银行分行临柜业务培训班：单位结算柜面业务.ppt

《银行分行临柜业务培训班：单位结算柜面业务.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《银行分行临柜业务培训班：单位结算柜面业务.ppt（81页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、1单位结算柜面业务 银行分行临柜业务培训班省行运营管理部2单位结算业务单位结算业务 v 账户管理账户管理v 档案及账户年检管理档案及账户年检管理v 印鉴管理印鉴管理v 不动户管理不动户管理v 对账管理对账管理v 收付款业务收付款业务v 特殊业务特殊业务3账户管理账户管理v开立结算账户开立结算账户v一、根本规定一、根本规定v开户银行必须对存款人提交的的开开户银行必须对存款人提交的的开户资料进行真实性、完整性、合规户资料进行真实性、完整性、合规性审查，客户部门按性审查，客户部门按“了解你的客了解你的客户原那么，确定客户真实身份及户原那么，确定客户真实身份及对开户资料的真实性负责并在对开户资料的真实

2、性负责并在?开户开户申请书申请书?上签署意见开户资料复印上签署意见开户资料复印件逐份加盖件逐份加盖“与原件核对一致。与原件核对一致。会计人员主要负责开户资料完整性、会计人员主要负责开户资料完整性、合规性的审查。合规性的审查。4账户管理账户管理v单位申请开立银行结算账户单位申请开立银行结算账户,由法定代表人或单位负由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具法定代表人或单位负责人责人直接办理的，应出具法定代表人或单位负责人的身份证件；授权他人办理的，还应出具其法定代的身份证件；授权他人办理的，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件，以及被表人或单位负责人的授权书及其身份证件，以及被授

3、权人的身份证件。授权书中应对被授权人的姓名授权人的身份证件。授权书中应对被授权人的姓名及其身份证件、权限等内容做明确说明，并在授权及其身份证件、权限等内容做明确说明，并在授权书上加盖单位公章及法定代表人或单位负责人签章。书上加盖单位公章及法定代表人或单位负责人签章。5账户管理账户管理v银行为存款人开立银行结算账户，应与存款人签订银行为存款人开立银行结算账户，应与存款人签订?银行结算账户管理协议银行结算账户管理协议?，明确双方的权利与义务。，明确双方的权利与义务。除中国人民银行另有规定的以外，应建立存款人预除中国人民银行另有规定的以外，应建立存款人预留签章卡片，并将签章式样和有关证明文件的原件留

4、签章卡片，并将签章式样和有关证明文件的原件或复印件留存归档。或复印件留存归档。6账户管理账户管理v二、开立各类账户应注意的问题二、开立各类账户应注意的问题v?开户申请书开户申请书?所填写的要素与开户证明文件上记载所填写的要素与开户证明文件上记载的内容一致。的内容一致。v存款人应在存款人应在?开户申请书开户申请书?上加盖公章，公章单位名上加盖公章，公章单位名称应与开户证明文件上记载的单位名称一致，单位称应与开户证明文件上记载的单位名称一致，单位名称较长的，可以使用标准化简称，但须在名称较长的，可以使用标准化简称，但须在?银行银行结算账户管理协议结算账户管理协议?上就相关事项及责任予以约定。上就相

5、关事项及责任予以约定。7账户管理账户管理v存款人有上级法人或主管单位的，应当填写上级法存款人有上级法人或主管单位的，应当填写上级法人或主管单位的相关信息人或主管单位的相关信息, 有关联企业的应填写关有关联企业的应填写关联企业的名单。联企业的名单。v客户提供的营业执照、代码证、批文等资料必需是客户提供的营业执照、代码证、批文等资料必需是正本且应在有效期限内，国地税登记证已办理正本且应在有效期限内，国地税登记证已办理年检手续。年检手续。v银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起临时存款账户的，应自开户之日起3个工作日内书

6、个工作日内书面通知根本存款账户开户银行。面通知根本存款账户开户银行。8账户管理账户管理v法定代表人或单位负责人直接办理的，或是授权他法定代表人或单位负责人直接办理的，或是授权他人办理的对其出示的身份证件通过非接口进行联网人办理的对其出示的身份证件通过非接口进行联网核查查询确定客户的真实身份。核查查询确定客户的真实身份。v存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为根本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户为根本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。除外。v

7、根本账户销户后重新开立根本存款帐户的应在销户根本账户销户后重新开立根本存款帐户的应在销户日的日的10个工作日内办理。个工作日内办理。9账户管理账户管理v省直行政事业单位省直预算单位开立账户时需省直行政事业单位省直预算单位开立账户时需经账政厅审批。经账政厅审批。10账户管理账户管理v1、根本存款账户、根本存款账户v存款人为从事生产、经营活动纳税人的，向开户银存款人为从事生产、经营活动纳税人的，向开户银行提交国税、地税登记证。根据国家有关规定无法行提交国税、地税登记证。根据国家有关规定无法取得税务登记证的，应出具相关证明。取得税务登记证的，应出具相关证明。v村民小组开立根本存款账户时应撤销原在村民

8、委员村民小组开立根本存款账户时应撤销原在村民委员会或村经济合作社账户下设立的专户。会或村经济合作社账户下设立的专户。11账户管理账户管理v2、一般存款账户、一般存款账户v一般存款账户不能在存款人根本存款账户的开户行一般存款账户不能在存款人根本存款账户的开户行(指同一营业机构指同一营业机构)开立。开立。v临时机构已在住所地开立一个临时存款账户，不能临时机构已在住所地开立一个临时存款账户，不能申请开立一般存款账户。申请开立一般存款账户。v该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。12账户管理账户管理v3、专用存款账户、专用存款账户v同一证明文件只能申请

9、开立一个专用存款账户。同一证明文件只能申请开立一个专用存款账户。v其他专项资金需开立专用存款账户，需提交法律、其他专项资金需开立专用存款账户，需提交法律、法规、或县级以上政府部门的文件。法规、或县级以上政府部门的文件。v申请开立专用存款账户须填明申请开立专用存款账户须填明资金性质资金性质。v临时机构已在住所地开立一个临时存款账户，不能临时机构已在住所地开立一个临时存款账户，不能申请开立专用存款账户。申请开立专用存款账户。13账户管理账户管理v存款人可以在根本存款账户开户行申请开立专用存存款人可以在根本存款账户开户行申请开立专用存款账户。款账户。v附属的非独立核算单位或派出机构因收入汇缴资金附属

10、的非独立核算单位或派出机构因收入汇缴资金和业务支出资金需要开立专用存款账户的，其账户和业务支出资金需要开立专用存款账户的，其账户名称应使用隶属单位的名称。名称应使用隶属单位的名称。v存款人以单位名称后加资金性质开立专用存款账户存款人以单位名称后加资金性质开立专用存款账户时，时，?开户申请书开户申请书?填写的账户名称为填写的账户名称为“单位名称后单位名称后加资金性质。加资金性质。14账户管理账户管理v4、临时存款账户、临时存款账户v存款人为临时机构的，只能在住所地开立一个临时存款人为临时机构的，只能在住所地开立一个临时存款账户存款账户,不得开立其他银行结算账户。不得开立其他银行结算账户。v存款人

11、在异地从事临时经营活动的存款人在异地从事临时经营活动的,只能在临时活动只能在临时活动地开立一个临时存款账户。地开立一个临时存款账户。v建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个工程，建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个工程，可根据建筑施工及安装合同开立不超过工程合同数可根据建筑施工及安装合同开立不超过工程合同数的临时存款账户。的临时存款账户。15账户管理账户管理v财政预算单位不得开立临时存款账户。财政预算单位不得开立临时存款账户。v开立临时存款账户应填写账户有效日期，有效日期开立临时存款账户应填写账户有效日期，有效日期应当根据开户证明文件的期限确定，最长不得超过应当根据开户证明文件的期限确定

12、，最长不得超过2年。年。v异地建筑施工及安装单位、异地从事临时经营活动异地建筑施工及安装单位、异地从事临时经营活动的单位还须填写根本存款账户许可证的核准号。的单位还须填写根本存款账户许可证的核准号。v临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。临时存款账户超过有效使用期限后不得办定办理。临时存款账户超过有效使用期限后不得办理资金收付。理资金收付。16账户管理账户管理v5、个体工商户账户、个体工商户账户v个体工商户，应出具个体工商户营业执照及个人有个体工商户，应出具个体工商户营业执照及个人有效身份证。有字号的个体工商户开立银行结算账户效身份证。

13、有字号的个体工商户开立银行结算账户的名称应与其营业执照的字号一致；无字号的个体的名称应与其营业执照的字号一致；无字号的个体工商户工商户, 账户名称由账户名称由“个体户字样和营业执照记个体户字样和营业执照记载的经营者姓名组成。载的经营者姓名组成。v工程承包商、市场经营户等可凭工程承包合同或进工程承包商、市场经营户等可凭工程承包合同或进场交易证，户名为场交易证，户名为“个体户加工程承包人或经营个体户加工程承包人或经营人姓名。人姓名。17账户管理账户管理v业务操作业务操作v开立单位结算账户时如果有组织开立单位结算账户时如果有组织机构代码那么优先选择。机构代码那么优先选择。v账户启用日期为符合人民银行

14、对账户启用日期为符合人民银行对存款人开立单位结算账户实行生存款人开立单位结算账户实行生效日制度的规定，设置账户可办效日制度的规定，设置账户可办理付款业务的日期。理付款业务的日期。18账户管理账户管理v启用了启用日期、终止日期控制。账户终止日期应启用了启用日期、终止日期控制。账户终止日期应与其营业执照终止日期一致，系统产生将到期报表，与其营业执照终止日期一致，系统产生将到期报表，网点应通知客户经理及时与客户联系。现金管理签网点应通知客户经理及时与客户联系。现金管理签约客户终止日期不得随意修改，账户终止日期应大约客户终止日期不得随意修改，账户终止日期应大于等于签约终止日期。于等于签约终止日期。v账

15、页输出账页输出标志改为按日、按月输出标志改为按日、按月输出 。v网点通存通兑范围按客户开立账户时的需求进行设网点通存通兑范围按客户开立账户时的需求进行设置。置。19账户管理账户管理v上述各账户的报批手续上述各账户的报批手续v符合开户条件的，在符合开户条件的，在?开户申请书开户申请书?上填写客户提交的证明资料的相关上填写客户提交的证明资料的相关内容，会计主管在内容，会计主管在?开户申请书开户申请书?上上签署审核意见并加盖业务专用章及签署审核意见并加盖业务专用章及经办人员签章；还要填写开户银行经办人员签章；还要填写开户银行名称、开户银行机构代码、账号、名称、开户银行机构代码、账号、开户日期等。开户

16、日期等。20账户管理账户管理v根本存款账户、预算单位专用存款账户、临时存款根本存款账户、预算单位专用存款账户、临时存款账户依据账户依据?开户申请书开户申请书?上的内容录入人行账户管理上的内容录入人行账户管理系统待核准数据库，同时将开户资料系统待核准数据库，同时将开户资料5日内报当地日内报当地人民银行分支行；一般单位结算账户、非预算单位人民银行分支行；一般单位结算账户、非预算单位专用存款账户专用存款账户?开户申请书开户申请书?的内容录入账户管理系的内容录入账户管理系统正式数据库，开户资料不必报送人民银行。统正式数据库，开户资料不必报送人民银行。 v核准后处理核准后处理v符合开户条件的，收到人民银

17、行开户核准通知书后符合开户条件的，收到人民银行开户核准通知书后及时要求柜员进行维护核准号。及时要求柜员进行维护核准号。21账户管理账户管理v不符合开户条件的，开户行收到人民银行退回的开不符合开户条件的，开户行收到人民银行退回的开户资料后，户资料后，留存留存一份开户资料，其余退还存款人，一份开户资料，其余退还存款人，并通知存款人办理并通知存款人办理销户销户。v资料不齐或信息错误的，开户行应对照人民银行审资料不齐或信息错误的，开户行应对照人民银行审核后注明的原因，要求存款人补充有关资料、修改核后注明的原因，要求存款人补充有关资料、修改有关信息。有关信息。22账户管理账户管理v变更结算账户变更结算账

18、户v一、根本规定一、根本规定v存款人申请临时存款账户展期，存款人申请临时存款账户展期，变更、撤消单位银行结算账户以变更、撤消单位银行结算账户以及补换发开户许可证时，由及补换发开户许可证时，由法定代表人或单位负责人直接办法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具法定代表人或单位理的，应出具法定代表人或单位负责人的身份证件；授权他人办负责人的身份证件；授权他人办理的，还应出具其法定代表人或理的，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证单位负责人的授权书及其身份证件，以及被授权人的身份证件且件，以及被授权人的身份证件且进行身份的核查。进行身份的核查。 23账户管理账户管理 存款人申请变更核准

19、类银行结算账户的存款人名称、存款人申请变更核准类银行结算账户的存款人名称、法定代表人或单位负责人，银行应及时办理变更手法定代表人或单位负责人，银行应及时办理变更手续，并于续，并于2个工作日内将存款人的个工作日内将存款人的“变更银行结算变更银行结算账户申请书、开户许可证及有关证明文件报送中账户申请书、开户许可证及有关证明文件报送中国人民银行当地分支行。符合变更条件的，人行颁国人民银行当地分支行。符合变更条件的，人行颁发新的开户许可证。发新的开户许可证。1、账户变更、账户变更 (变更存款人名称、法定代表人或单位负变更存款人名称、法定代表人或单位负责人责人) 24账户管理账户管理v客户需提供变更银行

20、结算账户申请书、开户许可证客户需提供变更银行结算账户申请书、开户许可证开户核准通知书、证明文件、组织机构代码证、开户核准通知书、证明文件、组织机构代码证、税务登记证、印鉴卡、法定代表人单位负责人税务登记证、印鉴卡、法定代表人单位负责人身份证件等账户变更资料，非法定代表人或单位负身份证件等账户变更资料，非法定代表人或单位负责人办理的，还须出具法人授权书、代理人身份证责人办理的，还须出具法人授权书、代理人身份证件原件及复印件一份。件原件及复印件一份。v会计主管对变更资料进行审核，审核要点同开户处会计主管对变更资料进行审核，审核要点同开户处理，审核无误后所有开户资料复印件上加盖理，审核无误后所有开户

21、资料复印件上加盖“与原与原件核对一致章，在变更银行结算账户申请书上批件核对一致章，在变更银行结算账户申请书上批注审核意见并签章后，变更申请书、印鉴卡交柜员注审核意见并签章后，变更申请书、印鉴卡交柜员进行账户维护。进行账户维护。25账户管理账户管理v2、印鉴的变更、印鉴的变更v单位更换预留公章或财务专用章时，应向开户银行单位更换预留公章或财务专用章时，应向开户银行出具书面申请、原预留签章的式样等相关证明文件。出具书面申请、原预留签章的式样等相关证明文件。v单位遗失预留公章或财务专用章无法提供单位遗失预留公章或财务专用章无法提供原预留公原预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具原印签卡片、章或财务

22、专用章的，应向开户银行出具原印签卡片、开户许可证、营业执照正本、司法部门的证明等相开户许可证、营业执照正本、司法部门的证明等相关证明文件。关证明文件。26账户管理账户管理v银行留存相应的复印件，并凭以办理预留银行签章银行留存相应的复印件，并凭以办理预留银行签章的变更，对老印鉴卡片保存的变更，对老印鉴卡片保存10天后随传票装订。天后随传票装订。v客户要求变更预留印鉴时，必须经会计主管审批，客户要求变更预留印鉴时，必须经会计主管审批，严禁手续不全的情况下进行变更预留印鉴。新旧印严禁手续不全的情况下进行变更预留印鉴。新旧印鉴卡片注明启用、停用日期。鉴卡片注明启用、停用日期。v本卷须知本卷须知v审查存

23、款人提交的变更印鉴申请是否按规定加盖新、审查存款人提交的变更印鉴申请是否按规定加盖新、旧印鉴，经办人是否为法人或持有法人授权书，并旧印鉴，经办人是否为法人或持有法人授权书，并应验证被授权人的身份证原件，留存复印件。应验证被授权人的身份证原件，留存复印件。27账户管理账户管理v客户要求新印鉴的启用日期为当天的，对该客户在客户要求新印鉴的启用日期为当天的，对该客户在此之前使用旧印鉴签发的，且在提示付款期内的票此之前使用旧印鉴签发的，且在提示付款期内的票据仍予支付；对启用当日及以后该客户用旧印鉴签据仍予支付；对启用当日及以后该客户用旧印鉴签发的票据一律退票。发的票据一律退票。28账户管理账户管理v结

24、算账户销户结算账户销户v一、销户条件一、销户条件v1、存款人尚未清偿其开户银行、存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该账户债务的，不得申请撤销该账户贷款、表内外应收未收利息、贷款、表内外应收未收利息、结算费用等。结算费用等。v2、存在委托代收、代付业务等、存在委托代收、代付业务等委托关系的账户销户时，相应的委托关系的账户销户时，相应的委托关系必须全部撤销。委托关系必须全部撤销。v3、账户销户时账户余额、积数、账户销户时账户余额、积数必须为零。必须为零。29账户管理账户管理v4、客户提交未用重要空白凭证清单、未用重要空、客户提交未用重要空白凭证清单、未用重要空白凭证和结算票据客户确实无法

25、缴回未用重要凭白凭证和结算票据客户确实无法缴回未用重要凭证的还需出具保证书、开户许可证正本开户核证的还需出具保证书、开户许可证正本开户核准通知书、法定代表人单位负责人身份证件准通知书、法定代表人单位负责人身份证件复印件非法定代表人或单位负责人办理的，还须复印件非法定代表人或单位负责人办理的，还须出具法人授权书、代理人身份证件原件及复印件一出具法人授权书、代理人身份证件原件及复印件一份，以及用于销户划款的现金支票或转账支票及份，以及用于销户划款的现金支票或转账支票及预留印鉴。预留印鉴。30账户管理账户管理v5、银行在收到存款人撤销银行结算账户的申请后，、银行在收到存款人撤销银行结算账户的申请后，

26、对于符合销户条件的，应在对于符合销户条件的，应在2个工作日内办理撤销个工作日内办理撤销手续。手续。 v6、存款人由于因迁址需要变更开户银行和其他原、存款人由于因迁址需要变更开户银行和其他原因撤销银行结算账户后，如果需要重新开立根本存因撤销银行结算账户后，如果需要重新开立根本存款账户，应在撤销其原根本存款账户后款账户，应在撤销其原根本存款账户后10日内重新日内重新开立根本存款账户。同时按要求出具开户的证明文开立根本存款账户。同时按要求出具开户的证明文件和件和“已开立银行结算账户清单。已开立银行结算账户清单。 31账户管理账户管理v7、被注销、被撤消营业执照的，应于、被注销、被撤消营业执照的，应于

27、5个工作日内个工作日内向开户银行提出销户申请。存款人未主动办理销户向开户银行提出销户申请。存款人未主动办理销户手续的，银行有权停止其结算账户的对外支付。手续的，银行有权停止其结算账户的对外支付。v 8、存款人由于被撤并、解散、宣告破产或关闭以、存款人由于被撤并、解散、宣告破产或关闭以及被注销、被撤消营业执照的原因撤销银行结算账及被注销、被撤消营业执照的原因撤销银行结算账户的，应领先撤销一般存款账户、专用存款账户、户的，应领先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入根本存款账户后，临时存款账户，将账户资金转入根本存款账户后，方可办理根本存款账户的撤销。方可办理根本存款账户的撤

28、销。32账户管理账户管理v注册验资户注册验资户v一、开立注册验资户的审核一、开立注册验资户的审核v1、依据工商行政管理部门核发的企、依据工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门业名称预先核准通知书或有关部门的批文开立。的批文开立。 v2、注册验资账户在验资期间只收不、注册验资账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。资人的名称一致。v3、获得工商行政管理部门核准登记、获得工商行政管理部门核准登记的单位，在验资期满后，必须以转的单位，在验资期满后，必须以转账方式将验资款转入根本账户或一账方式将验资款转入根本账户或一般户，不得提取

29、现金。般户，不得提取现金。33账户管理账户管理v4、柜员受理银行询征函时审核账号、户名等要素、柜员受理银行询征函时审核账号、户名等要素是否正确，是否由是否正确，是否由会计师事务所会计师事务所出具。出具。v二、验资中断时的审核二、验资中断时的审核v1、存款人因注册验资或增资验资开立临时存款账、存款人因注册验资或增资验资开立临时存款账户后，需要在该账户有效期届满前退还资金的，应户后，需要在该账户有效期届满前退还资金的，应出具工商行政管理部门的证明；无法出具证明的，出具工商行政管理部门的证明；无法出具证明的，应于账户有效期届满后办理销户退款手续。应于账户有效期届满后办理销户退款手续。34账户管理账户

30、管理v2、撤销注册验资户时资金以现金方式存入，出资、撤销注册验资户时资金以现金方式存入，出资人需提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单人需提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单回执原件及其有效身份证件。以转账方式缴存验资回执原件及其有效身份证件。以转账方式缴存验资款的不得提取现金。款的不得提取现金。v3、会计主管收到上述资料后，找出原缴存验资款、会计主管收到上述资料后，找出原缴存验资款时的记账凭证及原始凭证，并进行审核。时的记账凭证及原始凭证，并进行审核。v4、撤销注册验资户时应收回我行出具的银行询征、撤销注册验资户时应收回我行出具的银行询征函原件不能收回询证函的应由工商部门或会计师函原件

31、不能收回询证函的应由工商部门或会计师事务所出具未核准登记的证明。事务所出具未核准登记的证明。35账户管理账户管理v对公定期通知存款产品对公定期通知存款产品v一、单位定期存款一、单位定期存款 v未在农业银行开立银行结算账户的未在农业银行开立银行结算账户的存款单位申请办理单位定期，须提存款单位申请办理单位定期，须提交定期存款开户申请书用交定期存款开户申请书用“开立开立单位银行结算账户申请书代替、单位银行结算账户申请书代替、营业执照正本，并预留印鉴。营业执照正本，并预留印鉴。v已在农业银行开立银行结算账户的已在农业银行开立银行结算账户的存款单位申请办理单位定期存款，存款单位申请办理单位定期存款，只须

32、提交定期存款开户申请书和转只须提交定期存款开户申请书和转账支票，并预留印鉴。账支票，并预留印鉴。36账户管理账户管理v证实书只对存款单位证实，不作为质押的权利凭证。证实书只对存款单位证实，不作为质押的权利凭证。客户需办理质押业务时持单位定期存款证实书到银客户需办理质押业务时持单位定期存款证实书到银行换取单位定期存单做为质押凭证，银行换新凭证行换取单位定期存单做为质押凭证，银行换新凭证为单位定期存单交给客户，将单位定期存款证实书为单位定期存单交给客户，将单位定期存款证实书留存留存,并专夹保管。并专夹保管。v存款单位支取定期存款只能以转账的方式将存款转存款单位支取定期存款只能以转账的方式将存款转入

33、其单位银行结算账户，不得用于结算和从该账户入其单位银行结算账户，不得用于结算和从该账户中支取现金。中支取现金。v单位定期存款可全部或局部提前支取，但只能提前单位定期存款可全部或局部提前支取，但只能提前支取一次，由开户行将本息转入其单位银行结算账支取一次，由开户行将本息转入其单位银行结算账户。户。37账户管理账户管理v本卷须知：本卷须知：v单位定期存款局部支取，留存局部低于起存金额的单位定期存款局部支取，留存局部低于起存金额的予以清户，按清户日挂牌公告的活期存款利率计息，予以清户，按清户日挂牌公告的活期存款利率计息，或根据存款人意愿转为其它存款。留存局部高于最或根据存款人意愿转为其它存款。留存局

34、部高于最低起存金额的，需重新填写单位定期存款单或凭证，低起存金额的，需重新填写单位定期存款单或凭证，从原开户日计算存期，系统打印新的单位定期存款从原开户日计算存期，系统打印新的单位定期存款证实书。证实书。38账户管理账户管理v单位开户证实书换存单和存单换证实书需注意的：单位开户证实书换存单和存单换证实书需注意的：v1存单和证实书的真实性。存单和证实书的真实性。v2是否是本网点签发的。是否是本网点签发的。v3证实书换存单后，单位定期存款的状态是证实书换存单后，单位定期存款的状态是否是质押止付。否是质押止付。39账户管理账户管理v二、单位通知存款二、单位通知存款v未建立通知维护的，按活期存款利率计

35、息；建立通未建立通知维护的，按活期存款利率计息；建立通知维护的，按通知存款利率计息。知维护的，按通知存款利率计息。v对于建立了通知维护的账户，如到期日全额支取通对于建立了通知维护的账户，如到期日全额支取通知维护局部按通知利率计息，如局部支取通知维护知维护局部按通知利率计息，如局部支取通知维护局部，原通知顺序号随之取消，置为未按通知金额局部，原通知顺序号随之取消，置为未按通知金额支取状态。支取状态。v对于建立了通知维护的账户，如未到期提前支取，对于建立了通知维护的账户，如未到期提前支取，不得输入通知顺序号，系统按活期存款利率计息。不得输入通知顺序号，系统按活期存款利率计息。40账户管理账户管理v

36、同一账户同一账户同一提款日内同一提款日内只能建立只能建立一笔一笔通知维护。通知维护。v同一账户同一账户不同提款日不同提款日建立的多笔通知维护，应在建立的多笔通知维护，应在保保证起存金额证起存金额的情况下成立下一笔通知。的情况下成立下一笔通知。41账户管理账户管理v三、单位定期三、单位定期/通知子账户通知子账户v开立单位定期开立单位定期/通知存款子账户时只能是本所的通知存款子账户时只能是本所的活期结算账户，已进行现金管理签约。活期结算账户，已进行现金管理签约。v对于客户端开出的无凭证，无支控方式的单位定期对于客户端开出的无凭证，无支控方式的单位定期/通知存款子账户需先在柜台补打凭证后，办理销户通

37、知存款子账户需先在柜台补打凭证后，办理销户或部提业务。或部提业务。v需要移入的单位定期账户或通知账户的账号必须为需要移入的单位定期账户或通知账户的账号必须为本所开立的有凭证的账户，且与要移入的活期结算本所开立的有凭证的账户，且与要移入的活期结算账号对应同一个客户账号对应同一个客户ID。42账户管理账户管理v四、定活通四、定活通v选择开立子账户的活期结算账户必须先进行现金管选择开立子账户的活期结算账户必须先进行现金管理签约，且该账户理签约，且该账户没有没有使用资金归集和平等资金池使用资金归集和平等资金池产品。产品。v签约转存开出的单位定期签约转存开出的单位定期/通知子账户为无凭证、无通知子账户为

38、无凭证、无支控方式状态，可以在客户端的进行支取、查询。支控方式状态，可以在客户端的进行支取、查询。v签约转存时只支持签约转存时只支持7天通存款天通存款/ /定期存款。定期存款。43账户管理账户管理v五、非活期账户挂失五、非活期账户挂失v客户申请挂失单位定期存款证实书或单位定期存单客户申请挂失单位定期存款证实书或单位定期存单时，必须填写时，必须填写“挂失申请书。柜员须查验申办人挂失申请书。柜员须查验申办人的有效证件，同时根据客户提供的账号等资料，查的有效证件，同时根据客户提供的账号等资料，查明其账户并确认未被支取的款项后，柜员可进入本明其账户并确认未被支取的款项后，柜员可进入本交易办理挂失业务处

39、理。交易办理挂失业务处理。44账户管理账户管理v假设客户在柜台申请口头挂失，在查证存款确未支假设客户在柜台申请口头挂失，在查证存款确未支取或质押后，方能办理挂失，系统在口头挂失时同取或质押后，方能办理挂失，系统在口头挂失时同时止付账户，并告知客户须在时止付账户，并告知客户须在5天内前来办理正式天内前来办理正式挂失。挂失。v柜员可以直接选择口头挂失或书面挂失柜员可以直接选择口头挂失或书面挂失,但在口头挂但在口头挂失状态下进行书面挂失，无需先解除口头挂失。失状态下进行书面挂失，无需先解除口头挂失。v六、非活期账户挂失补发六、非活期账户挂失补发v正式挂失正式挂失7日后，假设无异常情况，客户凭日后，假

40、设无异常情况，客户凭“非活非活期存款挂失回单到原挂失网点办理新单位定期存期存款挂失回单到原挂失网点办理新单位定期存款证实书和单位定期存单的挂失补发手续。款证实书和单位定期存单的挂失补发手续。45档案及年检管理档案及年检管理v建立健全开销户制度，单位银行结算账户的开户和建立健全开销户制度，单位银行结算账户的开户和销户由会计主管审核；销户由会计主管审核；v开立单位结算账户开户资料指定一人，按一户一袋开立单位结算账户开户资料指定一人，按一户一袋进行保管，销户后档案及时归档案库进行保管。进行保管，销户后档案及时归档案库进行保管。v单位银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算单位银行结算账户管理档案的保

41、管期限为银行结算账户撤销后账户撤销后10年。年。46档案及年检管理档案及年检管理v银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，主要针对结算账户开户资料的真实性、合规性，主主要针对结算账户开户资料的真实性、合规性，主要通过客户经理、会计人员共同对客户资料的变更要通过客户经理、会计人员共同对客户资料的变更进行手工检查。进行手工检查。v年检后，柜员利用年检后，柜员利用“账户开户资料修改交易更新账户开户资料修改交易更新该账户年检日期。该账户年检日期。v对营业执照未通过工商行政管理机关年检，但尚许对营业执照未通过工商行政管理机关年检，但尚许需保存账户用于清

42、理相关债权债务的，应撤销根本需保存账户用于清理相关债权债务的，应撤销根本存款账户，凭主管单位或有权管理部门的批文或证存款账户，凭主管单位或有权管理部门的批文或证明，申请开立临时存款账户。明，申请开立临时存款账户。47预留印鉴管理预留印鉴管理v单位开立银行结算账户的名称要与其提供的申请开单位开立银行结算账户的名称要与其提供的申请开户的证明文件的名称全称及预留银行的印章一致。户的证明文件的名称全称及预留银行的印章一致。如果单位的名称过长，可使用标准化简称，但必须如果单位的名称过长，可使用标准化简称，但必须与预留银行的印章一致，并与开户银行在银行结算与预留银行的印章一致，并与开户银行在银行结算账户管

43、理协议上明确简称的约定。账户管理协议上明确简称的约定。v预留印鉴应为该单位的公章或财务专用章加其法定预留印鉴应为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。严禁原子代表人或其授权的代理人的签名或盖章。严禁原子印章作为客户预留印鉴。不得存在有账户无印鉴卡印章作为客户预留印鉴。不得存在有账户无印鉴卡片、有印鉴卡无账户的问题。片、有印鉴卡无账户的问题。48预留印鉴管理预留印鉴管理v对预留印鉴卡要指定专人专箱保管，为客户保密，对预留印鉴卡要指定专人专箱保管，为客户保密，不得随意乱放、外借或拿出柜台外使用，营业终了不得随意乱放、外借或拿出柜台外使用，营业终了应入箱加锁保管。应入箱

44、加锁保管。v营业网点预留印鉴原那么上保存一套印鉴册。营业网点预留印鉴原那么上保存一套印鉴册。v柜员严禁为客户保管企业的预留印章及已盖有预留柜员严禁为客户保管企业的预留印章及已盖有预留印鉴的结算凭证。印鉴的结算凭证。49预留印鉴管理预留印鉴管理v客户预留印鉴必须清晰、易区分审核，符合结算规客户预留印鉴必须清晰、易区分审核，符合结算规定。坚持折角核对，对印鉴不清晰、无法区分真伪定。坚持折角核对，对印鉴不清晰、无法区分真伪的票据不得受理。的票据不得受理。v使用新版的印鉴卡片且放在省行统一下发的印鉴册使用新版的印鉴卡片且放在省行统一下发的印鉴册中进行保管。中进行保管。v企业更换印鉴时及时更换对账中心保

45、管的预留印鉴。企业更换印鉴时及时更换对账中心保管的预留印鉴。50风险提示风险提示v预留印鉴管理的风险点预留印鉴管理的风险点营业中间，柜员对客户预留印鉴和银行内部预留营业中间，柜员对客户预留印鉴和银行内部预留印鉴未按规定保管被调换；营业终了，柜员对客印鉴未按规定保管被调换；营业终了，柜员对客户预留印鉴和银行内部预留印鉴未入箱加锁保管。户预留印鉴和银行内部预留印鉴未入箱加锁保管。柜员为无印鉴或印鉴不符的客户办理取款业务。柜员为无印鉴或印鉴不符的客户办理取款业务。柜员或外部人员伪造客户预留印鉴、签名盗取客柜员或外部人员伪造客户预留印鉴、签名盗取客户存款。户存款。51不动户管理不动户管理v1、长期不账

46、户余额应于、长期不账户余额应于ABIS系统中久悬未取登记系统中久悬未取登记簿必需保持一致簿必需保持一致, 自动清理的账户状态必须是正常自动清理的账户状态必须是正常状态，不具备自动清理条件的进行手工处理。同时状态，不具备自动清理条件的进行手工处理。同时将原印鉴卡从在用印鉴卡册移出，专夹保管，保证将原印鉴卡从在用印鉴卡册移出，专夹保管，保证每一笔久悬未取款项存在对应的预留印鉴。每一笔久悬未取款项存在对应的预留印鉴。v辽农银办发辽农银办发2021509号规定：账户处理时，要在号规定：账户处理时，要在“66901单位久悬未取款项科目下逐户开立通用单位久悬未取款项科目下逐户开立通用分户核算，严禁将款项直

47、接转入分户核算，严禁将款项直接转入“单位久悬未取款单位久悬未取款项专用账户尾号项专用账户尾号000141D专用账户核算，以专用账户核算，以确保久悬未取款项专用账户与确保久悬未取款项专用账户与相符相符.52不动户管理不动户管理v2、存款人支取久悬未取款项时，向银行出具合法、存款人支取久悬未取款项时，向银行出具合法拥有原账户支配权的证明文件，经银行确认并核对拥有原账户支配权的证明文件，经银行确认并核对账务后，补办销户手续，结清余款。账务后，补办销户手续，结清余款。v3、长期不动户清理、长期不动户清理v账户状态为注册验资账户、保证金账户、个人支票账户状态为注册验资账户、保证金账户、个人支票户时不可进

48、行维护。户时不可进行维护。v普通结算账户转入长期不动户起五年，客户补办销普通结算账户转入长期不动户起五年，客户补办销户手续，那么做户手续，那么做“2266核销长期不动户选择销户核销长期不动户选择销户支取处理。支取处理。53不动户管理不动户管理v超过五年，开户行可选择转损益处理；对于超过五年，开户行可选择转损益处理；对于转入损益后客户办理销户手续的，经审批后转入损益后客户办理销户手续的，经审批后开户选择损益转出处理。开户选择损益转出处理。v4、长期不动户清理周期、长期不动户清理周期v将每年清理一次改为每季清理一次。将每年清理一次改为每季清理一次。7月月5日后日后54银企季度对账银企季度对账v一、

49、职责分工一、职责分工v会计部门负责提供会计部门负责提供真实真实、准确准确、完整完整的对账数据及的对账数据及单据，以及收回的对账单据回执的核对与保管。单据，以及收回的对账单据回执的核对与保管。v客户部门客户部门负责对账单据的负责对账单据的发送和收回发送和收回，并对收回的，并对收回的对账单据回执的真实性负责。对账单据回执的真实性负责。v会计和客户部门都要建立登记制度，详细记录对账会计和客户部门都要建立登记制度，详细记录对账单据的发送及收回情况。会计部门与客户部门之间单据的发送及收回情况。会计部门与客户部门之间对账单据的交接，经办人员必须当面签字确认。对账单据的交接，经办人员必须当面签字确认。55银

50、企季度对账银企季度对账v二、对账范围v在农业银行各级营业机构开立的用于办理结算业务的结算账户不含银行卡账户及存折类账户及贷款账户，营业机构与其他金融机构之间开立的结算账户，要进行对账。v单位定期存款账户、协议与协定存款账户、通知存款账户等其他账户，在账户开立时，营业机构要与存款人或其他金融机构约定对账方式。v信贷部门确认为非应计类的贷款账户不纳入与存款人往来对账范围。56银企季度对账银企季度对账v“睡眠账户指睡眠账户指1年含以上未发生收付不含银年含以上未发生收付不含银行利息收付的账户在本对账周期内出现借方行利息收付的账户在本对账周期内出现借方发生额的，会计主管应逐笔勾对，查明账户变动原发生额的