企业财务管理制度财务档案管理制度.docx

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1、企业财务管理制度财务档案管理制度 北京全聚德烤鸭股份有限公司 财务会计档案管理制度 第一章总则 第一条为加强会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁工作，根据财政部、国家档案局颁布的“会计档案管理办法”及本公司的实际情况，特制定本办法。 第二条本办法适用股份公司本部及所属分店（分公司）、全资子公司、控股公司及所属市场部（办事处）等的各种财务会计资料。 第三条本制度规范的会计档案是指会计凭证、会计帐簿、会计报表、银行对帐单、银行存款余额调节表、会计软盘、内外部财务会计、审计规章制度、预算、财务分析报告及其他会计核算专业资料等。 1、会计凭证。包括原始凭证和记帐凭证。原始凭证包括外来及自制的各种原始

2、凭证及原始凭证汇总单（表）。 2、会计帐簿。包括总分类帐、明细分类帐、日记帐及各种辅助帐簿（包括应收票据贴现登记簿、股份公司股东登记簿等）。 3、会计报表。包括月份、季度、年度会计报表，会计报表的编制说明和所属子公司、分公司、控股公司、市场部（办事处）等上报及对外公布的各种报表及报表说明、财务分析等。 4、统计、税务报表及劳动工资报表。 5、其他资料：包括银行对帐单、银行存款余额调节表，各种财产物资清查盘点表、清产核资或公司改制材料，各种抵押、质押、担保、保函、借款、长期 投资立项审批文件、财产物资产权及使用权文件、企业购并（合资）及项目的可行性研究报告及实施方案、工商税务（企业代码证书）等的

3、年检资料、临时公告、重大公告、上市辅导及申报材料（包括验收材料）、招股（增发、配股）说明书、发行公司债券（可转换债券）说明书、证管办及证监会巡检材料、股东大会、董事会、经理会会议决议、盈利分配及亏损弥补方案、股东及股份变动明细情况表、审计报告（包括盈利预测审核报告、内部控制制度评价报告及管理建议书）、券商巡检专项意见、财务顾问公司的专项意见、法律意见书、会计岗位交接清册、档案保管、销毁清册、会计软盘、国家财税证券等方面的法律法规及公司内部财务规章制度、财务系统发文以及其他具有保存价值的有关会计核算资料。 第二章会计档案的整理立卷 第四条会计凭证：档案保管员必须忠于职守、严守公司的保密制度，维护

4、会计档案的完整和安全。在每月初结帐后15 天内，档案保管员应将记帐凭证连同所附原始凭证和原始凭证汇总表（单）、科目汇总表按记帐凭证号前后顺序加以整理，并加具封面、封底、装订成册。在封面上注明所附记帐凭证的日期、编号，同时在原始凭证上注明“附件另订”，随同记帐凭证一并保管，会计凭证一旦装订成册，不得任意撤页、换页、加页或涂改，以防舞弊的产生。 会计帐簿。按年立卷，在办完年终决算后一个月内将手工帐簿或所打印的各种帐簿，按种类立卷。 第五条会计帐册： 1、总分类帐、现金日记帐、银行存款、银行借款日记帐、债权债务明细帐、长期投资明细帐等帐簿,应把帐簿首页、封底各项填齐、印签和盖章齐全。银行 对帐单应与银行存款余额调节表一起归档。 2、各种活页帐簿、卡片帐，除了按会计制度规定可以跨年度继续使用的以外，都应归档，并应撤出空白帐页，并将最后一页未用完的栏目划掉封死，分类编写连续页号，装订成册，每本帐簿要加具封面及目录表。在封面上注明企业名称、帐簿名称、所属期限、分册号和共计本数及其总页数、会计主管及经管人员签章，在目录表上按会计科目的顺序号写明会计科