TCL集团股份有限公司财务报告管理制度1.docx

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1、TCL集团股份有限公司财务报告管理制度1.doc TCL集团股份有限公司财务报告管理制度1 TCL集团股份有限公司 财务会计报告与财务分析管理制度 为规范本公司及控股子公司的财务报告制度与财务分析管理，根据国务院企业财务会计报告条例、企业会计制度、和TCL集团股份有限公司会计政策及制度，现对本公司及控股子公司企业财务会计报告制度与财务分析管理做如下规定。 一、财务会计报告 1财务会计报告是公司向有关方面提供财务状况和经营成果的总括性书面文件，是衡量和评价公司财务状况和经营成果的重要依据。 2财务会计报告由财务报表、财务报表附注和财务情况说明书三部分组成。 二、财务报告的种类 1集团及企业财务会

2、计报告，按编制时间划分为月报、季报、年报。按报送的种类划分为分支机构财务会计报告、企业个别财务会计报告、母公司合并财务会计报告。按照报送对象划分为对内财务管理报告和对外财务会计报告。 2企业对外财务会计报告是指公司向外提供的，供投资人、债权人、政府主管机关等使用的财务报告。对内财务报告是满足公司内部管理需要。 、对外报告包括： 财务情况说明书（月报、年报） 资产负债表（月报、年报） 利润表（月报、年报） 现金流量表（季报、年报） 利润分配表（季报、年报） 、对内合并报表及管理报表包括：货币资金明细表关联往来明细表 关联交易明细表 投资收益明细表 资产减值明细表 长期股权投资变动明细表 短期、长

3、期借款明细表 应收帐款明细表 营业费用明细表 管理费用明细表 财务费用明细表 存货汇总表 销售分析表 固定资产及折旧计提表 应交税金明细表 三、财务报告的编制要求 1、内容完整：上报集团及企业的会计报表必须按照统一规定 的报表种类、格式和内容编制。对规定填列的各项指标，不论是表内项目或是补充资料，都必须填列齐全。 2、数字真实：指会计报表的各项数字必须真实准确，如实反 映经营情况，不允许用估计数字代替实际数字，更不允许篡改数字。 3、报送及时：会计报表必须按照规定的期限和规定的上传程 序及时报送。 4、手续齐备：指会计报表应依次编定页数，加具封面，装订 成册，加盖公章。封面上应注明单位名称、报

4、表所属年度、月份、实际报送日期等。会计报表应由单位领导、财务负责人、 制表人员签章。 四、财务报告编制程序 为了保证会计报表质量，使会计报表提供的各项经济指标真实、准确，充公发挥会计报表的应有作用，各分支机构、子公司、母公司在按规定期限编制会计报表时，应按下列程序编制：1、清查财产、盘点物资 编制会计报表前，各单位必须进行清查财产、盘点物资工作，做到帐实相符。 2、核对帐目 编制会计报表前，各公司必须认真核实各类帐簿记录是否正确，按照权责发生制原则将报告期内所发生的全部经济业务编制凭证入帐，并做到帐证相符、帐帐相符后才能编制会计报表。 3、编制与合并会计报表 分公司、投资公司、母公司（股份公司

5、）必须按规定时间单独编制会计报表，然后股份公司以单独编制的个别会计报表为基础编制出综合反映TCL通讯股份财务状况、经营成果及现金流量的合并会计报表。 1）年度中期财务会计报告 股份公司年度中期财务会计报告内容：会计报表、会计报表附注、财务情况说明书。会计报表包括：资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表 报告包括期间：1、资产负债表截止本中期期末的资产负债表和上一年会计年度末的资产负债表；2、利润表：本中期利润表，年初至今利润表及上一会计年度可比期间的利润表；3、年初至今的现金流量表和上一年会计年度比较，期间现金流量表。 报告编制原则：采用与年度财务会计报表相同的会计政策，半年度报告报出前发生

6、的资产负债表日后事项或有事项除特别重大外不作调整和披露。 报告编报程序：与年度会计报表一致，先合并基础报表，后编制母公司的会计报表。 报送程序：半年度中期财务报告作为一种对外财务报告报送程序同第六条一致。 2）编制合并会计报表 公司合并会计报表主要包括合并资产负债表、合并利润表、合并利润分配表和合并现金流量表，他们分别从不同方面反映股份的经营情况，构成一个较完整的会计报表体系。 1、编制合并工作底稿为合并会计报表的编制提供基础。 2、将 母公司、纳入合并范围的子公司个别资产负债表、利润表、利润分配表各项目的数据过入合并工作底稿。并在合并工作底稿中进行加总得出各项目合计数额。3、编制抵销分录，将

7、母公司与子公司之间、子公司相互之间发生的经济业务对个别会计报表有关项目的影响进行抵销处理。4、计算合并会计报表各项目的 合并数额。5、填列合并会计报表。根据合并工作底稿中计算出来的资产、负债、所有者权益、收入、成本费用类各项目的合并数填列正式的合并会计报表。 五、各公司的月报、半年报、年报必须有财务报表附注才能报出，财务报表附注应包含下列内容 1）不符合会计核算基本前提的说明 2）重要会计政策和会计估计的说明 3）重要会计政策和会计估计变更的说明 4）或有事项和资产负债表日后事项的说明 5）关联方关系及交易的批露 一、实习初感及实习内容 对于实习工作，我也从之前的一个什么也不怎么明白的人，逐渐

8、开始对自己的工作环境和工作范畴有了一定的较为熟悉地认识。 一开始，面对一切，除了好奇还是好奇，好奇这里的人，好奇这里的办公环境，好奇这里的严肃的标语。内心的驱使，促使自己很想赶快适应这新的环境。 工作第一天，进入办公区的时候很多的规范步骤也大大吸引着自己，如，进办公区域之前要脱鞋，穿上单位配发的拖鞋。第一次进模组生产线，需要的是穿上统一的防尘服，还要进入风淋室进行风的吹净，这几点也就反映了公司对生产线无尘要求的重视程度。 当自己真正进入的时候，指导我马哥，就为我介绍起厂区内的产线，以及自动化产线的运转方式。据了解，公司内的自动化生产装置自动化程度之高，甚至在国内找不出第二家类似的产线。对于该一

9、套设备，就完成了液晶面板（panel）从投入到背光测试结束的所有检测压制步骤，这也让自己大为惊叹产线的强大功能和精准无误的生产模式。而，这也注定着，接下来的一段时间，我就得和它们打起交道来。 头几天，自己的任务就是要摸清设备运行的具体步骤，而且还必须细致到一些简单的小问题也要好好地理解认识，在刚哥的悉心指导下，自己也对产线OLB过程有了个比较基础的理解。 后期，我也在诚哥的指导下，开始对面板出现的不良问题进行分析，综合。他在不良产品出处给选了几个样例，对照板子上贴附的不良信息，然后对症检验。如，我们对D/D short 不良作出一些测试检查，就是在背光测试的电脑的帮是否有异物或者IC错位等情况

10、，以此给出是否能返工修理的结论，并做好相关记录。 对我来说，产线上管理严谨也让我印象深刻，对于简单的一个破片，都必须要经过多个部门的检验签字并要移送记录等多项步骤，这样的责任细分势必让公司发展更能稳定健康。 最后，诚哥，相继给了我们许多资料，包括奇美、三星、友达、华星几个公司面板的标准，感压纸的压痕分析的作业指导书，缓冲材的认识，设备压力标准以及不良现象的分析处理等多项资料。对此，自己也通关查阅，了解这些基本东西之后，进线对比参照，学会点滴的分析与记录。以不良分析来说，由于产线上不良率较低，而且重复出现相同不良原因的情况较大，在深入接触方面可能不是太过于全面。正是在产线上不良的学习，也对在面板

11、画质的检测也有了一些了解。 二、实习自我总结 一个月，恍如隔日，但是，正是这个月，让我对这个企业有了比较客观综合的了解，深入实践是我此行的的一部分，体会认知是我此次实习的重中之重。本次为期一个月的实习，很短，但我学到的是无限的，我体会到得的是我不曾有过的，我所呈现来的缺点不足，也正是我之前难以体现的，我庆信，对于未来，我更有优势。而我不得不对自己做出一些总结： 泛而杂，细心欠缺 设备操作上，只有深入、细致地观察每个UNIT的整套流程步骤，才能完整无误的理解设备工作流程，更好的来对设备进行准确快速的操作，而自己当时就未能领会到这一点，细节把握不准，当刚哥（王-刚）让我们操作的时候却有些漏洞百出的

12、情况出现，当时才意识到自己到底哪里做的不好，宽泛的理解并不 是一个掌握的前提，必须静下心来细致对待，不管做什么样的工作，只有用心对待，不自已为是，都会获得意外的收获。 工作严谨，企业之魂 工作失误等原因带来的损失，而且更能为公司创造更好的经济社会效益和深刻美好的印象。步入生产线，自己的所见所闻，不管在无尘要求上，还是职工素质的体现，再者产品不良实时跟踪改善等，我都为这样一个严谨的工作作风而感到欣慰。步入职场，自己决不能把在学校的一些坏习惯带进公司，因为自己已经是一个职业人，是一个一举一动深关公司形象、利益的代表，必须对自己严格要求，本职工作做精做好，能进步则快速要求进步。 良好的人际关系 一个

13、人，成功与否不能单单的通过业绩一方面来说明，全才、完美的成功追求才是每一个人应该根深蒂固的人生观。良好的人际关系，不仅会促进自己的快速进步，而且在这一前提下带来的工作氛围是一个良性循环的相互提高的氛围，同事和睦共处、分享共同喜悦是一个多么美好的事情。良好的人际关系，短期内，你得到的可能更多。和睦、友情共处，小方面，部门团结无猜，大方面，公司发展跨越指日可待。而自己，也会秉承这一核心，做准定位，完善自我。 兴趣第一 有谁不希望自己所在的位置能够顺应自的心呢？在合适的位置，哪怕累一点，因为那是他的选择，他一定会不遗余力，加油奋进。倘诺，绝非他心仪，做什么他自己都会认为有些格格不 入。学习，是一个过

14、程，而我们希望学习的目的能顺应心意，那么一切都会变得很顺理成章。 三、感谢 对于自己，真正地踏入职场，我也做好了准备，弥补不足，发扬长处，争取早日、成为一名优秀的职场人。 对此，我也需要对这一个月来对自己提供很多帮助的大哥、师姐道声谢： 谢谢张志荣部长对我工作的热忱安排；感谢黄哥、赵哥的工作建议和帮助；感谢田哥、吴哥、宋哥、梁哥、君哥、刘哥、龙哥在我工作上的大力支持和帮助以及对公司工作的细致了解；感谢邱姐、柏鸽对我工作生活问题的照顾；感谢蒙肖梅、张海玉、苟丹丹、唐宝发及一些不知名的帮助过我感谢刚哥（我前期的指导老师）对我们工作上严格、悉心、不厌其烦地指导，是你让我们在刚进部门后得到了较好的工作锻炼，而在生活中，你也与我们交流人生，让我们获益匪浅，谢谢，虽然不久后，你离职归家发展，请接收我衷心的祝愿，往人生发展再上一新篇章；感谢诚哥（后期指导老师），你的宽容、你的耐心让我感触颇深，是你让我在后段实习期变得充实，你也让我学习到很多的工作知识，扩充了自己的产线视野，谢谢；感谢军哥和天哥曾给与我工作的极大帮助；最后感谢的是诚哥，一直以来，从校园招聘到在职实习，我是麻烦你最多的，你也是帮过我最多的，不论大事小事，你都很乐意帮我解决，给我安排，对此，我也要给你说句衷心的谢谢。 请允许我再次给大家说一句，谢谢！ 实习已过，相信自己的新人生马上开始，也期待自己的快速腾飞！