职工。二、滥发衣料、工作服。有的单位自行提高了发放工作服的标准、质量；有的单位根本不应发放工作服，却私自发了化纤服装或毛料服装，塘沽区有十二所幼儿园所，在市人民政府关于检查处理滥发服装的文件发布以后，抢发了毛料服装。据初步统计，有九十五个行政事业单位违反规定发放了衣料、服装，共开支五十一万元。其中有和平区教化系统的四十个单位，开支十四万多元。三、巧立名目，滥发奖金、补助

4、、津贴、实物。行政事业单位的奖金发放方法，市人民政府已有明确规定，但有些单位不按规定执行，巧立名目发放各种奖金、补助、津贴、实物。如：寒假奖、暑假奖、学期奖、节日奖、子女教化补助、岗位津贴、安排生育手术补助等。有的单位以收入不入帐或造假帐的方法私分公款。有的中学把行政预算的福利基金多次转给工会，然后以工会活动费的名义分给职工。发放实物的品种也许多，如躺椅、电镀椅、棉外套、雨衣、蚊帐、铝锅、保温瓶、书包、茶叶、酱牛肉、熏鸡、小肚、火腿肠、奶粉、罐头等。乱发实物的资金来源，主要是勤工俭学收入，办业余学校、补习班的学杂费收入或其他预算外资金。四、公费旅游。有的借出差的机会游山玩水，有的以各种名义外出

5、参观。据不完全统计，检查出来的公费旅游共一千二百多起。河东、南开两个区所属十四个单位公费旅游涉及一千一百八十一人，到过十七个地区。有的还是区领导批准或参与的。汉沽区卫生局组织医务人员在海滨进行心血管病调查，结束后到蓟县、北戴河旅游五天。有的单位在组织公费旅游的同时，对没有参与旅游的人员还发了“旅游补助费”。五、私设“小钱柜”。有些单位实行收入不入帐，私自提高收费标准或虚列开支等方法截留公款。私设“小钱柜”或以个人名义存入银行。这类问题在有预算外收入的单位最多。红桥区一所中学就实行开收据不入帐、不开收据不走帐和随收随支等手段，将校办工厂卖铜灰的业务收入和学校出租教室的住宿费收入、学生赔偿费收入，

6、虚列开支私分一万二千八百多元，以个人名义和储金会名义分别存入银行。红桥区教化局体卫科组织学生透视付给某中学的透视机折旧费，学校则作为“小钱柜”，事后以补助的名义私分给职工。六、乱摊派、乱收费、牟取非法收入。有些单位随意提高收费标准；有些费用应当统一报销，却要由所在单位报销；国办学校业余班随意提高收费，有的业余学校一学期收费三十元；借用学校教室，有的一间教室一个月收租金五十元。派出所收治安费；有些医疗部门自费药品不自费，西于庄卫生院乱开自费药品，随意记入医疗费联单，并私分了蚊香九千盒、卫生纸四千一百卷、红梅饮四千瓶等自费药品，共达二万四千多元。七、用事业经费搞基本建设。当前，各级行政事业经费比较

7、惊慌，各单位也常常反映经费困难，但仍有些单位用经费搞基本建设。市体委用体育经费盖了职工宿舍；宝坻县教化局用教化事业费给局里盖了办公室，开支四万多元。八、帐目不清、管理混乱。从这次财务大检查的状况看，基层财务管理力气非常薄弱、帐目不清、管理混乱的现象不是个别的，给作奸犯科甚至贪污盗窃造成了可乘之机。四十二中学校办工厂五年不记帐；六十五中学有几笔帐款下落不明，校办工厂冶炼铜差几十吨对不上数；市中心妇产科医院帐款不符，差几百元，这些混乱现象，有些可能涉及到经济犯罪问题。对于上述这些问题，多数单位是重视的，并刚好根据国务院和市人民政府的指示精神进行了处理。红桥区、河西区还分别在区委、区政府和区纪检筹备

8、组的主持下，选择典型案例召开了处理大会，维护了财经纪律，教化了群众，改进了管理，取得了良好的效果。但也有一些单位仍持观望看法，不是从全国“一盘棋”的思想动身，而是把乱发奖金实物看作是群众得点实惠，把“小钱柜”之类看作是“自主权”，对于违反财经纪律的问题不主动处理，甚至对已经明确的处理方法还在考虑打折扣。这些状况必需肃穆对待。首先是单位的领导和责任者，要主动担当责任，要负责查明事情的真象、产生的缘由并仔细进行自我检查，从中吸取阅历教训，并提出改进的方案。把财务管理整顿好，并把事业引向正常发展的轨道。同时，对检查中发觉的问题要肃穆仔细的进行处理，不能搞“下不为例”。要以中心、国务院和市人民政府及有

9、关部门的规定为依据，本着自查出来的从宽，检查出来的从严；主动检查的从宽，弄虚做假、隐瞒不报的从严；由于相识不明确违犯了制度的从宽，明知故犯的从严的精神，一般按以下原则分别处理：一、凡属非法牟取的收入，由同级财政没收交库；独立章法规定的标准，马上停止执行；凡属挪用经费搞基本建设或其他非法开支的，一般要从一九八四年经费中抵扣。二、对于滥发衣料、厂服的问题，必需根据市人民政府办公厅津政办发号文件的要求严格执行。不准与托付商店合谋弄虚作假，实行“就地作价处理”的方法。三、奖金、津贴、补助应按市人民政府的规定和有关标准执行。乱发实物、奖金和补助的，原则上应当退回。考虑到各单位的详细状况不同，并照看职工偿

10、还实力，可以实行分期扣回或酌情减免一部份的方法，但单位的领导干部和责任者必需全部扣回。扣回期限最迟不得超过一九八四年年底。详细扣还方法，由单位提出看法，按隶属关系报主管部门批准。四、对于私设的“小钱柜”，要根据市人民政府的有关规定进行清理。一切公款都必需按规定入帐，属于划预算内为预算外的应当划回预算内；属于按规定应列入预算外管理的应按规定用途运用；用个人名义或其他方式私设的“小钱柜”，一律追回，上交财政部门。五、各区、县、局已经对其所属单位违纪问题做过处理确定的，如与上述看法没有原则出入的，一般可仍按其原处理确定办理。各单位对于这次财务检查中发觉的问题和处理状况，应写出书面报告连同附表汇总上报

11、。以上报告，如无不妥，请批转有关单位执行。单位财务自查报告2集团公司工会：依据集团公司工会关于转发开展工会财务大检查工作的通知要求，xx公司高度重视，结合公司实际，主动全面开展工会财务大检查工作，现将工会财务大检查自查自纠状况报告如下。一、高度重视、成立领导小组接到集团通知后，xx公司刚好下发xx公司工会财务大检查实施方案，并成立财务大检查工作领导小组。公司财务部和党群工作部相互协作，根据全国总工会规定的检查内容、范围、时限和要求，马上开展自查自纠工作。二、自查自纠基本状况经过自查自纠发觉，xx公司工会单独设立银行账户x个，有x名兼职工会会计人员。在工会经费收入方面，工会经费各项收入合法合规，

12、不存在账外账；每年均根据集团公司工会要求刚好、足额上缴工会经费；与财政、税务刚好对账、入账。在工会经费支出方面，工会经费各项收入严格根据“八项规定”及党政机关厉行节约反对奢侈条例执行，不存在公款旅游、大吃大喝支出；不存在超标准、超范围开支、转嫁或摊派相关费用的状况；不存在贪污、挪用公款和“小金库”状况；不存在基本建设、修理改造、购买服务或货物未按规定招投标和执行集中选购支出的状况；本级收到的各项补助资金均为专款专用，未变更资金用途；工会凭证不存在涂改伪造发票、发票状况。在工会经费预算方面，xx公司工会每年均按时开展工会财务预算编制工作，不存在超预算开支、无预算开支的状况；追加、调整预算程序合法

13、合规；重大开项目均经过本级工会领导集体探讨确定。会计人员职业资格方面，xx公司工会会计岗位根据不相容职务相分别的原则设置，编制有会计岗位职责说明书，岗位职权分明。会计核算方面，严格根据会计法、会计基础工作规范要求执行，会计档案、票据、财务专用章保管均符合规定。现金、银行存款管理方面，现金管理符合现金管理暂行条例，银行存款管理符合人民币银行结算账户管理方法，支付结算符合支付结算方法；不存在多头开设银行结算账户、将单位款项以个人名义在金融机构存储、出借银行账户、将基层工会账户并入单位行政账户的状况。三、巩固自查自纠工作成果xx公司将接着做好自查自纠工作，主动迎接集团公司工会抽检，以财务大检查为契机

14、，进一步完善内部限制机制，防范和杜绝违法违规行为发生，确保工会资产、资金平安有效运行。同时全面总结财务大检查工作，针对财务大检查过程中发觉的问题，仔细分析探讨，找出缘由不足，并依据集团公司工会有关规定，制定整改措施和解决方案，仔细整改落实，确保此次财务大检查工作卓有成效。xx公司工会办公室20xx年x月x日单位财务自查报告3依据文件精神，从5月上旬起，结合本单位的实际状况，对本单位会计基础工作状况进行了仔细的自查，现就自查状况报告如下：一、财务收支状况在财务工作过程中，本单位严格根据会计法的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，依据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会

15、计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在支配支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出须要，既体现实际工作须要，又考虑财力可能，依据办公室各项工作任务，在财力可能的状况下，有保有压，确保重点，统筹支配，合理支出。二、单位内部限制制度建立和执行状况依据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和限制制度过程中，制定了财产管理制度。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和限制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的平安

16、，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分别、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的运用，提高了资金运用效益。3、明确经费支出的范围和开支标准，实行各种有效措施限制经费开支，杜绝了奢侈现象的发生。三、固定资产管理和运用状况为了加强固定资产管理和运用，在固定资产购置时，严格根据政府选购程序进行选购，并依据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存状况刚好进行记

17、录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一样;另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。四、存在问题通过自查，我村在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部限制制度时，还未能完全达到会计法所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。根据文件精神，我镇本着实事求是的原则对镇政府、镇综合站、镇经委、镇计生站、镇经管站财务进行了全面自查。切实把财务管理和实际状况相结合，对好的阅历，进

18、行总结，对存在的问题，主动改进，从而夯实我镇各单位的财务基础工作，同时为xx年财务工作的科学管理奠定基础。现将自查状况汇报如下：一、总体工作状况(一)加强综合管理，健全财务管理岗位职责设置xx年的工作中我镇严格执行财务工作规程，全面提升财务工作质量，明确各个岗位责职，使财务管理的各项制度进一步得到落实。能够根据会计法的有关规定从事会计工作，配备财务人员，财会人员具有肯定的专业理论素养和较强业务工作实力，工作中真正做到报表的刚好性，数据的真实性，资料的完整性，分析的针对性，财务的规范性，从而进一步提高工作质量，通过考核来促进基础管理。为了提高我镇财务管理水平和会计核算质量，制订了工作目标考核方法

19、，量化、细化考核内容，实行工作目标考核责任制。(二)完善财务管理制度，规范财务管理行为xx年的财务管理工作中，我镇以抓制度建设为重点,完善了会计人员岗位责任制、财务处理程序制度、内部牵制制度、稽核制度、原始记录管理制度、财产保管清查制度、财务收支审批制度、会计档案管理保密制度等相关制度。各项制度明确财务管理的目的、界定财务管理的职责、整合财务管理的程序、统一财务管理的表单，是管理必需遵守的工作规范，也是制订、执行财务管理及相关的工作规程的依据。从而进一步完善了财务管理制度，规范了财务管理行为。(三)夯实会计基础工作，理顺业务流程对我镇发生的各项经济业务都严格取得或填制合法的原始凭证，并对各种原

20、始记录的格式、内容、填制方法、签章、传递、汇单反馈做了统一的要求与规范，使得会计基础工作做到真实、完整、正确、清楚、刚好。在财务经费的运用上，本着节约、合理运用的原则，坚持以预算为主线，全部的支出严格根据预算执行，并合理支配用款进度，保证预算期间各阶段的资金须要。(四)增加账务核算精确性，为决策供应有效支持在财务核算上，严格业务处理程序的管理，严格财务审批制度，保证会计数据正确合法。对当天发生的业务，当天登记入帐，现金和银行存款日记帐做到日清月结。各单位并依据各项资金的性质，严格做到专款专用，账目清晰，手续齐全，没有发觉挪用、私分等违纪行为。会计报表数据做到了真实精确、内容完整，报送刚好并附有

21、财务状况说明书。(五)加大固定资产管理工作力度结合我镇实际，明确了固定资产购置、领用、调拨、出租、出借等详细工作程序和要求，从而进一步规范了本部门的固定资产管理工作。在固定资产管理机制上、管理程序上、管理措施上进行了有益尝试，进一步强化了全镇的固定资产管理工作。1、审核各部门上报的固定资产购置、处置、调拨等申请安排，严格入库手续，做好帐务处理。2、定资产已经根据要求建档建册，物款相符，登记精确，没有造成固定资产流失的状况。二、通过自查发觉工作中还存在肯定的不足(一)财务管理力度需进一步加强还存在管理工作上的松懈，各项制度的执行力方面有待加强，没有形成真正意义上的自我监督和自我约束机制。(二)财

22、务人员素养需进一步提高随着电算化在财务工作的应用，在规范和便利财务工作的同时，也对财务人员的素养提出了更高的要求，提高业务实力和学问水平成为我们亟待解决的问题。(三)内审制度需进一步健全各单位均没有设置内部审计人员，建议上级单位制定一个统一的财务审计制度，以便遵照执行。三、今后工作努力的方向及措施(一)加强财务管理力度。严格管理是做好财务工作的重要保障，今后的工作中我镇肯定要加强财务管理力度，严格执行各项管理制度，从而进一步提高工作质量，完善财务管理制度，规范财务管理行为。(二)提高财务人员素养。不断提高财务工作水平，接着通过培训和业务沟通等多种方式提升财务人员的业务实力和学问水平，使之适应财

23、务管理工作的要求。此次自查工作中我镇领导高度重视，科学合理地支配好自查工作，以会计法及其实施细则为准绳，以我镇制定的各项财务制度和方法为依据进行全面自查，通过自查工作的开展充分相识到财务核算，分析、预算工作的重要性，今后我们要依托信息化，规范基础管理，强化经费监督，深化服务内涵，扎扎实实地把财务管理各项工作落实到实处。单位财务自查报告4为进一步建立健全惩治和预防腐败体系切实加强对权力的运行监督制约，从源头上预防腐败现象发生。县粮食局依据3月14日全省严格资金管理，防范资金风险电视电话会议精神，比照县纪检关于严格资金管理防范资金风险要求进行了仔细自查，现总结如下：(一)、切实加强领导。组织成立了

24、精干的自查领导小组。3月8日，县粮食局特地召开了党政联席会议，探讨成立了领导小组。并抽调财务、纪检、审计业务骨干充溢领导小组。(二)、加大监管力度。为进一步做好资金规范管理，县粮食局切实加强对权力的运行监督制约，加强民主集中制原则，对重大重点工程实行集体探讨确定，防止“一把手”说了算。单位主要领导干部根据组织要求坚持做到“四个不干脆分管”，有效地防止了腐败现象发生，同时他们还结合各股室和个人的职责，查找风险点，一是干部职工结合自己的工作职责，比照廉政准则和党员的义务，仔细查找个人“思想道德、岗位职责、行为过程、外部环境”四类风险点，二是结合粮食局工作职责，从“制度机制和行为过程”仔细查找班子存

25、在的廉政风险点。三是结合各股室工作职责，从“制度机制和行为过程”仔细查找股室存在的风险点。由于实行对权力的监督，实行财务公开,强化了资金平安管理，有效地堵塞了漏洞，从制度上和机制上促进了单位资金管理走向规范化。多年来，县粮食局经审计等部门多次审计，在资金管理上从末出现风险。(三)、严格照章操作。坚持把好“三关”，落实好“三制”。即：严把项目申报关，实行公示制；严把项目实施关，实行监督制；严把项目验收关，实行验收制，实行“阳光操作”，杜绝违规违纪现象发生，确保资金管理到位。对资金支出严格审核，防止资金风险事务发生。(四)、加强督查检查。为加强对资金的管理力度，每半年县粮食局组织人员对全部资金支出

26、进行检查，找出问题，进行整改，防止资金管理脱位。对有赌博等不良行为的一径发觉，赐予纪律处分。同时对全体干部党员加强思想教化，仔细组织他们学习贯彻廉政准则和党章，组织观看警示教化片。使他们自觉守职业道德，筑牢拒腐防变思想防线。多年来，全局干职工没有出现参加打牌赌博等不良行为。(五)、自查结果：县局机关财政共拔款11200元，支出11200元。县粮油收储公司财政政策性拨款状况：一、XX年财政应拔入资金279.27万元。其中：县储利息费用81.27万元：XX年修理费5万元；XX年修理费45万元；XX年修理费57万元：洪灾损失仓库补助资金81万元。二、XX年共收到财政拔入资金213.27万元。其中：X

27、X年县储利息费用81.27万元；XX年修理费5万元；XX年修理费45万元；XX年简建费10万元；洪灾损失仓库补助资金72万元；以上资金全部拔入收储公司在农发行开设的基本帐户。三、XX年财政欠拔资金66万元。以上拔入修理资金已全部用于仓库修理，拔入的其他资金用于银行利息及职工工资费用开支中。单位财务自查报告5一、整改活动开展状况公司依据贵局下发的XX109号关于在深圳辖区上市公司全面深化开展规范财务会计基础工作专项活动的通知（以下简称通知）要求，以及调查问卷、常见问题中对相关详细问题的描述，我司XX年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，仔细分析了自查中发觉的问题，确定了详细整改期限，明确整改

28、责任人。对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格根据要求整改。在对相关问题整改中我们询问了公司外聘会计师事务所的看法、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整改状况。二、自查发觉的问题及整改状况依据通知的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构，做到岗位职责清楚，授权明确合理，不相容职务相互分别，相互制约；财务会计人员具备相关专业学问和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务会计人员后续教化有制度性支配。（二）各公司应当依据相关法律法规的规定，建立健全符合公司自身经营特点的财务管理和会计核

29、算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款，对须要进行责任追究的范围、责任认定的详细标准、惩罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东、实际限制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际限制人供应任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电

30、算化相关规定的要求，满意公司的实际须要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档刚好、保管平安；应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注；应当依据企业会计准则及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中具体披露，不得以企业会计准则中的原则性规定代替公司的会计政策。依据上述通知要求（一），我们在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，依据各岗位业务改变，刚好进行了修订更新；对集团内各公司会计人员基本状况进行统计，

31、了解会计人员是否具备从业资格；在XX年12月份公司组织支配了“财务部门XX年度教化训练安排”。依据上述通知要求（二），自查中公司依据深圳证券交易所股票上市规则、中华人民共和国会计法、企业会计准则、会计基础工作规范、会计电算化管理方法、会计档案管理方法、企业内部限制基本规范等相关法律法规及公司章程的规定，详细制定了公司内部相关制度、详细业务实施细则，如：财务负责人制度等。此次整改中又补充完善了会计人员接着教化管理制度、会计档案管理方法等制度。依据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理，公司erp系统已升级至用友8.9.

32、0版本，人员操作权限由信息部严格限制，职责分明。为适应公司发展须要，公司已增加了费用预算模块，采纳用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都运用了该模式进行管理，从预算管理设定、预算表的编制、预算的限制与分析，以及日常报销的业务均根据集团模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预算与报销的it系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块，主要为设备、工程、修理、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在erp系统中管理，固定资产请购单采纳系统打印代替手工单据，极大便利了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模

33、块，这些模块已接连投入运用。依据上述通知要求（四），自查中公司进一步强调凭证填制规范要求，摘要简明清楚、科目运用规范、合理。会计档案刚好归档、保管，制定了会计档案管理方法，并已遵照执行。依据企业会计准则及相关规定，制定了详细明确的适合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。针对在自查中发觉问题及详细整改状况如下：1.财务人员和机构设置基本状况存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。整改措施：依据会计法、深圳市会计条例中对会计人员资格的相关规定，根据深圳市会计条例中第十条：“取得会计从业资格证书的人员，

34、方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司会计人员基本状况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员聘请录用条件之一。整改结果：未取得会计证人员将在XX年6月份深圳财政局会计证资格考试报名期间内考取，12月参与财会电算化考试，预料年底可取得会计从业资格证书。2.会计核算基础工作规范性状况存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对，只是核对正确，未对结果签字确认。整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往来对账手续，从今次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月刚好与苏州、南昌子公司往来对账，在次月10号前完成

35、对账工作，由双方签章确认，现已遵照执行。整改结果：从XX年11月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认，后续持续监督执行。3.资金管理和限制状况存在问题：(1).出纳人员获得部分银行未实施快递派送的银行对帐单；(2).部分银行存款余额调整表未复核。整改措施：(1).明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任；(2).监督检查银行存款余额调整表签批手续完整，并且指定专人复核，在每一账户银行存款余额调整表完成后，对银行存款余额调整表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。整改结果：(1).出纳人员从银行获得银行对账单，已整

36、改支配由财务部会计人员从银行索取银行对帐单。(2).部分银行存款余额调整表未有专人复核，已整改由资金部负责人复核，并且签名确认。4、企业财务管理制度建设和执行状况存在问题：公司财务制度体系建设不完善，相关制度没有更新，存在部分已在执行的工作流程，没有形成书面制度文件。整改措施：公司依据企业会计制度，企业会计准则，企业内部限制基本规范等相关法律法规，结合公司业务特点，完善相关财务管理制度，并将已经实际执行的制度书面固化。依据公司业务发展改变，刚好修订更新相关制度。整改结果：现已补充部分制度：如会计人员接着教化管理制度、会计档案管理方法等。后续据实补充修订，进一步完善公司制度建设，并严格遵照执行。

37、5、母公司对子公司财务管理和限制状况存在问题：公司对子公司的资金状况进行不定期的财务、审计专项检查，财务、审计检查资料尚未形成明确、固定的制度限制。整改措施：发布公司相关审计、财务检查工作规范制度，后续对子公司检查结果形成书面报告材料。对子公司财务人员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务中心审核，报母公司总经理批准后执行。子公司经营支出须经母公司进行审批。由子公司填写申请审批后转深圳财务中心进行审批，最终经董事长批准。母公司资金部负责人对子公司日常资金进行监控及管理，子公司每日发银行、现金日报表到母公司资金部负责人，负责人依据资金申请状况邮件指令补充收付款所需资金。整改结果：公司制定发布内部

38、审计制度，对子公司专项检查结果出具了书面的内部审计、检查报告材料。通过整改，进一步加强巡检工作管理，规范人员聘请流程、切实履行好资金审批权限，不断提升财务、审计检查工作效率，保证公司资产平安。三、证监局走访提出问题及整改状况深圳证监局于XX年12月份对我公司现场走访检查了有关财务制度、资金管理、财务核算、内部限制、信息系统等相关方面问题，针对证监局提出的问题，我公司根据要求已全部整改并取得良好的效果，现就整改状况报告如下：1.关于票据管理问题存在问题：支票管理登记、领用记录不齐全、规范。只有领用记录，未有登记购买记录。整改措施：建立票据管理登记台账，严格登记购买支票日期、数量及支票号码、签收人

39、、单位等票据信息。整改结果：票据管理在整改中已按要求改正。严格票据管理，完善了台账登记内容，并遵照执行。2.现金日记账、银行日记账登记问题存在问题：缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账。整改措施：专项活动自查开展时，即已支配出纳补录现金、银行存款日记账，贵局在走访过程中已补录了大部分月份日记账。整改结果：手工现金、银行存款日记账现已按要求补录完毕，后续出纳严格根据要求刚好登记、日清月结。3.关联方、董高监日常出差报销用借款问题存在问题：存在关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管在公司有临时借款，此借款全部为日常出差用的临时借款。整改措施：公司已通知要求有在公司借款的关联方、关联股东、

40、关联自然人、董事、监事、高管马上归还所借日常未报销完款项。公司发布了防范大股东及关联方资金占用专项制度，并且已遵照执行。整改结果：经过整改公司在XX年12月31日前全部关联方、董高监在公司的日常出差部分借款已报销，未报销借款部分已全部归还公司。四、持续完善事项的长效机制和责任人通过此次会计基础工作专项自查整改活动，我公司依据相关法律法规的规定结合公司自身的实际财务管理状况刚好修订和完善财务会计流程体系，建立了财务会计基础工作规范化的长效机制。对公司存在的问题进行了深刻剖析和反思，并进行了仔细整改，进一步提高我公司财务会计管理工作。今后我们将不断学习有关法律、法规和规章制度，加强与监管部门的联系

41、，不断提高依法规范运作的水平。一、自查方法现金的清查，是通过实地盘点的方法，确定库存现金的实存数，再与现金日记账的账面余额核对，以查明账目状况。银行存款的清查，是采纳与开户银行核对账目的方法进行的，即将本单位的银行存款日记账与开户银行转来的对账单逐笔进行核对。二、自查内容1、财务收支管理状况我院在财务工作的过程中，严格根据会计法的规定，遵守财务规章制度，明确“收支两条线”的管理方法，配备财务人员2人(会计、出纳各1人)。经费在日常运用中，严格遵循国家的行政事业单位会计法准则;在办理财务报销事项时，严格执行“一支笔”的原则，同时必需有经办人、分管领导和院长全部签字后才能到财务报销，以确保其真实性

42、、合法性;依法设置会计账簿，依据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，确保数据真实、有效;在会计电算化方面，采纳的是用友ERP财务软件,有助于会计工作的规范化。在资产管理上，做到帐物一样、帐表相符，特殊是在运用中心专项资金选购时，严格根据行政单位选购方法，公开招标进行选购，选购的资产刚好精确入帐。2、诉讼费收费状况我院严格根据诉讼费管理方法，严格根据国家统一规定收取诉讼费用，未另行制定收费方法、自行增加收费项目、扩大收费范围、提高或降低收费标准。诉讼费用的收取实行收缴分别根据受理案

43、件适用的诉讼费用标精确定详细数额后，以书面形式通知当事人缴纳诉讼费用;当事人凭人民法院开具的交费通知到指定银行交费，并以银行开具的收据作为已交(预交)诉讼费用的凭据，到人民法院换领诉讼费用专用票据。各区乡人民法庭收取诉讼费用，也实行收缴分别。因不便由指定银行收取诉讼费用，由人民法庭干脆代收，并向当事人开具诉讼费用专用票据。人民法庭干脆代收的诉讼费用，定期交入指定银行，同时将票据上交我院。我院对诉讼费用进行严格管理，严格执行国家有关规章制度，自觉接受同级财政部门、审计部门和上级人民法院的监督和检查。3、涉案款项管理状况由于财政预算管理的有关规定，实行财政国库集中支付改革的预算单位只能在国库集中支

44、付代理银行开设一个预算单位零余额账户的局限，我院的执行案款，案件暂存款暂未实行专户管理。4、诉讼费收费程序状况我院严格根据诉讼费管理方法，严格根据程序收缴诉讼费用，法院只负责开收费通知单，由案件当事人干脆向财政部门在农业银行各分支机构开设的“诉讼费汇缴财政专户”缴纳诉讼费，法院诉讼收费全额上缴国库。由于条件限制，部分区乡基层法庭所在辖区未设立农业银行营业点，由经办人统一收取后再代为存入专户。5、票据管理状况我院财务室设专人管理票据，并进行记帐登记，收费员每次向票据管理人员只领一本票据，以后缴旧领新;票据管理人员要按肯定时间和收费员核对票据和核销票据，并按有关规定和财政核销票据。非税收入一般缴款

45、书根据相关规定加盖人民法院财务专用章或诉讼收费专用章。三、不足及建议通过自查，我院在财务管理和诉讼费收费过程中还存在一些不足，在预算管理方面，预算编制不够细化，调整随意性较强，今后要加大对预算的管理，应留意编制的可行性论证。在与各单位的往来业务中，结算不够刚好，在以后工作中尽量采纳转账支付的方式，当日进行结算。经费方面，在很大程度上受制于地方财政的制约，划拨的随意性很大，在日常经费和专项资金上，都存在着到位不刚好、不足额的现象，往往都是年终集中支付，增加了财务的工作量。单位财务自查报告6众所周知，依法办事是做好工会财务管理工作的前提条件，在平常的财务管理工作中，学会依法办事，建立和健全工会的财

46、务管理制度。而工会主席、工会委员和工会经济审查小组都要各自具有明确的工作职责，这样才能共同管好用好工会经费。并要做到以下三点：一、有严格的经费运用审批手续和定期的经济审查工作。二、经费运用有预算有安排，经费主要用在为职工办实事上。三、同时严格法律法规，主动做好行政拨缴经费的管理，并按时足额向上级工会上缴工会经费。当前，随着我市各区、县工会及开发区工会的经费收入实现了持续稳定增长，如何管好、用好工会经费则显得尤为重要。现就我县工会财务管理中出现的问题，进行以下自查报告。一、工会财务管理中出现的问题我市工会所辖13个区县和3个开发区工会。近年来，各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探

47、究，取得了肯定成效，但也存在一些问题，主要表现在：区、县财政划拨工会经费尚未全部到位；部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善；乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应，其弊端日渐凸显，亟待改善和加强。（一）财政划拨工会经费不到位目前在我市十三个区、县工会中，城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好，其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费，与足额划拨相差甚远，临潼区及3个开发区至今尚未解决。（二）税务代收的覆盖面不够广税务代收工会经费后，各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高，但仍旧存在经费收缴空白点。据调查显示，碑林区工会所属基层单位已成立工会的有4000多家，而缴经费的只有1600多家，不到40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家，而缴经费的单位只有600多家，也只达到30%。（三）财务管理制度尚不完善，经费支出随意性较大有的.区、县多年来没有制订相关的财