财政总预算会计制度.docx

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1、财政总预算会计制度 财政总预算会计制度 一、责任部门 区财政局国库支付中心 二、责任人 总预算会计A，主任、主管局长 三、文件依据 1、会计基础工作规范 2、财政总预算会计制度财预字1997287 号 3、财政资金拨付管理暂行办法 4、中华人民共和国会计法 5、中华人民共和国预算法 四、拨款及记账要求 总预算会计是财政部门核算、反映、监督政 府预算执行和财政周转金等各项财政性资金活动的 专业会计。总预算会计的主要职责是进行会计核算， 反映预算执行，实行会计监督，参与预算管理，合理调度资金。基本任务如下： 1、处理总预算会计的日常核算事务。办理财政各项收支、资金调拨及往来款项的会计核算工作；及时

2、组织年度政府决算、行政事业单位预算的编审和汇总工作，进行上下级 财政之间的年终结算工作。 2、调度财政资金。根据财政收支的特点，妥善解决财政资金库存和用款单位需求的矛盾，在保证按计划及时供应资金的基础上，合理调度资金，提高资金使用效益。 3、实行会计监督，参与预算管理。通过会计核算和反映，提出预算执行情况分析，并对总预算、部门预算和单位预算的执行实施会计监督。 4、协调参与预算执行的国库会计、收入征解会计等之间的业务关系，共同做好预算执行的核算、反映和监督工作。 5、做好预算会计的事务管理工作。负责预算会计的基础工作管理，参与预算会计人员专业技术资格考试、评定及核发会计证工作。 6、总预算会计

3、核算应当按会计期间结算账目 和编制会计报表。会计期间分为年度、季度和月份。会计年度、季度和月份以公历起讫日期为准。 7、总预算会计记账采目借贷记账法。 8、总预算会计核算以人民币为记账本位币， 以元为金额单位，元以下记至角、分 9、总预算会计记录文字使用中文。 五、具体工作过程 1、每日到人民银行中心支库领取收入日报表，并及时 记账。 2、每次支付清算完成后，支付系统及时结转账务。 3、及时将收入、支出数据制凭证、记账。 4、每月终了与预算单位对账。 5、编报旬、月、季、年报。 6、每年年初编报上一年的财政总决算、部门决算及罚没收支决算。 六、监督检查 按照区规范权力运行制度建设实施方案和区财政局规范权力运行制度监督检查办法执行。 七、责任追究 按照区规范权力运行制度建设实施方案和区财政局规范权力运行制度监督检查办法执行。