纳税申报表.docx

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1、SB01纳税申报表金额单位：元（列至角分）计算机代码纳税人名称税 种税 目（品目）应纳税项目营业（销售）收入扣除项目计税依据（金额或数量）税 率（征收率）或单位税额应纳税额税款所属期限应减（免）税本期已缴税额前期多缴抵本期税款应缴税额延期缴纳税额累计欠税余额欠缴滞纳金名称标准或金额项目金额项目金额123456789=7810111213141516=9-12-14-15171819合 计纳税人声明我单位所申报的各种税（费）款真实、准确，如有虚假内容，愿承担法律责任。 办税员： 法定代表人（负责人）： （签章） 年 月 日授权人声明 现委托 为我单位纳税申报代理人。授权人（法定代表人）： 年 月

2、 日代理人声明 本纳税申报是按照国家税法和税务机关规定填报的，我确信其真实、合法。代理人： 代理机构（签章） 年 月 日 税务机关征收人员： （征税专用章）受理日期： 年 月 日注：纳税人未按照规定的期限向税务机关报送本表和有关资料的，税务机关将按照中华人民共和国税收征收管理法第六十二条规定，责令限期改正，可以处二千元以下罚款，情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。使用说明1本申报表依据中华人民共和国税收征收管理法第二十五条、中华人民共和国税收征收管理法实施细则第三十三条设置。2适用范围：纳税人（实行简易申报的除外）申报除企业所得税、个人所得税、土地增值税（按月预缴除外）、金融保险营业

3、税和社会保险费以外的各种地方税、费和基金时使用。3填表说明：（1）税种：纳税人应缴纳的地方税（费、基金）的具体种类的名称；（2）税目（品目）：税法规定的同一课税对象的具体项目；（3）应纳税项目：纳税人具体的应纳税项目；（4）营业（销售）收入：纳税人的全部营业（销售）收入； （5）扣除项目：税法规定允许从营业（销售）收入中扣除的项目以及扣除的金额；（6）计税依据：是指税法中规定的据以计算各种应纳税（费、基金）款的依据或标准；（7）税率（征收率）或单位税额：营业税、城市建设维护税、房产税、城市房地产税、印花税等税种的比例税率，车船使用税、车船使用牌照税、资源税、城镇土地使用税的单位税额，文化事业建

4、设费、教育费附加、副食品价格调节基金、义务教育费的征收率；（8）应纳税额：纳税人依照法定计税依据和税（费、基金）率计算出的应纳税（费、基金）额；（9）税款所属期限：纳税人申报应纳税（费、基金）款所属的时间；（10）应减（免）税：经过税务机关批准的政策性或困难性减免项目及金额； （11）本期已缴税额：本期在验票、购票、税务机关代开发票过程中已经缴纳的税额和延期申报预缴税款等已缴纳的税额；（12）前期多缴抵本期税款：因政策调整等原因前期多缴的税款在本期进行抵减的金额；（13）延期缴纳税额：经过税务机关批准延期缴纳的税款；（14）累计欠税余额：纳税人分税种填写截至上月末的全部欠缴税款数额；（15）欠

5、缴滞纳金：纳税人根据其欠税所计算出的截至上月末的滞纳金数额；（16）纳税人每次申报必须填写“纳税人声明”栏，有委托代理人的，每次申报必须填写“授权人声明”和“代理人声明”栏；（17）受理日期：征收人员实际受理申报表的日期，其中邮寄申报以寄出的邮戳日期为准，网络申报以收到申报数据的日期为准。4本表为A3型横式，一式二份，税务机关一份，纳税人一份。SB02货物运输业自开票纳税人联运（合作运输）收入减除明细表纳税人名称（公章）： 计算机代码： 金额单位：元（列至角分）序号联运（合作运输）项目名称联运（合作运输）单位名称运输收入分给联运（合作运输）单位运费应税收入12345=3-4合计填表人： 填表日

6、期： 年 月 日使用说明1.适用范围：从事联运（合作运输）业务的货物运输业自开票纳税人申报营业税时使用。2.运输收入：货物运输业自开票纳税人从事联运（合作运输）业务向对方收取的全部价款和价外费用。3.本表为A4型横式，一式二份，税务机关一份，纳税人一份。SB03建筑安装工程设备扣除明细表纳税人名称（公章）： 计算机代码： 金额单位：元（列至角分）序号工程项目名称工程结算收入扣除设备名称扣除设备价款应税收入12345=2-4合计填表人： 填表日期： 年 月 日使用说明1.适用范围：有设备减除项目的建筑业纳税人申报营业税时使用。2.本表为A4型横式，一式二份，税务机关一份，纳税人一份。SB04邮政

7、电信合作业务收入减除明细表纳税人名称（公章）： 计算机代码： 金额单位：元（列至角分）序号合作经营项目名称合作单位名称经营收入分给合作单位支出应税收入12345=3-4合计填表人： 填表日期： 年 月 日使用说明1.适用范围：邮电通信业纳税人申报营业税时使用。2.经营收入：邮电通信业纳税人从事邮政电信合作业务取得的全部价款和价外费用。3.本表为A4型横式，一式二份，税务机关一份，纳税人一份。SB05演出业务收入减除明细表纳税人名称（公章）： 计算机代码： 金额单位：元（列至角分）序号演出地点提供场所单位演出收入场地租赁支出经纪人支出应税收入123456=3-4-5合计填表人： 填表日期： 年

8、月 日使用说明1.适用范围：从事演出业务的纳税人申报营业税时使用。2.本表为A4型横式，一式二份，税务机关一份，纳税人一份。SB06劳务公司、外事服务单位收入减除明细表纳税人名称（公章）： 计算机代码： 金额单位：元（列至角分）序号用工单位名称取得的全部价款和价外费用代付工资代付社保费代付住房公积金代付其他款项应税收入1234567=2-3-4-5-6合计填表人： 填表日期： 年 月 日使用说明1.适用范围：劳务公司、外事服务单位申报营业税时使用。2.本表为A4型横式，一式二份，税务机关一份，纳税人一份。SB07旅游业收入减除明细表纳税人名称（公章）： 计算机代码： 金额单位：元（列至角分）序

9、号经营项目名称营业收入支付给其他单位的费用支付给其他接团旅游企业费用应税收入房费餐费交通费门票12345678=2-3-4-5-6-7合计填表人： 填表日期： 年 月 日使用说明1.适用范围：旅游业纳税人申报营业税时使用。2.本表为A4型横式，一式二份，税务机关一份，纳税人一份。SB08广告代理业收入减除明细表纳税人名称（公章）： 计算机代码： 金额单位：元（列至角分）序号经营项目名称营业收入受托广告公司或广告发布者名称支付的广告发布费应税收入12345=2-4合计-填表人： 填表日期： 年 月 日使用说明1.适用范围：广告代理业纳税人申报营业税时使用。2.营业收入：广告代理业纳税人从事广告代

10、理业务向委托方收取的全部价款和价外费用。3.本表为A4型横式，一式二份，税务机关一份，纳税人一份。98SB09营业税纳税申报表(适用于查账征收的营业税纳税人)纳税人名称(公章) 计算机代码：税款所属时间： 自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金额单位： 元(列至角分)税目营业额税率（%）本期税款计算税款缴纳应税收入应税减除项目金额应税营业额免税收入小计本期应纳税额免（减）税额期初欠缴税额前期多缴税额本期已缴税额本期应缴税额计算小计已缴本期应纳税额本期已被扣缴税额本期已缴欠缴税额小计本期期末应缴税额本期期末应缴欠缴税额1234=2-3567=8+98=（4-5）69=56101

11、112=13+14+1513141516=17+1817=8-13-1418=10-11-15交通运输业建筑业邮电通讯业服务业娱乐业金融保险业文化体育业销售不动产转让无形资产合计代扣代缴项目总计纳税人或代理人声明：此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：办税人员（签章）财务负责人（签章）法定代表人（签章）联系电话如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：代理人名称经办人（签章）联系电话代理人（公章）以下由税务机关填写：受理人： 受理日期： 年月日 受理税务机关(签章)：使用说明1.根据中华人民共和国税收征收管理法及其实施细

12、则、中华人民共和国营业税暂行条例的有关规定，制定本表。2.本表适用于除经主管税务机关核准实行简易申报方式以外的所有营业税纳税人（以下简称纳税人）。3.本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。4.本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，并加盖公章，不得填写简称。5.本表“税款所属时间”填写纳税人申报的营业税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。6.本表“填表日期”填写纳税人填写本表的具体日期。7.本表“娱乐业”行应区分不同的娱乐业税率填报申报事项。8.本表“代扣代缴项目”行应填报纳税人本期按照现行规定发生代扣代缴行为所应申报的事项，分不同税率

13、填报。9.本表所有栏次数据均不包括本期纳税人经税务机关、财政、审计部门检查以及纳税人自查发生的相关数据。10.本表第2栏“应税收入”填写纳税人本期因提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的全部价款和价外费用（包括免税收入），分营业税税目填报，该栏数据为各相应税目营业税纳税申报表中“应税收入”栏的“合计”数。纳税人提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产发生退款或因财务会计核算办法改变冲减营业额时，不在本栏次调减，在第11栏“前期多缴税额”栏次内直接调减税额。11.本表第3栏“应税减除项目金额” 应填写纳税人本期提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的应税收入中

14、按规定可扣除的项目金额，分营业税税目填报，该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“应税减除项目金额”栏（或“应税减除项目金额”栏中“小计”项）的“合计”数。12.本表第5栏“免税收入” 应填写纳税人本期提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的应税收入中不需税务机关审批可直接免缴税款的应税收入或已经税务机关批准的免税项目应税收入，分营业税税目填报，该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“免税收入”栏的“合计”数。13.本表第10栏“期初欠缴税额”填写截至本期（不含本期），纳税人经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、税务机关核定等确定应纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行

15、政法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款，分营业税税目填报，该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“期初欠缴税额”栏的“合计”数。14.本表第11栏“前期多缴税额”填写纳税人截至本期（不含本期）多缴纳的营业税税额分营业税税目填报，该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“前期多缴税额”栏的“合计”数。15.本表第13栏“已缴本期应纳税额” 填写纳税人已缴的本期应纳营业税税额。该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“已缴本期应纳税额”栏的“合计”数。16.本表第14栏“本期已被扣缴税额”填写纳税人本期发生纳税义务，按现行税法规定被扣缴义务人扣缴的营业税税额。该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“本期已被

16、扣缴税额”栏的“合计”数。17.本表第15栏“本期已缴欠缴税额” 填写纳税人本期缴纳的前期欠税，包括本期缴纳的前期经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、税务机关核定等确定应纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款。该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“本期已缴欠缴税额”栏的“合计”数。18.本表为A3型横式，一式二份，税务机关一份，纳税人一份。SB10交通运输业营业税纳税申报表（适用于交通运输业营业税纳税人）纳税人识别号： 计算机代码：纳税人名称(公章)税款所属时间： 自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金额单位： 元(列至

17、角分)应税项目营业额税率（%）本期税款计算税款缴纳应税收入应税减除项目金额应税营业额免税收入小计本期应纳税额免（减）税额期初欠缴税额前期多缴税额本期已缴税额本期应缴税额计算小计支付合作运输方运费金额其他减除项目金额小计已缴本期应纳税额本期已缴欠缴税额小计本期期末应缴税额本期期末应缴欠缴税额123=4+5456=2-3789=10+1110=（6-7）811=78121314=15+16151617=18+1918=10-1519=12-13-16铁路运输其中：货运 客运公路运输其中：货运 客运水路运输其中：货运 客运航空运输其中：货运 客运管道运输装卸搬运合计以下由税务机关填写：受理人： 受理

18、日期： 年月日 受理税务机关(签章)：使用说明1.本表适用于除经主管税务机关核准实行简易申报方式以外的所有的交通运输业营业税纳税人（以下简称纳税人）。2.本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。3.本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，并加盖公章，不得填写简称。4.本表“税款所属时间”填写纳税人申报的营业税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。5.本表“填表日期”填写纳税人填写本表的具体日期。6.本表所有栏次数据均不包括本期纳税人经税务机关、财政、审计部门检查以及纳税人自查发生的相关数据。7.本表第2栏“应税收入”填写纳税人本期因提供交通

19、运输业营业税应税劳务所取得的全部价款和价外费用（包括免税收入）。纳税人发生退款或因财务会计核算办法改变冲减营业额时，不在本栏次调减，在第13栏“前期多缴税额”栏次内直接调减税额。8.本表第4栏“支付给合作运输方运费金额”应填写纳税人本期支付给合作运输方（包括境内、境外合作运输方）并依法取得交通运输业发票或其他有效扣除凭证的运费金额。9.本表第5栏“其他减除项目金额” 应填写纳税人本期提供营业税应税劳务所取得的交通运输业应税收入中按税法规定其他可扣除的项目金额。 10.本表第7栏“免税收入”填写纳税人本期取得的交通运输业应税收入中所含的不需税务机关审批可直接免缴税款的应税收入或已经税务机关批准的

20、免税项目应税收入。11.本表第12栏“期初欠缴税额”填写截至本期（不含本期），纳税人经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、税务机关核定等确定应纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款。12.本表第13栏“前期多缴税额” 填写纳税人截至本期（不含本期）多缴纳的营业税税额。13.本表第15栏“已缴本期应纳税额” 填写纳税人已缴的本期应纳营业税税额。14.本表第16栏“本期已缴欠缴税额”填写纳税人本期缴纳的前期欠税，包括本期缴纳的前期经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、税务机关核定等确定应纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规

21、规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款。15.本表为A3型横式，一式二份，税务机关一份，纳税人一份。SB11娱乐业营业税纳税申报表(适用于娱乐业营业税纳税人)纳税人识别号： 计算机代码：纳税人名称(公章)税款所属时间： 自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金额单位： 元(列至角分)应税项目营业额税率（%）本期税款计算税款缴纳应税收入应税减除项目金额应税营业额免税收入小计本期应纳税额免（减）税额期初欠缴税额前期多缴税额本期已缴税额本期应缴税额计算小计已缴本期应纳税额本期已缴欠缴税额小计本期期末应缴税额本期期末应缴欠缴税额1234=2-3567=8+98=（4-5）69=561011

22、12=13+14131415=16+1716=8-1317=10-11-14歌厅舞厅卡拉OK歌舞厅夜总会练歌房恋歌房音乐茶座酒吧高尔夫球台球、保龄球游艺场网吧其他合计以下由税务机关填写：受理人： 受理日期： 年月日 受理税务机关(签章)：使用说明1.本表适用于所有除经主管税务机关核准实行简易申报方式以外的娱乐业营业税纳税人（以下简称纳税人）。2.本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。3.本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，并加盖公章，不得填写简称。4.本表“税款所属时间”填写纳税人申报的营业税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。5.

23、本表“填表日期”填写纳税人填写本表的具体日期。6.本表所有栏次数据均不包括本期纳税人经税务机关、财政、审计部门检查以及纳税人自查发生的相关数据。7.本表第2栏“应税收入”填写纳税人本期因提供娱乐业营业税应税劳务所取得的全部价款和价外费用（包括免税收入）。纳税人发生退款或因财务会计核算办法改变冲减营业额时，不在本栏次调减，在第11栏“前期多缴税额”栏次内直接调减税额。8.本表第3栏“应税减除项目金额” 应填写纳税人本期提供营业税应税劳务所取得的娱乐业应税收入中按规定可扣除的项目金额。 9.本表第5栏“免税收入”填写纳税人本期取得的娱乐业应税收入中所含的不需税务机关审批可直接免缴税款的应税收入或已

24、经税务机关批准的免税项目应税收入。10.本表第10栏“期初欠缴税额”填写截至本期（不含本期），纳税人经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、税务机关核定等确定应纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款截至本期（不含本期）尚未缴纳的全部营业税应缴税额。11.本表第11栏“前期多缴税额” 填写纳税人截至本期（不含本期）多缴纳的营业税税额。12.本表第13栏“已缴本期应纳税额” 填写纳税人已缴的本期应纳营业税税额。13.本表第14栏“本期已缴欠缴税额”填写纳税人本期缴纳的前期欠税，包括本期缴纳的前期经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、税务机关核定等确定

25、应纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款。14. 本表为A3型横式，一式二份，税务机关一份，纳税人一份。150SB12服务业营业税纳税申报表（适用于服务业营业税纳税人）纳税人识别号： 计算机代码：纳税人名称(公章)税款所属时间： 自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金额单位： 元(列至角分)应税项目营业额税率（%）本期税款计算税款缴纳应税收入应税减除项目金额应税营业额免税收入小计本期应纳税额免（减）税额期初欠缴税额前期多缴税额本期已缴税额本期应缴税额计算小计已缴本期应纳税额本期已缴欠缴税额小计本期期末应缴税额本期期末应缴欠缴税额1234=2-3567=8+98=（4-5）69=56101112=13+14131415=16+1716=8-1317=10-11-14旅店业饮食业旅游业仓储业租赁业广告业代理业其他服务业合计以下由税务机关填写：受理人： 受理日期： 年月日 受理税务机关(签章)：使用说明1.本表适用于所有除经主管税务机关核准实行简易申报方式以外的服务业营业税纳税人（以下简称纳税人）。2.本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。3.本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全