会计人员岗位责任制度(总).docx

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1、会计人员岗位责任制度(总) 会计人员岗位责任制度（总） 会计人员岗位责任制度 为了明确会计人员的岗位责任规范会计人员的工作行为更好地为公司的生产经营和管理服务根据中华人民共和国会计法和会计基础工作规范等结合公司的实际生产经营状况和内部管理工作需要特制定本制度。本制度共分三部分: 1(会计人员的工作岗位设臵及各会计工作岗位的职责和标准。 2(会计工作岗位的人员和具体分工。 3(各会计工作岗位的考核办法。 一、会计人员的工作岗位设置及各会计工作岗位的职责和标准 根据公司目前的工作需要设臵以下十四个会计人员工作岗位。各会计人员工作岗位及其岗位职责和标准如下: (一)财务中心经理 1(负责本公司的财务

2、会计工作。 2(贯彻执行会计法和其他相关的财经政策、法规和制度。 3(负责会计机构的内部分工合理协调各岗位工作并考核对工作中存在的问题及时提出处理意见。 4(根据各中心、各部门的资料认真编制年、季、月的财务预算和筹资计划并监督执行。 5(参与拟订本公司的财务会计制度经济合同、协议及其他经济文件以及内部会计管理制度等。 6(参与本公司的财务预测和经营决策。 7(加强成本费用管理建立责任成本体系开展成本分析采取有效措施降低成本。 8(协调本公司与外部经济管理部门的财务关系定期沟通情况及时汇报处理结果。 9(加强核算工作不断采用现代化核算方法提高管理水平。 1 10(组织开展业务学习考核会计人员的工

3、作业绩组织完成会计人员的后续教育对公司会计人员的任用和会计岗位的变动提出建议。 11(组织编制财务会计报告检查各项预算的执行情况。 12(审查各项会计事项正确反映和监督经济经济活动情况严防手续不全、责任不明和会计管理混乱现象。 13(做好月、季、年度财务分析。协助总经理、财务总监组织开展经济分析活动当好领导的参谋及时预报各种可能发生的情况。 14(协助总经理、财务总监向董事会报告财务状况和经营成果审查对外提供会计资料。 15(按照国家税收政策依法申报缴纳各种税款。 16(监督本公司财产物资合理使用定期或不定期协助有关人员进行清点。对超储积压、盘盈、盘亏、毁损等现象协助查找原因并向高管人员报告提

4、出处理意见。 17(财务中心内部人员工作岗位变动时负责监交。 18(执行公司的各项管理制度并督促本中心各部门、各岗位人员的执行。 19(每月5日前做好部门工作总结安排好下月工作。 20(承担管理失职责任。 (二)资金管理部部长 1(根据各中心、总经办等上报的资金使用计划以各中心为单位按照生产经营、固定资产购臵、生活福利等分类编制资金运用计划并报财务中心经理审核后交总经理批准实施。对重大的资金使用计划变更要做好变更记录并向总经理汇报。 2(负责筹措公司所需资金并计算资金成本。 3(根据营销中心的收款计划和全公司的用款计划制定融资计划编制现金收支预算。 4(保管好借款协议等筹资协议制作还款期限表。

5、 5(编制资金日报、旬报、月报对资金的筹措和使用效果进行分析。 6(按月编制财务费用明细表并对财务费用进行分析。,次月10号前完 2 成, 7(负责办理职工工资、各种借款、欠款等业务。 8(保持与银行及相关部门有关人员的良好关系。 9(定期编制现金流量表。 10(完成财务中心经理或总经理交办的其他工作。 (三)出纳 1(贯彻执行现金管理暂行条例做好日常现金的收入、支出和保管工作。 2(按照业务发生的先后顺序逐日逐笔登记现金并及时将单据传递给财务会计部。 3(现金账面余额应与实际现金库存数核对相符。 4(核定库存现金限额超过库存现金限额的部分应及时送存银行保证现金的安全。 5(每月按时统计资金回

6、笼帐目提供管理考核。,次月5日前完成, 6(月末结账并定期,按旬、按月,编制出纳报告单反映货币资金的收支余情况。 7(根据支付结算办法、票据法等法规要求办理银行的收付结算工作。 8(按照业务发生的先后顺序逐日逐笔分类登记银行存款日记帐每日终了应计算各银行存款账户全日的收入合计数、支出合计数和结余数并及时将单据递给财务会计部。 9(银行存款结余额及其发生额应定期与银行存款对帐单核对相符月末与银行存款对账单核对不符时应查明原因后编制“银行存款余额调节表”调节相符。 10(保管好各种银行票据并与银行预留印鉴分开存放,做好银行票据的领用登记工作。 11(制定或参与制定货币资金预算。 12(完成部门主管

7、交办的其他工作。 3 (四)财务会计部部长 1(负责本部门的财务会计工作。 2(熟悉国家财经法律、税收法规掌握本行业业务管理的相关知识处理实际工作中遇到的问题。 3(贯彻执行本部门的各项内部会计管理制度,并定期检查执行情况,进行考核。 4(规范并协调本部门各项会计岗位工作保证会计处理方法的一贯性会计工作的有序性。 5(做好会计稽核工作保证会计凭证的合法性、合理性、合规性对会计账薄和会计报表进行复核保证账证、账账、账表相符。 6(月末负责编制财务报表和相关会计资料按规定要求及时、准确地报送给财政、税务等相关外部报表使用单位,次月8号前申报,。 7(协助销售会计催讨应收款清理呆账、死账。 8(协助

8、财务中心经理建立各项内部控制制度和做好经济活动分析工作。 9(对会计核算不当致使公司遭受经济和声誉损失负责。 10(保持与财税、工商及相关部门和有关人士良好的关系。 11(参与制定财务预算。 12(参与企业的生产经营决策。 13(完成财务中心经理或总经理交办的其他工作。 (五)材料会计 1(会同有关部门制定各类原材料的收发、领退、保管等管理办法。 2(认真审核购料发票并与入库单核对相符。对不符合要求的发票要及时退回开票单位,对数量、单价不相符的发票要查明原因作成记录并由经办部门作出处理意见。 3(计算材料的实际采购成本。分析采购资金的使用情况采购成本节、超情况和储备资金占用情况控制材料采购成本

9、和材料资金占用。对价格变动的材料要查明原因并与采购合同相核对发现问题应及时向会计主管汇报。 4 4(定期或不定期抽查采购计划、采购合同、验收记录与入库单之间是否一致。 5(负责原材料、低值易耗品和应付帐款的日常核算。 6(按照税务机关的要求及时将取得的增值税发票录入微机,次月5号前完成,。 7(月末编制原材料收支款存月报报表对原材料的动态进行分析或对实际与计划间的差额进行记明,次月10号前完成,。 8(参与制定材料采购用款计划负责往来单位应付账款的核对与结算工作。 9(严格控制零星采购规模。对生产急需未入库而直接领用的原材料应附领料单并经领用部门和领用人员签章。 10(参与原材料的盘点保证账实

10、相符对报废损失等作成书面报告。 11(期末对库存结构进行分析并配合得仓库填制呆滞物质明细账防止呆滞物资和超储积压物资或缺料等情况的发生。 12(对各种采购费用,如运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储费、挑选整理费等,按照报销制度的有关规定严格审查对采购费用定期进行分析并作出书面报告。,次月10号完成, 13(完成部门主管交办的其他工作。 (六)固定资产会计 1(会同有关部门制定固定资产管理办法。 2(根据固定资产管理办法的要求做好新增、出售、清理、报废和内部转移固定资产的录入工作。 3(客观情况发生变化,如会计核算方法改变、部门分设等,时应及时修改固定资产核算系统的有关参数保证系统能正常运行。

11、 4(参与编制固定资产预算会同有关部门编制固定资产更新改造和修理计划。 5(按月计算提取和分摊固定资产折旧。 6(月末将固定资产系统中的固定资产余额和累计折旧余额与总账系统中的固定资产余额和累计折旧余额相核对保证账账相符。 5 7(严格按照会计制度的要求核算在建工程成本并清查在建工程的实际发生额与账面记录是否一致,根据工程竣工决算单做好完工工程的入固转账。 8(设臵“在建工程其他支出备查簿”专门登记基建项目发生的构成项目概算内容但不通过“在建工程”科目核算的其他支出。包括需要安装设备、现成房屋、无形资产以及递延费用等。 9(年末参与固定资产和在建工程的清查盘点对清查中发现的问题提出书面报告。

12、10(年终打印固定资产台账并根据清查情况对固定资产的使用效果进行分析,对闲臵资产提出处理建议。 11.完成部门主管交办其他工作。 (七)工资会计 1(会同有关部门制订劳动工资管理办法参与编制工资支出计划。 2(按照劳动工资制度的规定根据有关部门核定好的工资标准、工资等级和考勤记录等生成工资单。 3(计算各种工资和奖金保证计算结果正确并按规定时间将软盘送达银行保证工资及时发放。 4(根据公司有关文件规定调整工资、奖金。 5(根据有关文件或资料做好新增人员工资档案的建立以及离职人员的工资清算和工资档案的删除。 6(负责工资和奖金的分配与核算以及工资代扣款的处理。 7(根据有关规定计算提取工资附加费

13、,如职工福利费、工会经费、职工教育经费等,。,次月5日前完成, 8(计算并代扣代缴个人所得税。,次月5日前完成, 9(保管好各种与工资、奖金有关的文件以备核查。 10(按月打印职工工资单及工资汇总表装订成册加具封面作为会计档案保管。 11(月末根据工资发放的情况填制“工资支出明细表”对工资变动情况进行分析,10日前完成, 12(参与制定工资总额预算。 6 13(负责指导和监督各车间的工资核算工作。 14(完成部门主管交办的其他工作。 (八)销售会计 1(会同有关部门,如产成品库,制定库存商品管理与核算办法。 2(参与市场预测制定或参与制定销售预算和利润预算。 3(对应收账款进行监控并协调有关部

14、门的催收严格控制呆账、死账对已发生的提出警告和解决建议。 4(负责销售收入、销售成本、营业费用、应收账款、应交税金的明细分类核算计算产品销售成本、控制销售费用。负责了解掌握银行结算动态和信贷资金运行情况为销售操作提供参考。 5(正确计算各项销项税金办理纳税鉴定申请填写纳税鉴定申报表及时上交有关税金。期末填写“出口货物明细申报表”和完成电脑申报的各项资料,次月6日前完成,。 6(协助有关部门对库存商品进行清查盘点对库存商品的盘盈、盘亏和报废、毁损要认真核实弄清原因办理报批手续进行账务处理。 7(负责发票的领用、使用和保管工作保证发票的及时更换防止发票的丢失损坏。 8(负责发出商品的有关记录应收账

15、款的清理年末应向客户发出应收账款签认记录防止发生坏账损失。期末填写“客户往来汇总表”对发出商品进行动态分析。 9(对于外国客户的应收账款应保证其美元账户余额与人民币账户余额应保持一致。对营销中心各种费用支出进行稽核审查对不符合财经纪律的收支款项拒绝办理并及时向总经理汇报。 10(按照报销制度的有关规定对各种营业费用进行审核。 11(会同有关部门对应收账款的回收制定奖惩办法并按该办法进行考核。 12(期末对应收账款进行账龄分析年末对应收账款、其他应收款按账龄计提坏账损失。 13(对违反财经纪律的行为进行检查、监督和指控。 7 14(分析成品资金的占用情况营业收入、利润预算的执行情况。 15(完成

16、部门主管交办的其他工作。 (九)总帐报表 1(协助组织财务会计工作。 2(负责总账系统的日常维护工作保证总账系统处于良好的使用状态,定期做好整个财务系统的备份工作,负责年初总账系统的的开账工作。 3(进行财务预测制定或参与制定财务预算参与生产经营决策。 4(每月末在所有成本费用类凭证做完后负责自动转账凭证的处理。 5(期末负责投资业务的核算和投资收益的确认和计量。 6(月末在生成报表之前根据审核过的记帐凭证记账、对账和结账。 7(按照企业财务会计报告条例的要求及时编制财务报告和其他相关会计报表并按规定时间上报财政、税务等部门。,次月8日前申报, 8(协助会计主管做好经济活动分析工作。 9(期末

17、根据会计主管的要求提供编制会计报表附注和财务情况说明书所需的各种资料。 10(完成部门主管交办的其他工作。 (十)稽核 1(审核财务预算。编制依据是否可靠有关计算是否正确各项经济指标是否相衔接等。 2(审核各项财务收支保证其合法性、合理性对审查中发现的问题及时予以制止或者纠正。 3(按照会计基础工作规范的要求对会计凭证的合法性和合规性进行审核,根据公司的报销制度对各种单据的合规性进行审核。对不正确的会计凭证应退还给制证人及时更正,对审核无误的记账凭证加上审核标志。 4(复核会计账簿和会计报表并保证账证、账物、账账、账表相符。 5(协助建立各种内部控制制度并检查制度的贯彻执行情况。 6(审核各项

18、财产物资的增减变动和结存情况并与账面记录进行核对 8 确定账实是否相符。不符时应查明原因并提出改进措施。 (十一)会计档案管理 1(按照会计档案管理办法的要求建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度保证会计档案的妥善保管、有序存放、方便查阅防止毁损、散失和泄密。审核各项财产物资增减变动和结存情况并与账面记录进行核对确定账实是否相符。不符时应查明原因并提出改进措施。 2(负责每月会计凭证的打印和装订。 3(年度终了负责会计账簿的打印和装订并负责上一年度会计档案的归档工作。 4(妥善保管好电算系统的会计档案。 5(年度终了负责有关财务工作文件的分类和归档。 6(完成部门主管交办的其他工

19、作。 (十二)进料加工 1(参与制定进料加工业务的工作程序。 2(进料加工原材料的财务入账材料领用时的成本结转,产成品入库、出库销售成本的结转及销售收入的入账,。 3(材料、产成品明细账的登记反映保税货物的进口、加工使用、储存、产品使用及其返销情况。 4(台州农行明细账的登记。 5(监督保税货物的开证、进口、到期付汇情况。 6(监督原材料送检、入库、材料领用出库,产成品的入库、销售出库,及不合格品的入库。使其整个流程符合海关的监管要求对在此过程中发现的问题督促解决。 7(每月底编制“已到货保税货物与已入库货物比较表”、“已开证货物情况表”、“已付汇货物情况”。 9 8(为保证信用证到期付汇做好基础工作编制“次月预计信用证到期付汇表”。 9(完成部门主管交办的其他工作。 (十三)内部结算部部长 1(制定内部结算制度。 2(负责内部结算的工作贯彻执行内部结算办法。 3(负责整理内部结算价格目录接到物资部的信息反馈后及时调整价格变动较大的零件和其他材料并相应地修改定额,接到技术部的信息反馈后及时增减零件并相应地修改定额。