云南收费公路审计调查基本情况汇报.pptx

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1、n水:是生命之源n水:孕育了万物衍生了万物，没有水我们的地球将是寂寞无声的，失去了水一切的生命也都将消失。n水利:更是国民经济和社会发展的基础，没有水利事业的发展和支持，也就没有国民经济的发展和小康社会的建设。n借此机会，向长期以来勤勤恳恳、默默无闻地工作在水利事业一线，为我们的生活、学习和工作提供方便、清洁、安全的用水，为我们高枕无忧年年安澜的水利工作者表示我们崇高的敬意！被审计单位（项目）需提供的资料清单被审计单位（项目）需提供的资料清单n1. 相关批复文件n项目立项报告及批复文件；可行性研究报告及批复文件；初步设计及批复文件；施工图设计及批复文件；开工报告及批复文件；有关部门下达年度投资

2、计划和建设资金的文件；调整概算报告及批复文件（如果有）；涉及项目核准、环境保护、水土保持、建设用地申请及批复文件；设计变更申报及批复文件；其他重要批复文件。被审计单位（项目）需提供的资料清单被审计单位（项目）需提供的资料清单n2. 招投标方面的资料n主要设计、监理、设备（材料）采购、施工项目的资格预审（申请）文件、招、投标文件、评标（审）报告，未招标项目的竞争性谈判记录。n3. 合同（协议书）方面的资料n主要设计、监理等技术服务类、设备（材料）采购、施工项目以及征地拆迁合同及协议书。被审计单位（项目）需提供的资料清单被审计单位（项目）需提供的资料清单n4. 建筑安装工程结算及计量支付（验工计价

3、）文件n 相关的工程地质勘察资料；施工图、设计变更、隐蔽工程记录、分部（分项）工程现场签证和竣工图；n 相关的单项、单位工程预、结算文件；n 相关的单位和分部工程的施工组织设计；n 工程量计算书（含工程量台账）。被审计单位（项目）需提供的资料清单被审计单位（项目）需提供的资料清单n5. 建设单位自购设备、材料的相关资料n 购货合同；n 结算清单；n 反映建设、设计、监理责任人验收情况的文件；n 进口设备、材料的关税、增值税完税凭据。被审计单位（项目）需提供的资料清单被审计单位（项目）需提供的资料清单n6.财务报表（文件）及相关账册等反映会计信息的资料。n7.监理月报、年度总结以及最终的监理报告

4、。n8.项目管理方面的资料n 反映项目法人及其建设管理机构设立、调整及主要负责人任命情况的文件；n 被审计单位制定内部管理制度。被审计单位（项目）需提供的资料清单被审计单位（项目）需提供的资料清单n9. 发改委、财政、环保等部门及项目所属行业管理部门对被审计单位进行执法检查（评审）形成的结论性文件。n10. 重要会议的会议纪要和以往接受审计的相关资料等以及审计组认为需要准备的其他重要资料。n概算编制及审批情况概算编制及审批情况n概算的审批是否体现了“合理”的原则，即：n是否按照规定编制了工程初步设计概算并报主管部门审批；编制的依据（尤其是计价依据）、范围、内容、深度等是否符合国家有关规定；概算

5、编制的工程规模、标准、内容和概算总投资及细项与立项、可研有无出入，有无增项、漏项，编制中有无“高估冒算”的情况。n招标、投标情况招标、投标情况n勘察设计、工程施工、监理及主要设备、材料采购的招标、评标工作是否按规定程序进行，是否按照公开、公平、公正的原则及国家和行业相关规定确定中标单位；n采用邀请招标时是否按规定履行了必要的报批手续；n不具备招标条件的设备、材料采购是否按规定完成必要的价格比选工作；n中标单位的资质与承担的业务是否相符；n是否存在假借资质投标、围标、串标及哄抬标价等问题；n招标文件中的工程量清单与施工图设计是否相符。对不平衡投标报价进行的调整是否合理并符合有关规定。n应纳入政府

6、集中采购范畴的设备、材料是否按规定进行采购。n设计工作完成情况设计工作完成情况n是否存在前期工作深度（周期）不够、勘测不翔实、设计变更过多等情况；设计文件是否满足消防、地震、环保，节能等方面的要求，是否存在迎合施工单位不合理或无理要求实施设计变更的行为；重大设计及变更方案是否认真履行方案比选及报批程序；设计单位及项目部对设计文件质量的监督、控制体系是否完善、运作是否有效。n工程质量控制情况工程质量控制情况n1.检查建设单位是否依照国务院、行业主管部门颁发的质量管理条例或办法有效组织各设计、施工、监理单位的质量控制工作；n2.监理单位是否尽职尽责，监督施工单位严格执行质量控制程序及施工技术操作规

7、程；n3.各种工程（特别是隐蔽工程）质量验收文件是否完整、真实，相关设备、材料的检验、试验工作是否存在报告缺失、数据不实等问题；n4. 是否存在瞒报工程质量事故或在事故处理上弄虚作假的情况。n建设资金使用、管理及核算情况建设资金使用、管理及核算情况n1.建设单位应严格按照银行账户及结算制度的管理规定开立账户、进行资金结算，是否存在私设“小金库”或资金账外循环情况；n2.国债资金或中央专项基金（如车购税资金）与配套资金是否分户管理、专户存储，是否按规定用途使用各种建设资金；n3. 建设单位自用车辆、办公设备的购置、人员工资（含奖金及各种津贴、补助等）等建设单位管理费支出是否符合规定并控制在规定限

8、额内；各项支出的原始凭证是否真实、合法、合规；n建设资金使用、管理及核算情况建设资金使用、管理及核算情况n4. 有无截留、转移、挤占、挪用、侵吞国家建设资金和损失浪费等问题；n5.资金结余及债权债务是否真实、准确、完整，是否存在拖欠工程款、征地拆迁款和农民工工资问题；各项税、费是否按照国家规定及时、足额计提和缴纳；n6.有关账簿、凭证、报表等会计资料是否真实完整，勾稽关系是否正确，会计科目是否按规定设置并使用等。n工程质量控制情况工程质量控制情况n1.检查建设单位是否依照国务院、行业主管部门颁发的质量管理条例或办法有效组织各设计、施工、监理单位的质量控制工作；n2.监理单位是否尽职尽责，监督施

9、工单位严格执行质量控制程序及施工技术操作规程；n3.各种工程（特别是隐蔽工程）质量验收文件是否完整、真实，相关设备、材料的检验、试验工作是否存在报告缺失、数据不实等问题；n4. 是否存在瞒报工程质量事故或在事故处理上弄虚作假的情况。n土地征用、附着物拆迁、被迁户安置情况土地征用、附着物拆迁、被迁户安置情况n征地拆迁工作是否按国家规定（土地政策）进行，相关批复手续是否完备，实际征用土地数量是否与批复数量一致。与取得土地有关的税费、征地及拆迁补偿费用是否真实、合规，补偿费是否按规定支付给原土地所有人（单位）和被拆迁人（单位），有无虚报拆迁安置户和安置工程量、违规扩大拆迁成本的问题，是否存在破坏环境

10、及因工作不当造成不良社会影响问题。n最近，中共中央办公厅和国务院办公厅联合印发了关于开展工程建设领域突出问题专项治理工作的意见的通知；n中共云南省委办公厅和云南省人民政府办公厅也联合下发了云南省工程建设领域突出问题专项治理工作实施方案的通知；n要求切实采取措施，加大对工程建设领域突出问题专项治理力度，保证中央关于扩大内需促进经济平稳较快发展政策措施的贯彻落实，维护人民群众的根本利益，促进科学发展，保持社会和谐稳定。 n阳光是最好的防腐剂。n制度是人制定的，再好再严密的制度也需要人去执行。n我们要把思想统一到中央的决策部署上来，切实增强大局意识和忧患意识，以高度的政治责任和强烈的历史使命感，抓住机遇 ，为新世纪云南水利事业的振兴，为云南社会经济又好又快发展做出我们的贡献。