产成品出入库管理制度.docx

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1、产成品出入库管理制度 产成品出入库管理制度 1、目的 为了规范本公司产成品出入库管理制度，保证财产物资的安全，促进岗位间的监检力度，做到账实相符，提高本公司财务核算水平，特制定本制度。 2、适用范围 适用于本公司产成品入库（自产入库、外购入库、基地调拨入库）、出库（销售出库、内部领用出库、基地调拨出库）的相关管理。 3、职责 3.1财务部负责产成品出入库管理制度的完善与监控、负责产成品出入库价格的核算、负责产成品出入库数量的审核。 3.2采购部负责外购产成品的采购并确保运输过程中产成品的品质及安全，负责不合格产成品的退换处理等。 3.3仓储部负责产成品的数量、负责产成品出入库的管理，严格遵守公

2、司产成品出入库管理制度，确保产成品库存数量的完整及品质的安全。 3.4质管部负责产成品入库的质量验收管理。 3.5生产部负责自产产成品在入库前的保管、负责自产入库产成品的数量统计，确保数据准确。 3.6客户服务部负责产成品出库的接单、审单、制单（发货清单、货物清单）。 4、入库、出库、退库流程 4.1入库 4.1.1自产入库 4.1.1.1车间操作工在完成生产后将产品整齐排放于车间定点产品的位 置，经质管部对车间产品进行检验并作好产品质量状态标识后，由专职入库员与车间班长一起清点可入库产成品数量（PVC管材实行即时入库，其余产品定时入库），填制一式三联入库单（第一联，由专职入库员送仓储部账务员

3、作入账的依据；第二联，生产车间记账，由生产部统计员编制产量日报表；第三联，由专职入库员留存），入库单由当班班长和专职入库员签字确认，并由专职入库员指挥搬运工把可入库的合格产品分门别类地拉入成品仓库； 4.1.1.2生产结束后，车间班长收集专职入库员填写的入库单的第二联和自己填写的产品入库通知单交给生产统计员作为入库依据，编制产量日报表； 4.1.1.3对特殊定做产品入库时，严格按要求数量进行入库，对数量的不够的定做产品及时反馈生产部； 4.1.1.4专职入库员到产品存放现场收集质管员开具的产品入库卡，进行入库产品质量状态的核对； 4.1.1.5专职入库员待产品全部从车间搬运到成品仓库后，将经签

4、字确认的入库单送达仓储部账务员作入库账务处理； 4.1.1.6专职入库员在入库过程中，对入库产品的堆放等进行有效跟踪，避免产品堆放错误； 4.1.1.7仓储部账务员凭专职入库员传递过来的入库单进行入账处理，入账后打印一式三联入库清单，并与生产部统计员每日核对确认。其中白联交生产部、红联由仓储部留存、黄联在月底传递至财务部； 4.1.1.8仓库后续检验不合格品的处理：已入库的产品，如在后续检验中发现不合格的，由质管部向生产部、仓储部出具不合格品评审处置表。如为生产的原因，其入库的不合格品由生产部与仓储部同时作红字入库处理；如为仓储的原因，由仓储部申请，并编制仓储部损坏产品明细表 （做好统计和通报

5、工作），经财务部审核，报经公司领导审批同意后作报废处理； 4.1.1.9待检品的入库处理：待检品应明确标识，单独存放。待检品实行白班入库制，经检测合格及评审放行的产品，由白班现场质检员（中、夜班产量作好与白班现场质检员的交接工作）开具产品入库卡。实物入库时需由生产部统计员，仓储部专职入库员及白班质检员到场，产品由白班搬运工搬运进仓库。不合格产品，由车间班长按不合格品评审处置表交粉碎车间作废料处理。原则上待检品必须在第一个白班处理完毕，并于当天做好成品入库和废料的移交工作，特殊情况需生产主管领导确认的必须于5个工作日内处理完毕； 4.1.1.10生产部统计员对班长提交的入库单及产品入库通知单进行

6、产量核对，核对无误后作账务处理并编制产量日报表；仓储部账务员以专职入库员提供的入库单为入库依据编制入库清单，每天与生产部统计员进行核对确认；财务部每月核对产量日报表与入库清单数据的一致性。 4.1.2外购入库 需求部门根据需要负责采购申请的提出，采购部根据公司领导签批的物资申购单安排采购。外购产成品送成品仓库，由仓储部填制产成品送检通知单交质管部，经质管部检测合格，质检员开具产品入库卡送仓储部，由仓储部办理入库手续（经质管部检测如不合格，由采购部作退货处理），并与物资申购单上注明的物资品名、规格、数量进行核对。入账后打印一式三联入库清单，其中白联交采购部、红联由仓储部留存、黄联在月底传递至财务

7、部。财务部每月核对。 4.1.3基地调拨入库：由仓储部提出并负责过程跟踪，报公司领导同意后安排调拨 4.1.3.1直发 仓储部账务员根据客户服务部客户专员传递过来的发货清单进行入账处理，入账后打印一式三联入库清单，月底与发货基地核对确认。其中白联、红联由仓储部留存、黄联在月底传递至财务部。仓储部、财务部每月与调拨基地进行数据核对确认。 4.1.3.2调拨 仓管员依据仓储部申请的调拨单收货，并通知质检员进行检验，仓储部账务员凭仓管员确认的发货基地传递过来的货物清单进行入账处理，入账后打印一式三联入库清单，月底与发货基地核对确认。其中两联留存，另一联（黄联）在月底传递至财务部。仓储部、财务部每月与

8、调拨基地进行数据核对确认。如发现基地调拨过来的产品其名称、规格、数量与发货基地传递过来的货物清单上的信息不符，仓储部账务员应及时反馈至发货基地，凭反馈结果进行相应的账务调整。 4.2、出库 4.2.1销售出库 4.2.1.1客户服务部客户专员根据营销机构传真的订发货单，确认到货地点，产品名称、规格、数量、特批号等，无误后进行整理签字确认并传递至客户服务部账务员制单； 4.2.1.2客户服务部账务员根据客户服务部客户专员传递来的订单，注意其产品名称、规格、数量及特殊价格等因素，无误后按PVC、PPR管材、PVC管件、PPR管件、PE管材、PE管件、波纹管管材等系列分别打印一式四联的发货清单和货物

9、清单； 注：同一辆车多个客户的订单，必须按每个客户单独一张清单，每张清单注明装车先后；如数量少的可打印在一起，但必须在清单备注栏注明装车先后。 发货清单各联用途： 第一联（白色联）：客户服务部。经财务扣款员审核、扣款、签字后客户服务部留底凭此联作为库存总账出库账的原始凭证。 第二联（红色联）：财务记账联。财务部凭此联作为销售转帐凭证的原始附单。 第三联（蓝色联）：仓储部收集汇总每日销量。 第四联（黄色联）：营销机构备查联。 货物清单各联用途： 第一联（白色联）：客户服务部备查联。 第二联（红色联）：客户联。由驾驶员卸货后交由客户作为验收货物的数量凭据。 第三联（蓝色联）：仓储部发货联。发货员根

10、据此联发货，注意客户服务部客户专员、财务审核岗是否签字，注意装货时的次序，以方便车辆到达目的地后营销机构或客户组织卸货。发货完毕后交由驾驶员到仓储部账务组处换取出厂许可证。作为仓储部账务组出库依据。 第四联（黄色联）：运费结算联。客户或营销机构在收货签字后交还驾驶员，驾驶员日后凭此联结算运费。 4.2.1.3客户服务部客户专员将已打印好的发货清单、货物清单与营销机构原始订单进行产品名称、规格、数量、特批情况、到货地点、装车先后进行仔细校对，审核无误后在发货清单上签字确认并递交客户服务部内勤主管签字后交财务部扣款； 4.2.1.4财务部扣款员审核价格是否正确、货款是否到账，并在发货清单和货物清单

11、的财务审核栏签字确认后，由客户服务部客户专员将货物清单、送货联系单传递于车辆调度员，待车辆调度员调好车并在发货联系单上注明车牌号号码后，再将货物清单、送货联系 单及发货联系单传递仓储部发货员进行发货； 4.2.1.5仓储部发货员根据客户服务部内勤主管、财务部扣款员、客户服务部客户专员审核无误后的货物清单组织发货。发货过程中应注意以下情况： 4.2.1. 5.1若遇到上下客户由于产品配车不合理，可能导致产品变形的，应及时反馈客户服务部确认； 4.2.1. 5.2发货过程中遇到仓库库存不足、产品缺货、装不下时，应及时通知客户服务部客户专员，并将货物调整单传递客户服务部客户专员签字确认； 4.2.1

12、. 5.3若遇到营销机构要求加货，接到客户服务部客户专员通知，作装车准备，但必须看到货物清单方可装车，确保公司财产不易流失； 4.2.1. 5.4若遇到营销机构要求减货，客户服务部账务员开具红字发货清单和货物清单；流程同蓝字发货清单和货物清单。 4.2.1.6在发货过程中，运输部复检人员对发货员所发产品必须重新按单进行产品、数量的正确性复检，并签字确认； 4.2.1.7发货完毕后，应将货物清单一式四联与承运司机记录进行数量的核对，并要求承运司机在送货联系单运输单栏签字确认； 4.2.1.8承运司机在办理出厂手续后，留下白联、蓝联，白联交客户服务部留存，蓝联由仓储部留存。 4.2.2内部领用出库

13、 4.2.2.1向产品仓库领料：由领料部门填制领料单，领料部门负责人签批后办理领料手续。财务部定期核对，确认其内部领用部门、数量，并根据领料部门及其用途进行评估，如内部领用部门领用的产品用于非应税项目（基建部门领用的产品用于基建、技术支持部领用的产品用于营销），财务部对其应视同销售处理；其他部门领用产品列入相应的成本、 费用，不视同销售。另二次工段及型材生产部样品制作间领用成品须到产品仓库领用，不能直接去车间领用。 4.2.2.2向原辅材料仓库领料：客户（含营销机构）如需产品以外的配套材料，如包材等，由客户服务部账务员填制手工发货清单传递至财务部、仓储部。财务部对其进行定价、扣款，仓储部凭客户

14、服务部传递过来的手工发货清单，确认财务部已定价并扣款后，填制领料单，经仓储部负责人签批后去原辅材料仓库办理领料手续。 4.2.3基地调拨出库：客户服务部负责接单、协调、沟通，仓储部负责单据的跟踪，客户服务部客户专员根据基地传递过来的调拨单交生产调度专员确认，交客户服务部内勤主管签字，公司领导签批。客户服务部账务员根据公司领导签批的调拨单制作并打印一式四联发货清单和货物清单交客户服务部客户专员。客户服务部客户专员将已打印好的发货清单、货物清单与调拨单的产品名称、规格、数量、到货地点进行仔细校对，审核无误后在发货清单上签字确认并递交客户服务部内勤主管签字后交财务部扣款专员（减少库存）；仓储部发货员

15、根据客户服务部内勤主管、财务部审核员、客户服务部客户专员审核无误后的货物清单组织发货。仓储部、财务部每月与调拨基地进行数据核对确认。 4.3退货 4.3.1营销机构向客户服务部提出退货申请。填写退货申请单，传真至客户服务部客户专员处，经公司领导签字同意后交仓储部。所有退货申请须经公司领导签批后生效。 4.3.2仓储部根据签批生效后的退货申请单接收所列货物，非申请单上货物不得接收。清点数量后开具退回产品流转处理单送质管部，提请进行产品质量检验。退回产品流转处理单应包括退货单位、产品名称、规格、数量、退货原因、检验结果、回收处理结果等。 4.3.3质管部根据退回产品流转处理单对退回的货物进行检验，

16、出具处理结果，注明产品名称、规格、数量、检验结果等情况。产品检验合格，且不影响二次销售的由客户服务部开具红字发货清单，仓储部作入库处理；检验不合格的，仓储部、财务部共同确认其报废产品的名称、规格、数量，并由仓储部申请报废，经公司领导同意后，型材生产部破碎车间根据公司领导签批意见，开具领料单，经型材生产部负责人确认后由仓储部负责送至破碎车间。不合格产品中含有铜件的，由仓储部协调，生产部进行烘取，塑料部分送交破碎车间，铜件统一提交给辅材件仓库。清点铜件时，财务部、辅材件仓库共同清点，办理入库手续，同时在退回产品流转处理单确认铜件数量并签字。辅材件仓库对接收的铜件填写原辅材料检验通知单提交质管部检验

17、，根据检验结果进行账务处理。 5、库存管理 5.1仓储部每天要对仓库场地进行清扫、整理，使物品摆放有序，定置定位（定区），标识清楚，环境整洁，消防通道畅通。 5.2每天上午9：30前办理完自产产品的入库手续，外购入库和基地调拨入库即时办理；出库手续即时办理。并在OA上传库存报表和超储、缺货警告报表，以便公司领导和相关部门及时查询数据。仓管员要对产成品的最高库存和安全库存了如指掌，对低于安全库存和超储产品要及时与生产调度专员联系，不得影响销售与正常生产。 5.3产成品出库时，必须做到先进先出，预防产成品堆放时间过长变质。 5.4仓库人员调动或离职前，须办理其账目及物料等管区内所有物品的移交手续，

18、移交双方及部门主管签字确认。 5.5产成品的盘点 5.5.1产成品的盘点实行实地盘存制，实行日常盘点、月度盘点、年终盘点结合的方式。盘点过程务必严谨、周全，做到账、实相符； 5.5.2年终盘点由财务部组织，仓储部根据盘点结果出具盘点报告，经仓储部、财务部负责人签字，公司领导签批同意后进行相应账务处理。盘点报告予以存档保管； 5.5.3年度产成品盘盈盘亏率（盘盈盘亏率=盘盈或盘亏金额对应的年发货金额）如控制在0.4内，可奖励10,000元/年；如产成品盘盈盘亏率控制在0. 6内，可奖励金额5,000元/年；如产成品盘盈盘亏率控制在0. 8内，可奖励金额2,000元/年； 注：盘盈或盘亏金额按南方

19、总部出厂价计算，且盘盈金额与盘亏金额不能相互抵销，如确因产品名称、规格串号或其他原因而导致记账错误，经财务、公司领导确认后作账务调整； 5.5.4每月盘亏额的100%由仓储部责任人员全额承担，适用于PE管材、PPR管材、管件、穿线管材、饮水管材、彩色型材等室内产品。 5.6产成品报损规定 5.6.1产成品报损主要包括：A、装卸与车辆碰撞受损；B、仓库积压产品；C、退回的不合格产品； 5.6.2对A类与B类情况，仓储部应加强管理，最大限度减少由此产生的损失。确有报损情况的，填制产品报损审批单注明报损原因、具体产品名称、规格、数量等，处理建议。有相应承担责任人的，说明相关责任承担情况； 5.6.3

20、仓储部、财务部清点报损产品，在产品报损审批单上签字确认，并交仓储部、财务部负责人、公司领导签批生效，财务部做好产品报废的统计工作； 5.6.4型材生产部破碎车间根据产品报损审批单签批意见，开具领料单，经型材生产部负责人确认后由仓储部负责送至破碎车间。仓储部账务员根据公司领导签批的产品报损审批单签批意见，型材生产部破 碎车间开具并经型材生产部负责人确认的领料单，开具发货清单，调减库存； 5.6.5年度产成品损耗率（产成品损耗率=库存产成品报废金额对应的年发货金额）如控制在0.3内，可奖励5000元/年；如产成品损耗率控制在0. 5内，可奖励金额2000元/年； 注：库存产成品报废金额指在保管、入

21、库、装卸、车辆碰撞等发生的产品报废（不含由于质量不合格造成的损耗），剔除营销机构退货造成的报废。 附表1：物资申购单 附表2：产成品入库单 附表3：退回产品流转处理单 附表4：产品报损审批单 附表5：货物调整通知单 附表6：不合格品评审处置表 附表1： XX公司化学建材有限公司物资申购单 编号：申购部门：申请日期： 申购人：部门意见：分管领导复核：总经理审核：总裁批示： 第一联：存根（白）第二联：采购部（红）第三联：仓储部（蓝）第四联：财务部（绿） 附表2： XX公司产成品入库单 编号：工段：机台号：产成品类别： 产成品名称及型号：入库日期： 申购人：部门意见：分管领导复核：总经理审核：总裁批示：