房地产公司财务预算管理制度模版.docx

《房地产公司财务预算管理制度模版.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《房地产公司财务预算管理制度模版.docx（3页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、房地产公司财务预算管理制度模版 1.程序概况 2.工作程序 2.1总则 2.1.1 目的：以财务预算为手段，全面实行预算管理、加强企业经营管理及财务控制力，充分合理运用资金，加速资金周转，降低经营管理成本，提高经济效益。年度预算和月度预算是公司绩效考核的核心依据之一。 2.1.2 分类及适用范围：年度预算、季度预算、月度预算、专项预算（项目预算、采购预算等）。 2.1.3 批准及实施机构：财务部负责组织财务预算的编制及实施，年度财务预算由集团资金管理委员会审批通过、董事长签字同意后下达执行。 2.2 财务预算编制与审批 2.2.1 年度财务预算 2.2.1.1公司采用自上而下的零基预算模式，集

2、团投资运营部于每年12月15日前下达下年度经营目标计划，各职能部门以此为根据制定年度预算与工作计划。 2.2.1.2各职能部门根据集团下达的年度经营目标，按照财务部的编制要求（以通知形式下达），合理预测并编制本部门下年度财务预算，形成下年度资金收支年度计划。资金收支年度计划应分项列具收支项目及金额，收入包括融资流入、销售收入、租赁收入、营业外收入等所有现金流入，支出包括工资、奖金、员工福利、办公费用、车辆费用、工程支出、广告费、业务费、固定资产支出、税负支出、归还借款支出、财务费用、投资预算等所有现金流出，在每年1月1日以前经部门负责人签字后报送财务部。 2.2.1.3财务部根据公司下达的年度

3、工作计划大纲及各职能部门提交的年度预算，从公司全局角度对年度计划的资金进行综合平衡和审核并提出调整修改建议，形成年度财务预算，并提交至集团分管副总裁及总经理审批。 2.2.1.4每年1月25日前财务部将年度预算提交集团计划财务部预算管理中心。 2.2.1.5每年1月28日前，本年度财务预算经集团资金管理委员会审批通过并经集团董事长签发后由财务部组织实施。 2.2.1.6如果集团资金管理委员会对年度财务预算有调整，各有关部门则再按上述程序提交调整预算。 2.2.2月度财务预算 2.2.2.1各职能部门在编制年度财务预算的同时，集合部门工作计划和其他相关情况，编制月度财务预算要点。 2.2.2.2部门月度财务预算由各部门负责人根据年度预算和月度预算要点进行详细分解，编制资金预算表及附注说明，形成月度预算。 2.2.2.3月度预算经部门主管领导签字确认后，于每月28日17点以前将下月预算提交财务部。 2.2.2.4财务部根据年度财务预算、公司工作计划、部门工作计划、（预期）公司资金状况等综合考虑汇总并审核月度财务预算。 2.2.2.5财务部于每月30日下午17点以前将下月预算交集团计划财务部资金管理中心，经集团资金管理委员会批准后下达执行。 2.3预算管理