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1、小外贸公司财务管理制度.pdf 外贸公司公司财务管理制度 一、财务部职责 财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有: (一)负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用 开支;收回欠款,清理催收单据、票据(核销单、增票、报关单);办理出口退税资料申报;管理核销单;做好出口结汇和核销。管理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结 算,保管库存现金及银行空白票据,按月编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协 调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。 (二)负责公司会计核算工作。遵
2、守国家颁布的会计准则、财经法规,按照会计制度, 进行会计核算;编制年度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账,及时记账、结账、对账,做到日清月结,账账相符、账实相符、账表 相符、账证相符;管理好会计档案。 (三)建立经济核算制度,利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料,定期进行 经济活动分析,判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据。 (四)管理公司财产,包括固定资产和低值易耗品。 二、财务工作分工 (一)会计 本公司会计为兼职会计,需要做好以下工作: 1、负责公司会计核算工作,下一月10日以前完成上月会计核算工作; 2、编制年度
3、、月份会计报表,月度会计报表必须于下一月15日前完成,年度会计决 算必须与年度结束后1个月内完成; 3、按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账; 4、及时记账、结账、对账,做到日清月结,账账相符、账实相符、账表相符、账证相 符; 5、管理好会计档案; 6、利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料,定期进行经济活动分析,判断和 评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据; 7、管理公司财产,包括固定资产和低值易耗品; 8、做好公司融资筹资工作; 9、编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支; 10、催收各种外单位和个人欠款; 11、与出纳紧密配合
4、,完成公司财务工作,处理好公司财务方面的突发事件; 12、完成公司负责人交办的业务。 (二)出纳 1、清理催收单据、票据(核销单、增票、报关单); 2、办理出口退税资料申报; 3、管理核销单;做好出口结汇和核销; 4、管理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算; 5、保管库存现金及银行空白票据,按月编报公司资金月报表,资金报表要求必须于下 一月5日前完成; 6、处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系; 7、每月15日之前依法向国税和地税局报税和纳税; 8、每年按时办理工商、税务和社保等公司证照手续的年检; 9、与会计紧密配合,完成公司财务工作,处理好公司财务方面的突发事件。 10、
5、完成公司负责人交办的业务。 三、资金的收付 1.所有款项的支付(支付业务款和报销费用),须经公司负责人批准。如果负责人不在 公司,应以电话、QQ等方式与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补 签意见。或者委托会计代理审批; 2.付款采取审批单制,先审批,后付款; 3.公司现金需要使用财务人员银行卡的,每月银行卡都要打出记录交给会计记账;用于公司的银行卡,应该专卡专用,不得公私混用,银行卡的使用人和保管人必须分开管理。例 如:出纳名义办理和使用的银行卡,则由会计保管,使用时交与经手人。 4.公司所收取的任何一笔款项,都需要开具收据或者收条,并加盖财务章; 5.公司的公章和财务专用章以及其他印章,都由公司负责人保管,使用时必须经过公司负责人批准。 四、报销要求 1、公司每个星期四为报销时间,在报销时间统一报销费用; 2、当月发生费用,取得正规发票当月报销;如有特殊原因不能取得发票的(如:送礼 和应酬中的无票支出),应报公司负责人批准后尽可能以收据或者书面情况说明作为报销依 据; 3、出差费用需要在出差人返回以后15日内日尽快报销。
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