毕业论文之中小企业融资问题的思考.docx

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1、沈阳师范大学渤海学院本科毕业论文（设计）（2010届本科毕业生）题目：中小企业融资问题的思考学生姓名： 朱祉豫 学生学号： 06311003 系别： 经贸系 专业名称： 国际经济与贸易 指导教师： 杨秀萍 二一0年五月【摘 要】加入WTO后、多次的经济危机、各国的贸易壁垒带来的不利影响，使中小企业对国家经济的贡献和得到的权利不匹配，其中最严重的问题就是融资问题。中小企业产生的融资问题有自身因素的障碍，如中小企业规模小，信用等级偏低，低水平重复建设问题突出，财务状况不佳，自我积累意识差。外部因素的障碍如政府的环境不配合，法律法规的跟不上政策。与各国的经验方法相比政府支持乏力，立法与执法不健全。中

2、小企业融资是否能很好的实现，法律的完善就是很关键的，因此在我国的市场对外开放后，对外贸易量的持续飞快增长下，法律的完备是必要的。与此同时，中小企业融资的最主要的融资途径是间接的融资，而银行融资就是间接融资的最主要的途径。所以，银行就要快快按着市场的变化又步骤的发展，改变固有的思想。【关键词】中小企业 融资环境 政策支持 法律保障【Abstract】In China, With increase the harmful effect from economical crisis trade barriers in other countries, make SMEs contribution i

3、n economy can not match their rights. The SMEs have a lot of internal factor obstacles in their finance such as their small size, the lower level of credit, frequent reconstruction, unfit property condition, the weak consciousness of self-accumulated, and the external one is that the government does

4、 not support them, furthermore the laws do not response to the policies as the economical methods in other nations, and the legislation and law enforcement are not very comprehensive. The complete law decides the condition of the finance. Therefore in Chinese market, the improved law must be legisla

5、ted after opening to the outside world and under the state of sustained inreasing foreign trade. The most important financial channel in their developing stage is the indirect finance. And the bank finance is the major channel. So the band should be developed according to the changes and steps in th

6、e market, and changed their inherent ideas【Key words】SMEs, financial, the legislation and law enforcement目 录一、引言现在我国中小企业占全部企业的99%，总产值和利税分别占地60%以上和40%以上，57%以上的销售收入。每年出口创汇占60%，提供了75%的城镇就业机会。吸纳了50%以上的国有企业下岗人员，70%以上的新增就业人员，70%以上的农村转移劳动力。中小企业在创新与效率方面也有明显优势，约有66%的专利发明。二、中小企业融资现状和问题（一）中小企业的融资现状举例说明一下，我身边的事

7、情，一位中小企业老板，老板是大学生，但所学专业是医学，大学期间主攻医学，而且业务熟练。基于某些原因，调职下海，从事医疗器械。虽说不算跨行，但由于近年的市场竞争的如此激烈，还敢上了金融危机，银行“惜贷”，而且企业的自有资金严重不足，仅有部分应收款项长时间未收回，造成了流动资金压制，企业老板很多会计要素不了解，最简单的会计知识不了解，又因为企业业务小，少。所以会计出纳一人兼二职。现在企业老板都已经是绝望到了极点。（二）中小企业融资的问题1.中小企业规模小，信用等级偏低。中小企业规模小，技术设备简单，产品品种少，创新能力不强，公司内的固定资产往往与融资能力成正比，所以导致其融资源共享能力偏低，行业的

8、技术含量不高，则导致行业壁垒较小，竞争较为激烈，所以使得经营风险偏高，进而影响能力。信用等级偏低，在追求利益最大化的同时，则会使得企业采用各种方法增加收入减少支出，一些素质不高的经营者则会违约，使其贷款成为不良贷款，从而给中小企业的信用等级产生不良的影响。2.部分中小企业低水平重复建设问题突出。中小企业部分企业，缺乏明确的发展战略，盲目自大，造成低水平重复建设，许多中小企业结构不合理，大部分中小企业都属于传统产业和劳动密集弄产业，这些行业的产品附加值低，成本相对较高，盈得水平低，抗风险能力弱，从而消化信贷资金的能力较弱。3.财务状况不佳。财务状况不佳是指大多数中小企业缺少专业的会计人员。缺乏专

9、门的审计机构进行审计，在融资过程中，加大资金方的风险，同时进一步增加自己的融资难度。4.中小企业内源融资自我积累意识差。中小企业想从内源融资来看，现在的市场经济环境也不尽人意，很少注重保留收益，只盯住眼前的利润，自我积累意识差。财务虚假现象普遍存在，帐证，帐帐，帐表不符，为以后的融资带来了影响。5.中小企业间接融资成本高。在银行方面，现阶段贷款手续复杂，贷款成本高，抵押条件苛刻，这主要是因为中小企业融资具有时间紧，频率高，金额小，风险大的特点，因而相当成熟的大型企业，银行服务中小企业要付出更大的成本，承担更大的风险，由于多层次资本市场建设缓慢，绝大多数中小企业无法通过股权或者债权市场吸纳资金，

10、直接融资渠道显得相对较窄，加剧了间接融资的难度，这使得中小企业垡占全部银行贷款的比重不到20%，所以，融资问题已成为制约我国中小企业发展的重要瓶颈。其中最重要的原因就是金融机构与中小企业之间存在严重的信息不对称。金融机构尤其银行与中小企业各自掌握的不对称信息导致一些信誉好，经营业绩差的中小企业无法获得银行的贷款，相反很好经营业绩差的中小企业却获得了银行贷款，这就是“劣币驱逐良币”的逆向选择，这使得信贷奖金无法实现最优的配置，一方面信贷资金使用效率低下，另一方面还增加了金融机构的不良资产。金融资源颁布与中小企业布局不匹配。银行为中小企业贷款还需要考虑成本问题，市商业银行，农村商业银行，农村信用合

11、作银行，村镇银行等新型农村金融机构，这些银行的发展规模远滞后于中小企事业的需要。6.商业银行业务创新不足。在中间业务方面，满足中小企业交易需要的结算工具较少。国有商业银行很少对中小企业办理托收承付和汇票承况业务及票据兑现。7.政府支持乏力。从政体角度看，扶持力度不够，对中小企业的融资缺乏有力的政策扶持，只是下发一些指导性文件，要求银行机构增加对中小企业的信贷投入，支持中小企业的合理资金需求。这些政策，对银行机构既缺乏刚性，也没有体现对银行的优惠，实际效果并不明显。有的政府部门没有与金融机构进行充分的沟通就进行了不规范的改制，没有经过债权人同意就将企业转包他人，债务不明确，从而使银行债权被悬空。

12、借贷担保机构数量少且动作不规范。目前不少地方虽然已经建立了借贷担保公司，但由于政府对其发展扶持力度不够，缺乏制度法规的保障和约束；为应对全球经济危机，“扩内需，促增长，保就业”，成为今年两会的主旋律，也产销量接下来政府工作的指导方针和重点。8.立法与执法不健全。法律在我国对中小企业的发展缺乏完善的法律，法规的支持保障，目前只是按行业和所有制性质分别制定政策法规，缺乏一部统一规范的中小企业立法，造成各种所有制性质的中小企业法律地位和权利的不平等。另外，法律的执行环境也很差，一些地方政府为了自身局部利益，默许甚至纵容企业逃废银行债务，法律对银行债权的保护能力低，加剧了金融机构的“恐贷”心理。（三）

13、不同类型和不同阶段的中小企业对融资的不同要求1.不同类型中小企业对融资的不同要求（1）制造业型中小企业一般而言，制造业企业资金需求量较大，资金周转相对较慢，经营活动和资金使用涉及的面也相对较宽，因此，风险也相应地较大，融资难度也要大一些。（2）服务业型中小企业。服务业型中小企业的资金需求主要是存货的流动资金贷款和促销活动上的经营性开支借款。其特点是量小、频率高、贷款周期短、贷款随机性大。但是，一般而言风险相对其它中小企业较小，因此是一般中小型商业银行比较愿意给予贷款的对象。（3）高科技型中小企业。高科技型中小企业除可通过一般中小企业可获得的融资渠道融资外，比较重要的一个资金来源就是各种各类、层

14、出不穷的“风险投资基金”。这类基金既有政府设立的，又有私人建立的，也有政府和私人共同建立的，其性质一般属于产权资金。美国、日本和英国的“风险投资基金”比较发达。（4）社区型中小企业(包括街道手工工业)。社区型中小企业(包括街道手工工业)是一类比较特殊的中小企业，它们具有一定的社会公益性，因此，比较容易获得政府的扶持性资金。另外社区共同集资也是这类企业的一个重要的资金来源。2.不同发展阶段的中小企业对融资有不同要求不同发展阶段的中小企业对融资有不同要求表现在：从企业创办一直到企业因种种原因而退出，都有对融资的不同的要求。（1）创办阶段。需要产权(自有)资金，或称股金，一般来自个人投资者和风险资金

15、；也需要商业银行以举债方式筹借少量资金。（2）投入经营阶段。主要从商业银行及其它渠道获得流动资金贷款；优势仍要从个人投资者、风险资金和小企业投资公司等方面增加产权资金。（3）增长发展阶段。外部融资是关键，主要从商业银行及各种小企业投资公司、社区开发公司获得债务资金；也会从前述渠道筹借产权资金。（4）开始成熟阶段。主要以大公司参股、雇员认股、股票公开上市等以及从投资公司、商业银行筹集发展改造所需产权资金。三、各国的经验方法对我国影响与启示（一）国外政府中小企业融资扶持政策在世界一些发达国家和地区，中小企业在其国发经济中的比重都相当高，如美国，英国，日本的国民经济中中小企业的比重都超过90%。它们

16、在发展中都或多或少的也遇到融资方面的困难。但是，其政府为其提供了各种各样的支持，帮助其消除这些障碍，使中小企业融资问题得到解决。政府的资金支持是中小企业资金来源的一个重要组成部分。综合各国的情况来看，政府的资金支持一般能占到中小企业外来资金的10%左右，具体是多少则决定于各国对中小企业的相对重视程度以及各国企业文化的传统。各国对中小企业资金援助的方式主要包括：税收优惠、财政补贴、贷款援助、风险投资和开辟直接融资渠道，政府公开采购等。1.税收优惠。税收优惠是最直接的资金援助方式，有利于中小企业资金的积累和成长。各国采取了一系列的措施，主要有：降低税率、税收减免、提高税收起征点和提高固定资产折旧率

17、等。以德国最为典型。德国对中小企业的税收优惠政策是，不同行业征的税额是不同的，税收的起征点也是不同的。2.财政补贴。补贴是政府为使中小企业在国民经济及社会的某些方面充分发挥作用而给予的财政援助。财政补贴的应用环节是鼓励中小企业吸纳就业、促进中小企业科技进步和鼓励中小企业出口等。主要补贴类型有：就业补贴、研究与开发补贴、出口补贴等。一般说来，政府的财政补贴是有限的，而且是非普惠的(与税收优惠不同)，其功能在于引导。从各国的比较来看，财政补贴以法国最全最好。法国的税收优惠主要做法有：根据企业建立的新旧程度进行税额各优惠。根据企业建立的经济发达给予优惠。根据企业提供的就业岗位给予优惠。根据企业对科技

18、的研发程度给予优惠。根据企业对节能事业给予优惠。3.贷款援助。政府帮助中小企业获得贷款的主要方式有：贷款担保、贷款贴息、政府直接的优惠贷款等。贷款援助环节是中小企业的初创、技改和出口等最需要资金的地方。对中小企业的资金援助以贷款援助为主国家主要是美国和日本。其中，美国又以贷款担保形式为主，而日本则以政府建立的专门的金融机构对中小企业进行低息贷款的方式为主。美国中小企业局(SBA)的主要任务就是以担保方式诱使银行向中小企业提供贷款。具体做法有：一是一般担保贷款。二是少数民族和妇女所办中小企业的贷款担保。三是少量的“快速车道”贷款担保。对中小企业急需的少数“快速”贷款提供50%额度比重的担保。四是

19、出口及国际贸易企业的贷款担保。日本对中小企业的贷款援助以政府设立的专门的金融机构为主。目前，这样的金融机构有“中小企业金融公库”、“国民金融公库”、“商工组合中央金库”、“环境卫生金融公库”、“冲绳振兴开发金融公库”等。此外，日本政府还设立“信用保证协会”和“中小企业信用公库”以向中小企业从民间银行所借信贷提供担保。4.风险资本。风险基金是政府、或民间创立的为高新技术型中小企业创新活动提供的具有高风险和高回报率的专项投资基金。其中欧美等国家多由民间创立、而日本等国主要为政府设立。美国的风险基金最为发达，遍及全国500多个“小企业投资公司”，其中大部分主要是向高新技术型中小企业提供基金的。日本的

20、风险基金也很发达。进一步提出了中小企业要实现知识密集化、高技术化的政策，同时鼓励政府金融机构向新兴的高技术型中小企业提供“风险投资”。英国则成立了由100多家从事中小企业风险投资的小型金融公司组成的专设“风险资本协会”(BVCA)，为高科技“风险企业”提供了大量的资金援助。（二）国外发达国家法律法规的建设为了保护和支持中小企业的发展，一些发达国家十分重视金融立法。日本很早就开始为中小企业的发展立法，先后制定了30多部有关中小企业的相关法律法规其中最有影响的是中小企业基本法。美国中小企业的立法也比较健全，制定了中小企业法中小企业投资法，和中小企业技术革新促进法。四、我国中小企业融资难的解决对策

21、2009年轰动的国务院对应对经济危机，拉动经济投资的四万亿。投资政策会议。会议确定了当前进一步扩大内需、促进经济增长的十项措施。（1）是加快建设保障性安居工程。（2）是加快农村基础设施建设。（3）是加快铁路、公路和机场等重大基础设施建设。(4)是加快医疗卫生、文化教育事业发展。（5）是加强生态环境建设。（6）是加快自主创新和结构调整。（7）是加快地震灾区灾后重建各项工作。（8）是提高城乡居民收入。（9）是在全国所有地区、所有行业全面实施增值税转型改革,鼓励企业技术改造,减轻企业负担。（10）是加大金融对经济增长的支持力度。可以看出政策对全国金融企业的帮助太少了，更何况是担保少，信用低的中小企业

22、。说以中小企业要想得到帮助就必须苦练内功。在良好的金融环境下，法律健全的保护下更好的发展自身。（一）进一步营造有利于中小企业发展的良好环境完善中小企业政策法律体系。落实扶持中小企业发展的政策措施，完善制定政府采购支持中小企业的有关制度。制定政府采购扶持中小企业发展的具体办法，。进一步提高政府采购信息发布透明度，完善政府公共服务外包制度，为中小企业创造更多的参与机会。加强对中小企业的权益保护。组织开展对中小企业相关法律和政策特别是金融、财税政策贯彻落实情况的监督检查，发挥新闻舆论和社会监督的作用，加强政策效果评价。坚持依法行政，保护中小企业及其职工的合法权益。从2010年5月11日起，中央电视台

23、经济频道经济信息联播、经济半小时、对话等多个强档栏目，将联合行动，多视角、多层面深入探析破解中小企业融资难问题。经济信息联播每天围绕“破解中小企业融资难”的多层面问题，连续报道相关案例，充分展示政府部门、金融机构和其它各有关方面在破解中小企业融资难方面所采取的措施、取得的成果和可供推广借鉴的经验。经济半小时栏目将力推一系列深度报道，通过案例剖析，探究破解中小企业融资难的核心问题。对话栏目将在此期间，邀请国内国际高端嘉宾，深入剖析破解中小企业融资难的焦点、难点、节点和破解之道。此次活动的亮点，除了经济频道强势资源联动，全面报道之外，还将在全国范围倡导中小企业、金融机构和地方政府参与三大倡议活动：

24、1.是倡议中小企业争做“诚信优质企业”活动。(倡议书)对于参与活动的中小企业，将有机会与金融机构直接对接优先得到咨询建议和相关金融服务。2.是倡议金融机构争设“中小企业融资绿色通道”活动。(倡议书)即日起，有意参加这一倡议的金融机构均可通过央视网报名，最终将展示在央视经济频道的节目中。3.是倡议地方政府争做“中小企业融资护航员”活动。(倡议书)即日起，有意参加这一倡议的地方政府均可通过央视网报名，最 终将展示在央视经济频道的节目中。（二）切实缓解中小企业融资困难全面落实支持小企业发展的金融政策。完善小企业信贷考核体系，提高小企业贷款呆账核销效率，建立完善信贷人员尽职免责机制。鼓励建立小企业贷款

25、风险补偿基金，对金融机构发放小企业贷款按增量给予适度补助，对小企业不良贷款损失给予适度风险补偿。加强和改善对中小企业的金融服务。国有商业银行和股份制银行都要建立小企业金融服务专营机构，完善中小企业授信业务制度，逐步提高中小企业中长期贷款的规模和比重。提高贷款审批效率，创新金融产品和服务方式。完善财产抵押制度和贷款抵押物认定办法，采取动产、应收账款、仓单、股权和知识产权质押等方式，缓解中小企业贷款抵质押不足的矛盾。对商业银行开展中小企业信贷业务实行差异化的监管政策。建立和完善中小企业金融服务体系。加快研究鼓励民间资本参与发起设立村镇银行、贷款公司等股份制金融机构的办法；积极支持民间资本以投资入股

26、的方式，参与农村信用社改制为农村商业（合作）银行、城市信用社改制为城市商业银行以及城市商业银行的增资扩股。支持、规范发展小额贷款公司，鼓励有条件的小额贷款公司转为村镇银行。银行要推新产品，解决中小企业融资难。以案例分析说明企业融资金融产品（1）华夏银行以“龙舟计划”从管理机制，评级和审批，系统建设，品牌建设，产品研发等方面入手，为中小企业服务。龙舟计划中小企业产品突出了，小，快，灵的特点体现反映快速，灵活多变的特色。华夏银行还根据企业的融资需求特点从担保方式，贷款期，限，利率定价，还款方式四个方面进行创新，研发小企业客户专项融资产品近期推出了增值贷，循环贷，快捷贷，联贷联保和接力贷五项融资产品

27、。缓解融资难。华夏银行建立一个开放式平台，加强与科技部，发改委等政府职能部门，担保公司，商会等经济组织的业务合作。同时，为加强小企业信贷资产流动性，还将与保险公司，资产管理公司等第三方合作，利用各自专业优势共同为小企业提供融资服务，积极探索和创新银行退出机制。此外，也将与会计事务所，律师事务所等中介机构合作，扩大小企业综合信息的采集渠道，提到对企业的风险识别能力，形成对企业共同支持，共同风险防控的工作流程。（2）浙江部分企业迫切要求银行推出紧密结合中小企业现金流和物流的特色金融产品，该类产品主要是依托动产(仓单)质押，厂房贷款，商票保贴，保理融资等便利性产品，采用一揽子服务方案，涵盖中小企业产

28、，购，销三大环节。（3）保理业务就是企业将货物销售，服务合同所产生的应收账款转让给银行，并由银行为其提供综合性金融服务的一种银行业务，其中银行服务可以包括：贸易融资，销售分户账管理，账款收取和坏账担保，通过保理业务，买方企业可以凭借优惠的远期付款条件，加速企业资金周转；卖方企业可以通过更具吸引力的赊销条件，争取扩大自己的市场份额。如果企业申请的是银行承担买方企业信用风险的保理业务（银行称无追索保理）卖方企业将能提高销售货物后资金回笼的安全性，优化企业的财务报表。光大银行近年的国内保理业务做得有声有色，控制了科学的保理评价体系，和简便的操作流程；评价标准主要是企业的应收的应收账款质量，贸易业务背

29、景，业务发展的前景，而企业财务数据，信用等级只起到参考作用，操作更是便捷，企业在事先得到光大银行保理额度的情况下，将符合银行要求的应收账款交给银行即可在当天得到银行的资金支持。(4)过度依赖银行信贷资金已经成为企业 融资的困扰之一，目前人民银行青岛支行开发出包括中小企业集合票据在内的一些新的直接融资渠道，它可以解决单个企业独立发行规模小流动性不足等问题。2009年11月23日，首批中小非金融企业集合票据发行成功，并超额认购1.5倍。人民银行青岛支行负责人并表示，中小企业集合票据是由2户以上。10户以下中小企业以统一产品设计，统计券种冠名，统一信用增进，统一发行注册的方式共同发行的债务融资工具，

30、融资总金额不超过10亿元，融资手段向相对简单，成本相对较低，期限一般2至5年。2010年青岛人行及各家商业银行将大推介和宣传力度挖掘企业需求，加强与担保和评估机构的协作，力争年内在中小企业集合票据实现青岛企业的突破。（5）如广州日报发表评论，东莞中小企业融资新途径(东莞中小企业融资新途径)东莞建行近日推出“速保通“业务。中小企业申请贷款额度经抵质押率可以放大到120%-150%,突破传统一般停留在100%以下的担保底线。因为中小企业贷款时抵押物不足，贷款期限过短，融资成本高造成效率低。采用速保通类似于滚动贷款，可使企业一次贷两次用。银企双方节约成本。速保通业务贷款期限最长可达3年。若信用高的企

31、业经多方协商后，可延长贷款期限。企业可以根据自身情况选择贷款还款方式，即可选择日付息。到期一次性还本方式，也可选择分期还款方式银行要为企业提供财务咨询，信托融资，股权投资，资产管理等全方位增值服务。（三）进一步拓宽中小企业融资渠道加快创业板市场建设，完善中小企业上市育成机制，扩大中小企业上市规模，增加直接融资。完善创业投资和融资租赁政策，大力发展创业投资和融资租赁企业。鼓励有关部门和地方政府设立创业投资引导基金，引导社会资金设立主要支持中小企业的创业投资企业，积极发展股权投资基金。发挥融资租赁、典当、信托等融资方式在中小企业融资中的作用。稳步扩大中小企业集合债券和短期融资券的发行规模，积极培育

32、和规范发展产权交易市场，为中小企业产权和股权交易提供服务。证监会主席尚福林在2009中国创业板投融资与中小企业论坛上说，“我国多层次市场体系由主板市场、中小板市场、创业板市场和场外市场构成，要在推出创业板市场的基础上，继续完善，形成一个相互补充，相互促进，协调发展的多层次资本市场体系，不断提升资本市场对国民经济的服务能力。”因此，创业板推出后，场外交易市场的发展将成为我们的工作重点。今天开板的创业板，也难以满足多数中小型创业企业进入资本市场的需求。根据首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法第十条规定，对拟上市企业盈利能力和规模要求分别是：“最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于1000

33、万元，且持续增长；或者最近一年盈利，且净利润不少于500万元，最近一年营业收入不少于5000万元，最近两年营业收入增长率均不低于30%。净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据。”“最近一期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损。”中小企业板、创业板上市公司的市场门槛远高于法定门槛的事实说明，我们还得在推出创业板的基础上，继续致力于形成一个相互补充、相互促进、协调发展的多层次资本市场体系，推动研究场外交易市场，不断提升资本市场对中小企业乃至国民经济的服务能力。综上所述，银行因为中小企业风险大、信用差、融资额小，不愿放贷，而典当行是通过质押、抵押等担保来化解风险的，认物不认人；中小企

34、业融资要求是“急需、额小、短期”，而典当特点是“方便、灵活、快捷”，贷款多少一视同仁。因此，典当经营的特点十分适合中小企业的融资需求。当然，相对于银行贷款，典当较高的融资成本是也不容忽视的。典当融资的息费（包括当金利率和综合费用）一般要高于银行贷款的利率。不过，如果考虑到资金的可获得性，典当融资成本并不一定比银行融资成本高。 （四）建立信用担保机构目前，我国信用担保机构大致有四种类型。一是商业性担保。由于企业和个人出资组建，以营利为目的，完全市场化运作。银行认可程度偏低，单纯的信用担保业务难开展，放大倍数低往往要承担100%的代偿风险，因而其对小企业提出的担保要求较高。二是互助性担保。由于多家

35、企业共同出资成立，主要为出资企业提供融资担保服务。有两种常见的情形；一是企业成为业务会员，但不成为股东。二是加入的会员都成为担保公司的股东。一般是非营利的，对经营管理者的激励不足而且相对封闭，服务于特定的社区和产业，难以扩大服务范围。三是政策性担保。一般是由各级政府出资设立的国有独资或控股，参股，但通常不以营利为目的。虽能获得银行的高度认可，但是政府往往干预过多，效率不足，而且担保风险很容易转变为政府风险，增加财政负担。四是混合型担保。一般由政府，大的民营企业小企业以及个人共同出资组建，以商业营利为目的。这种模式在运营方式上融合了政府性，商业性，互助性三种担保模式，一般遵循“政府资金引导，社会

36、资本参与，互助合作补充，商业化公司运营”的原则。能够发挥不同模式的互补优势，但也很难避免不同模式的局限性，甚至会出现一定的冲突。除此之外，建立中小企业行业协会或联盟应是互助型的，它不仅可以为协会或联盟内的中小企业提供经营所需的信息，而且可以为中小企业相互间交流人才，技术，管理，资金等提供场所和条件。协会或联盟内的中小企业应加强互助合作，资金充裕的企业可以为其他企业提供资金支持，技术先进的企业则可以为其他企业提供技术指导，还可以相互间提供贷款担保，这样，某些中小企业的融资则可以在协会或联盟得以解决，而且这种协会或联盟为以后发展为集团公司，或联营公司，奠定了基础。但注意，联盟或协会之间要涉及贷款担

37、保，应该加入政策担保法中，有法可据依有法可有法可究有法可治。企业间结合联盟不应结成联盟，不要忙于如，同一领域的企业或能短期获得帮助，但在经济竞争的大环经中竞争激励，难免会因为彼此争抢客户而两敗俱伤，所以我认为结成联盟企业应是那种，零件厂和汽车加工装配厂模式，应该是没有竞争，有的只是相互把配相互成长。日前，中国银监会、国家发改委、工业和信息化部、财政部、商务部、中国人民银行和国家工商总局联合发布融资性担保公司管理暂行办法，融资担保行业长久以来游离于监管之外的局面被打破。由于融资性担保行业经营的是信用、管理的是风险、承担的是责任，因此通过制定和实施融资性担保公司管理暂行办法，促其提高风险意识，及时

38、处置风险，有利于该行业尽快步入健康发展的轨道。有利于化解中小企业融资难。据介绍，融资性担保业务监管部际联席会议近期将从五方面规范和促进融资性担保行业发展。一是加强调查研究，加快建立健全规章制度体系。二是加大扶持力度，促进融资性担保机构健康发展。三是全面调查摸底，稳妥推进规范整顿工作，促使融资担保机构走上依法规范经营和良性发展轨道。四是加大培训力度，着力推进人才队伍建设，缓解制约融资性担保行业发展的人才瓶颈。五是加快推进有利于融资性担保行业发展的社会信用体系建设，努力创造良好的市场环境。推动建立和完善各级政府职能部门联合打造的信息征集与信用评价体系，完善信息查询制度，实现企业信息的共享，通过强化

39、社会信用意识，从根本上降低担保风险，为融资性担保体系的完善奠定坚实基础。（五）政府加大支持中小企业融资力度由于中小企业数量庞大，分布在各行各业，又处在不同的发展阶段，融资需求多种多样。所以，银行不可能也不应该把不同行业处在不同发展阶段的中小企业对于资金的需求通通包下来。所以：1政府要积极培育和健全多层次的资本市场体系，拓宽中小企业直接融资渠道，以多样化的产品满足广大中小企业多元化的资金需求。政府还要引导和监督企业加强诚信体系建设，建立规范透明的管理制度，建立真实可信的财务报表，积累企业的信用制度，企业要努力提高自己的核心竞争能力，坚持自主创新，培育自己的品牌，不断优化企业的产品结构，提高企业多

40、渠道融资的能力，这样才能有效的应对危机，越做越强，越发展越好。2.支持中小企业加快技术改造。按照重点产业调整和振兴规划要求，支持中小企业采用新技术、新工艺、新设备、新材料进行技术改造。3.推进中小企业节能减排和清洁生产。按照发展循环经济的要求，鼓励中小企业间资源循环利用。鼓励专业服务机构为中小企业提供合同能源管理、节能设备租赁等服务。充分发挥市场机制作用，综合运用金融、环保、土地、产业政策等手段，依法淘汰中小企业中的落后技术、工艺、设备和产品，防止落后产能异地转移。严格控制过剩产能和“两高一资”行业盲目发展。对纳入环境保护、节能节水企业所得税优惠目录的投资项目，按规定给予企业所得税优惠。4.引

41、导中小企业集聚发展。按照布局合理、特色鲜明、用地集约、生态环保的原则，支持培育一批重点示范产业集群。加强产业集群环境建设，改善产业集聚条件，完善服务功能，壮大龙头骨干企业，延长产业链，提高专业化协作水平。5.支持中小企业提高自身市场开拓能力。引导中小企业加强市场分析预测，把握市场机遇，增强质量、品牌和营销意识，改善售后服务，提高市场竞争力。提升和改造商贸流通业，推广连锁经营、特许经营等现代经营方式和新型业态，帮助和鼓励中小企业采用电子商务，降低市场开拓成本。6.完善政府对中小企业的服务。深化行政审批制度改革，全面清理并进一步减少、合并行政审批事项，实现审批内容、标准和程序的公开化、规范化。投资

42、、工商、税务、质检、环保等部门要简化程序、缩短时限、提高效率，为中小企业设立、生产经营等提供便捷服务。地方各级政府在制定和实施土地利用总体规划和年度计划时，要统筹考虑中小企业投资项目用地需求，合理安排用地指标。7.加快推进中小企业信息化。继续实施中小企业信息化推进工程，加快推进重点区域中小企业信息化试点，引导中小企业利用信息技术提高研发、管理、制造和服务水平，提高市场营销和售后服务能力。鼓励信息技术企业开发和搭建行业应用平台，为中小企业信息化提供软硬件工具、项目外包、工业设计等社会化服务。五、结束语中小企业融资难是一个世界性的难题，在中国更是如此。因此，本选题是我国当前急需解决的热点问题，具有

43、重要的理论与现实意义。1.很多文章提到要改革中小企业制度问题，说这样会更好的进入资本市场，债券市场，可以更好的开融资渠道，激活民间投资。但我认为百姓投资就是想以他们零散的钱通过金融市场滚大，若单纯的只改体制就允许进入市场或许不是太好。我认为金融监管要公开透明，我国资本市场应该市场化为主，政策化为副。应该让达到入市资金额的中小企业进入市场，更好的得到发展，不应单纯的考虑所有制。但所有制是一定要改的，不应急，让市场慢慢检验。2.很多银行歧视中小企业害怕风险，单纯的认为国有大企业有国 家做后盾。但是否有想到我国已经是个开放的国家，面对的是世界大环境。讲究的是效益。企业要发展壮大就要面对风险挑战，风险

44、的程度都是不可预料的。银行应转变思想。银行要看到中小企业的未来发展，是银行未来潜在的大的客户群。再者若真有一个大企业破产，产生的坏账金额是多少个小企业坏账合。3.创业板的局限性。创业板的推出是为了给融资能力差的企业开通的融资渠道但限制力太强，选择的对象也都是有发展的科技企业，对于那些普通企业几乎无用。这样我认为和天使投资几乎一样。国家的帮助力度不用太强。 4.为了得到利润都愿意为那些有发展的高科技的企业融资，而那些技术含量低的企业从中几乎还是有融资难的问题，不能一味的强调让企业转变经营思路，国家应该政策上有所倾向，让银行对那些已经得到实惠的企业在进行融资的企业进行限制，如一科技型已经得到创业板

45、的融资后就不要在挤占普通企业的融资份额了。目前，部分效益不好的国有企业能得到包装上市的优先权，而资金程度较高业绩显著的大型民营企业却难以获得上市机会。对此，我认为：第一，国家应该放手市场。因为加入WTO后我们不应局限于我国内部市场，要放宽眼光。现在之所以人们想创建自己的企业，就是想在当前好市场上，选择好产品，从小企业壮大到一个知名的大企业，赢利。但小企业的自身的条件有些差，市场灵活性太强，需要强大的后盾支持，要看数据说话，现在中小企业是国家经济发展的主力军，保就业，保社会稳定。要清楚市场竞争看的是实力，不是看它是怎样的所有制。国家是不是应该考虑市场这个看不见的手。第二，国家应该有适当政策，帮助

46、中小企业发展，中小企业要发展需要资金的支持。银行贷款是最重要的，最正规的，国家最放心的，法规最健全的。但由于中小企业的自身原因，银行为了防范风险总是惜贷。在当前金融危机下，中小企业发展面对更大挑战。政策的倾向对中小企业发展是至关重要的。政府部门应积极扶持与引导，营造一个有利于改善中小企业融资状况，提高中小企业竞争力的社会环境。中小企业之所以融资环境不好有自身原因。第三，加强企业自身的改革是最重要的，若自身得不到改革发展相信其他任何帮助都是徒劳的。加快中小企业发展，需要融资，但数据表明中小企业融资主体主要是银行。但大银行由于很多因素不敢给中小企业融资。第四，应该从实际出发，加大银行等金融机构的改

47、革力度，数据表明国有大银行考虑众多原因，更愿意将资金融通给大型国有企业，中小企业想从中分羹困难重重。国家看到中小企业困难有一定政策但执行力度不够，所以何不.建立健全为中小企业服务的金融体系，“小银行小企业更易了解来满足小企业的融资需求。但为保护国家的经济安全法律法规要跟上。第五，建立合理有效的法律环境是必要的。但法律的制定需要考虑的多，制定时间长，或许跟不上经济环境的变动。我想是不是根据经济环境制定。切实可行的变动调整快的有约束力的暂定法律条款，更适合当今变幻莫测的大环境。第六，我认为从源头控制中小企业的注册的条件，将注册的中小企业的会计信息网上安全公开，易得到融资。参考文献：1中国典当网曲彦

48、斌教授在日前举行的“2002中国典当论坛”大会开幕词中提出的新倡议和新论点EB/OL2李燕媛中小企业的融资新渠道典当J.中国乡镇企业会计,2005.3王悦.浅谈中小企业的融资问题J.集团经济研究,2004年第9期.4刘向丽.中小企业融资问题及对策J.沿海企业与科技,2005年第11期.5张流波、刘志惠.中小企业融资理论综述J.财会研究,2006年5期.6张立新.中小企业融资困难问题探析J.中小集团经济,2007，（10）.7顾永敏，聂银学，王东升.中小企业融资难的原因及对策J.发展月刊,2008（2）.8赵一静.中小企业融资问题研究J.金融教学与研究,2007,（5）.9王聪.我国中小企业融资特点及对策J.经济研究导刊.10李冬.我国中小企业信用融资难：现状及解决方案J. 生产力研究，2008（20）.11