公司费用报销管理制度(完整版).docx

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1、公司费用报销管理制度(完整版) DWFC 员工报销管理制度 第一章总则 第一条：为了加强公司内部管理，完善财务制度，规范公司费用报销流程，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：本制度适用公司各部门。 第二章费用报销制度及流程 第三条：原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证 （1）有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章（如图所示）， 如缺少其中一个章，发票无效。 （2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据。 （3）邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单。 2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供

2、的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地 方消费索取发票，避免出现假票现象。 3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时（例如：紧急事件、地区偏远等），允许以其他发票代替（以下称为：替代发票），可用来作为替代发票的发票种类有：各类公共交通车票、火车票、机票行程单、住宿正规机打发票、汽车加油发票。 注：当月有替代发票或者没有替代发票将分2 种格式填列报销表。 4、替代发票必须是和真实报销内容相同类别的发票 比如：坐黑车无发票只能用其他汽车票、火车票替代，不可用除此以外其他任何发票替代5、所有税务机打发票必须开具我公司抬头-帝费自动化工程技术（上海）有限公

3、司，方为有效 报销凭证。 增值税专用发票必须在票面完整填列公司名称、纳税人识别号、地址电话和开户行及账号 方为合法有效的票据。 6、原始凭证粘贴规范见附件“报销单据粘贴要求”，请严格按照附件所述规范在A4 纸上认真粘贴原始凭证，如粘贴不规范，财务部有权退回要求重做，并延发相关报销费用。 第四条：费用报销表填写及票据整理要求： 1、费用报销表（Reimbursement）填写应力求整洁美观，不得随意涂改（非电子档，需纸质 版本，需要电脑填写完毕后打印）。 2、每位员工需报销的发票、收据等需按顺序编号，与报销单所列附件编号一一对应； 3、员工出差住宿费用均需取得增值税专用机打发票，严禁普通机打发票

4、和手撕定额发票。 4、员工报销单及原始单据每月月底由地区/项目负责人负责按个人收集（不要混淆在一起）， 经区域经理审批通过后，由地区/项目负责人收集完毕，在次月10 号前，一并寄到上海 办公室。 5、RM/PM 需在次月5 号前同时将上月审批完毕的报销单（电子文档）发送至办公室。 第五条：当月无替代发票情况下报销单填列要求 1、当月无替代发票情况下，需填列附件“Reimbursement（正式表）”，填列样张见SHEET2。 2、报销单椐各项目应填写完整，明细内容力求完整详细，报销单据不得涂改，填写完毕后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。 第六条：当月有替代发票情况下报销单

5、填列要求 1、当月有替代发票的情况下，需要填列附件“Reimbursement（有替代正式表）”，以及附件“Reimbursement（有替代明细表）”，填列样张见各表S HEET2。 2、需先制作“Reimbursement（有替代明细表）”，再按照替代内容，制作“Reimbursement （有替代正式表）”。 3、“Reimbursement（有替代明细表）”，这张表上填的是每位员工每个月实际发生的费用明细，如遇到有替代发票的情况，在括号中说明用何种发票代替以及替代的原因，明细科目按实际报销内容归类（和公司原来的月度报销统计表性质相同）。 4、“Reimbursement（有替代正式表）

6、”，这张表上需要按照后附的发票内容，按发票的实际内容 填列费用明细表，内容必须和发票一一对应，明细科目按发票内容归类。 5、如有特殊报销项目，对明细科目归类有疑问的，可以归入“其他”科目或咨询公司财务部。 6、报销单椐各项目应填写完整，明细内容力求完整详细，报销单据不得涂改，填写完毕后 请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销（有替代发票情况下，替代发票 金额需要大于等于报销金额）。 第七条：费用报销基本流程（图表）： 第八条：报销时间的具体规定 1、为了提高费用报销工作效率，各地区各部门应在次月3 号前主动将上月费用报销单及 相关凭证递交到地区/项目负责人处，地区/项目负责人有督

7、促的责任，次月10 号之前寄 达上海办公室，逾期的当月不予受理。 2、如本地区当月员工报销费用较低，则可累计数月按流程一并报销。 第三章报销明细科目详细说明 第九条：为了让各位员工更深刻地理解每一笔报销应该纳入的明细科目，以下对常见的会计 科目作一一说明。 1、本地交通费：即员工在常驻地日常工作产生的各项交通费（公交车、出租车）、停车费等。 2、出差交通费：即员工从离开常驻地起，因出差异地所产生的各项交通费（公交车、出租 车、火车票）、过路费等。 3、办公费：即日常因工作需要产生的印刷费用、耗用的文具、办公用品等，强调一下，办 公用品即日起需要开具增值税专用发票。4、住宿费：即员工因工作 出差

8、异地所产生的住宿费用，着重强调，即日起，所有住宿费需要开具增值税专用发票，不 得使用增值税普通发票，不得使用定额手撕发票。 5、电话费/网络费： A、电话费：即因工作需要给各地区配备的厂区工作手机所产生的话费，公司规定每部手机 每月报销话费金额为50 元人民币。B、网络费：即公司租 赁的员工宿舍所产生的宽带网络费用，每月每个宿舍产生的宽带费用不得大于150 元人民币，宽带带宽不得高于20M。6、快递费： A、即员工因工作需要快递文件、物品等产生的快递费用。 B、如因需快递物 品体积庞大或者分量很重的，需要走物流运输的，同样需要取得增值税专用发票。 7、物业费：即公司租赁的员工宿舍所产生的物业管

9、理费，即日起，物业管理费需要正规物 业公司开具增值税专用发票。 8、员工活动/员工餐费：即为了丰富员工业余生活、增进员工互相交流，经公司办公室确认同 意后，所举办的各类文体和娱乐活动所产生的费用，均要求开具正规增值税机打发票。9、 交际应酬费：即公司日常因生产、经营业务的合理需要而支付的应酬费用。 10、房租：即公司为员工日常生活所租赁的房屋租赁费用。 11、签证费用：即员工因公司需要出国，办理签证手续所产生的费用。 注意：ATM 机小票不得作为报销凭证，必须去银行柜面换取相应报销单据作为报销依据。12、低值易耗品（零配件）：即根据公司规定，员工自行采购低于200 元人民币的零配件、消耗 品产

10、生的费用，要求必须开具增值税专用发票。 13、其他费用：即除了上述列明的费用以外的其他各项费用支出，如有疑问，请及时咨询公司 财务部。 第四章费用审批管理 第十条：费用审批管理 1、公司所有货币资金收付审批权限及最终解释权归属公司财务部。 2、报销人徇私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销；对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额15 倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。 3、审核人、审批人在资料不全、表单存在明显错误、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签字准予报销的，即日起将按月度对相关责任人和审批人进行失误率次数统计，严重失职的，将予以全公司通报批评，公司保留对其失职作进一步处罚的权力。 4、公司财务收到报销单后，对于不符合审批手续的报销单，有权拒绝报销或付款。 第五章附则 第十一条：本制度从2022 年6 月1 日起生效，解释和修改权属公司财务部。 （本页无正文） 附件一：报销单据粘贴要求 附件二：Reimbursement（正式表） 附件三：Reimbursement（有替代正式表） 附件四：Reimbursement（有替代明细表） 附件五：DWFC Project Codes 帝费自动化工程技术（上海）有限公司财务部 2022 年06 月