公司经营管理费用报销制度实施细则.docx

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1、公司经营管理费用报销制度实施细则 费用报销制度实施细则 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务运作行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务费用申请及报销分为日常办公用品、固定资产购置、广告宣传、业务招待、工薪福利等相关费用支出。以下分别说明各项费用相关的借款流程及支出具体的报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 （一）对日常办公用品、业务招待费、宣传品首付订金及固定资产购置预付款等借款，除固定资产购置预付款外，原则上不允许跨月借支

2、，借款人员应及时报帐。 （二）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 （三）借款销账规定：借款销帐时应以借支单为依据，据实报销，超出申请范围使用的，须经各级领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。 第五条借款流程 （一）借款人按规定填写借支单，注明借支事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 （二）审批流程：借支人部门经理部门分管副总经理签批总经理审批。 （三）财务付款：借款凭终审后的借支单到财务部办理领款手续。 第三部分各类费用报销制度及流程 第六条办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）管理规定 为了合理控制费用支出，此类费用由各部门每月底按需做出次月办公费用

3、计划，填写采购申请单，统一交综合管理部专岗。由专岗人员填报请购单，完成审批流程后，在额度内购置，超出部分不予报销。 （二）报销流程 专岗人员整理报销单据并填写费用报销单分管副总经理签批财务部门复核总经理审批到出纳处报销。 注：审批后的报销单及原始单据（包括结账明细小票）交财务部。 第七条固定资产购置及其他专项支出（咨询顾问费用、广告宣传活动费、其他超过1000元以上的费用）报销制度及流程。 （一）填写购置申请：按公司相关要求提供不低于二家（含二家）以上的报价单，并填写请购单进行报批。 （二）报销标准：相关的合同协议及批准生效的请购单。 （三）结账报销 1、资产验收（若有软件，应含软件应安装调试

4、）无误后，经办人凭发票按规定填写费用报销单（经办人和证明人在发票背面签字）。 2、财务部根据审批后的报销单以支票形式付款。 3、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续。 第八条招待费及其他临时性费用报销制度及流程 （一）费用标准 1. 招待费：为了规范招待费的支出，每笔招待费应事前征得总经理的同意，并以公司全名开具发票。 2.其他临时性费用：根据实际需要据实支付。 ( 二)报销流程： 经办人整理报销单据并填写费用报销单分管副总经理签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。 第九条电话通讯费、汽车燃油费报销制度及流程 为了兼顾效率与公平的原则，公司采用费用额度与岗位相关制，即依据不同岗位，根据职位

5、不同设定不同的费用额度使用标准，主要包括电话通讯费、汽车燃油费。 （一）电话通讯费和汽车燃油费报销的一般规定 1、公司对经理级和副总经理级岗位给予每月200元额度话费补贴，同时对经理级、副总经理级职员，按住宅地至公司所在地的路段往返行程公里数，每月给予固定燃油补贴额度，随工资一同发放。 2、因公外出需乘车的人员，应保存当日相应车票报销。因公驾车外出的人员，事前到综合管理部填写员工外出登记表，留存相应金额燃油发票报销。 3、总经理通讯费、汽车燃油费执行实报实销制。 （二）报销流程 外出人员整理报销单据并填写费用报销单（驾车外出人员请同时提供员工外出燃油报销表）分管副总经理财务部门复核总经理审批到

6、出纳处报销。 第四部分员工薪酬支出制度及流程 第十条员工薪酬支出及各项奖惩支付流程 （一）工资支付流程 1、每月5日前由综合管理部将本月员工的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险等信息）转交财务部。 2、财务部根据支付标准复审无误后，编制标准格式的工资表。按员工薪酬审批程序审批。 3、每月10日由财务部以转账形式支付到员工工资卡；不满足转账条件的，以现金形式发放。 （二）其他各项奖惩由综合管理部按奖惩处罚规定，填写奖惩通知单，完成签批流程后，由财务部办理奖励或罚款手续。 第五部分费用审批及报销时间的具体规定 第十一条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便各部门费用申请和员工费用报销，财务部将费用处理时间具体安排如下： 1、费用审批时间：每周六为财务费用审批日。重要事由，需当日进行审批的，可及时电话请示，通过授权报批。 2、报销请款时间：原则上每周三与每周五两天，特殊情况另行处理。 第六部分附则 第十二条本制度解释权归公司财务部。 第十三条本制度经总经理办公会议讨论通过后生效。 附件一： 采购申请单 部门：申请日期： 采购申请单 部门：申请日期： 附件二： 请购单 附件三： 奖惩通知单 日期： 奖惩通知单 日期：