2022年财务管理基本公式大全 .pdf

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1、财务管理基本公式大全本文整理的是财务管理中常用公式大全，小伙伴们可以收藏打印一份哦！（一）1、单期资产的收益率利息（股息）收益率+资本利得收益率2、方差 （随机结果期望值）2 概率（ P26）3、标准方差方差的开平方（期望值相同，越大风险大）4、标准离差率标准离差/期望值（期望值不同，越大风险大）5、协方差相关系数 两个方案投资收益率的标准差6、 某项资产收益率与市场组合收益率的相关系数 该项资产收益率标准差 市场组合收益率标准差（ P34）7、必要收益率无风险收益率+风险收益率8、风险收益率风险价值系数（b） 标准离差率（V）9、必要收益率无风险收益率+b V 无风险收益率+（组合收益率-无

2、风险收益率）其中： （组合收益率-无风险收益率）市场风险溢酬，即斜率（二）P现值、 F终值、 A年金10、单利现值PF/（1+ni） 单利终值FP （1+ni） 二者互为倒数11、复利现值PF/（1+i）n F（P/F，i，n）求什么就把什么写在前面12、复利终值F=P（1+i）nP（ F/P，i， n）13、年金终值FA（F/A，i，n）偿债基金的倒数偿债基金A= F （A/F，i， n）14、年金现值PA（P/A，i，n）资本回收额的倒数资本回收额A= P（ A/P，i，n）15、即付年金终值FA （F/A， i，n+1）-1年金终值期数 +1系数 -1 16、即付年金现值P A （P/A

3、， i，n-1）+1年金现值期数 -1 系数 + 精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页，共 6 页17、递延年金终值F A（F/A， i，n）n表示 A 的个数18、递延年金现值P A（P/A，i， n） （P/F， i，m）先后面的年金现再前面的复利现19、永续年金PA/i 20、内插法瑁老师口诀：反向变动的情况比较多同向变动： i最小比 +（中小） /（大 -小） （最大比 -最小比）反向变动： i最小比 +（大中） /（大 -小） （最大比 -最小比）21、实际利率（1+名义 /次数）次数 -1 股票计算：22、本期收益率年

4、现金股利/本期股票价格23、不超过一年持有期收益率（买卖价差+持有期分得现金股利）/买入价持有期年均收益率持有期收益率/持有年限24、超过一年各年复利现值相加（运用内插法）25、固定模型股票价值股息/报酬率 永续年金26、股利固定增长价值第一年股利/（报酬率增长率）债券计算：27、债券估价每年利息的年金现值+面值的复利现值28、到期一次还本面值单利本利和的复利现值29、零利率面值的复利现值30、本期收益率年利息/买入价31、不超过持有期收益率（持有期间利息收入+买卖价差） /买入价持有期年均收益率持有期收益率/持有年限（按360 天/年）32、超过一年到期一次还本付息 （到期额或卖出价/买入价

5、）（开持有期次方）33、超过一年每年末付息持有期年利息的年金现值+面值的复利现值与债券估价公式一样，这里求的是i，用内插法（三）34、固定资产原值固定资产投资+资本化利息35、建设投资固定资产投资+无形资产投资 +其他精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页，共 6 页36、原始投资建设投资+流动资产投资37、项目总投资原始投资+资本化利息项目总投资固定资产投资+无形资产投资 +其他 +流动资产投资+资本化利息38、本年流动资金需用数该年流动资产需用数该年流动负债需用数39、 流动资金投资额本年流动资金需用数截至上年的流动资金投资额本

6、年流动资金需用数上年流动资金需用数40、经营成本外购原材料+工资福利 +修理费 +其他费用不包括财务费用的总成本费用-折旧 -无形和开办摊销单纯固定资产投资计算：41、运营期税前净现金流量新增的息税前利润+新增的折旧 +回收残值42、运营期税后净现金流量税前净现金流量-新增的所得税完整工业投资计算：43、运营期税前净现金流量税前利息+折旧 +摊销 +回收 -运营投资44、运营期税后净现金流量息税前利润（1-所得税率） +折旧 +摊销 +回收 -运营投资更新改造投资计算：45、建设期净现金流量-（新固投资 -旧固变现）46、建设期末的净现金流量旧固提前报废净损失递减的所得税47、运营期第一年税后

7、净现金流量增加的息税前利润（1-所得税率） +增加的折旧 +旧固提前报废净损失递减的所得税48、运营期税后净现金流量增加的息税前利润（1-所得税率） +增加的折旧 +（新固残值 -旧固残值）建设期为 0，使用公式45、47、48；建设期不为0，使用公式45、46、48 静态指标计算：投资回收期PP/PP 、投资收益率ROI 49、不包括建设期的回收期原始投资合计/投产后每年相等的净现金流量50、包括件设计的回收期不包括建设期的回收期+建设期精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页，共 6 页51、 包括建设期的回收期最后一个累计负值的

8、年份+| 最后一个累计负值|/ 下年净现金流量52、投资收益率息税前利润/项目总投资动态指标计算：净现值NPV、净现值率NPVR、获利指数PI、内部收益率IRR 53、净现值 NCF0+净现金流量的复利现值相加54、净现金流量相等，净现值NCF0+净现金流量的年金现值55、终点有回收，净现值NCF0+ 净现金流量n1 的年金现值 +净现金流量n 的复利现值或 NCF0+净现金流量n 的年金现值 +回收额的复利现值54、建设期不为0 的时候，按递延年金来理解55、净现值率项目的净现值/| 原始投资的现值合计| 56、获利指数投产后净现金流量的现值合计/原始投资的现值合计，或1+净现值率57、 （

9、P/A，IRR ，n）原始投资/投产后每年相等的净现金流量NPV、NPVR 、PI、IRR四指标同向变动（四）58、基金单位净值基金净资产价值总额/基金单位总份数59、基金认购价（卖出价）基金单位净值+首次认购费60、基金赎回价（买入价）基金单位净值+基金赎回费61、基金收益率（年末持有份数 年末净值 -年初持有分数 年初净值） /（年初持有分数年初净值） （年末年初）/年初62、认股权证价值（股票市价认购价格） 每份认股权证可认购股数63、附权认股权价值（附权股票市价新股认购价）/（1+每份认股权证可认购股数）64、除权认股权价值（除权股票市价新股认购价）/每份认股权证可认购股数65、转换比

10、率债券面值/转换价格股票数/可转换债券数66、转换价格债券面值/转换比率（五）现金管理：67、机会成本现金持有量 有价证券利率（或报酬率）精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页，共 6 页68、最佳现金持有量Q= 2需要量 固定转换成本 /利率（开平方）69、最低现金管理相关成本TC 2需要量 固定转换成本 利率（开平方） ，持有利率在下，相关利率在上70、转换成本需要量/Q 每次转换成本71、持有机会成本Q/2 利率72、有价证券交易次数需要量/Q 73、有价证券交易间隔期360/次数74、分散收帐收益净额（分散前应收投资分散后应

11、收投资） 综合资金成本率增加费用小于 0 不宜采用应收账款管理：75、应收账款平均余额年赊销额/360 平均收帐天数76、维持赊销所需资金应收平均余额 变动成本 /销售收入77、应收机会成本维持赊销所需资金 资金成本率存货管理：78、经济进货批量Q 2年度进货量 进货费用 /单位储存成本（开平方）79、经济进货相关总成本T 2年度进货量 进货费用 单位储存成本（开平方）80、平均占用资金W进货单价 Q/ 2 81、最佳进货批次N进货量 /Q 82、存货相关总成本进货费用+储存成本83、试行数量折扣时，存货相关总成本进货成本+进货费用 +储存成本84、允许缺货的经济进货批量2（存货需要量 进货费

12、用 /储存成本） （储存 +缺货） /缺货成本（开平方）85、平均缺货量允许缺货进货批量 （储存 /（储存 +缺货）允许缺货：经济量Q 缺货在下；平均量储存在上86、再订货点每天消耗原始材料数量（原始材料使用率） 在途时间87、订货提前期预期交货期内原材料使用量/原材料使用率）精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页，共 6 页88、保险储备量1/2 （最大耗用 最长提前期 -正常量 正常提前期）89、保险储备下的再订货点再订货点+保险储备量（六）90、对外筹资需要量 （随收入变动的资产-随收入变动的负债）/本期收入 收入增加值-自留资金91、资金习性函数ya+bx 92、高低点法：b（最高收入对应资金占用-最低收入对应资金占用）/（最高收入 -最低收入）93、回归直线法：结合P179 页例题中的表格和数字来记忆a（ x2y- x xy）/n x2-（x）2 b（ n xy - x2y）/n x2-（x） 2 注意， a、b 的分子一样（ y-na）/ x普通股筹资：94、规定股利筹资成本每年股利/筹资金额（ 1-筹资费率）95、固定增长率筹资成本第一年股利/筹资金额（ 1-筹资费率）精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页，共 6 页