2022年项目经理部资金管理办法 .pdf

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1、项目经理部资金管理办法一、项目资金管理原则公司对项目经理部工程资金管理采取以“预算管理制度”为基础，以“以收定支、 先收后支”原则， 回收责任在项目， 调剂、控制、管理责任在公司。二、项目资金管理主要分为：1、工程资金回收的管理2、工程资金支出的管理3、分包工程款支付管理4、物资货款支付管理5、代付分包材料费的管理6、项目备用金、支票领用的管理三、工程资金回收的管理1、项目经理是工程资金回收的第一责任者，在施工或竣工未决算的工程， 项目经理必须全面负责工程款和材料款的收取工作，待工程质保金全部收回，其责任才可免除。财务部负责做好回收工程资金的配合工作，包括建立： 工程资金月报表 （附 1） 、

2、 工程资金回收台帐 （附 2） （逐笔登记）、熟悉业主支付工程资金的合同条款和实际结算支付程序，同时，随时了解业主资金和支付过程中的守约情况。2、公司依据项目内部承包合同，对项目工程资金回收工作进行考核。工程资金回收的程序为：第一步：由项目经理部根据业主与我方合同书中的付款条件，或项目经理部实际完成工程量，负责向业主出具请款函（附 3） 、 工程款支付申请表、 工程款完成量清单 ，若业主无特殊要求，上述材料可盖项目经理部章。第二步：在业主支付工程款前，项目经理部负责追踪业主各方面的书面确认；如业主通过支票付款负责向业主领取支票，及时交回公司财务部出纳到银行办理相关手续，公司财务部负责向业主开具

3、增值税发票。第三步：收取业主工程款后，主管会计和公司出纳立即分别登记单名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 18 页 - - - - - - - - - 位工程项目与业主资金往来台帐和月度现金流量台帐，确保公司有关领导及时、准确地获得此项资金往来信息。3、项目经理部不得擅自设立任何银行帐户，工程资金的回收后，必须存入公司指定的银行账户内，违者将追究项目经理的责任。四、工程资金支出的管理1、项目工程资金实施月度预算制度，严格控制工程资金的支出。项目经理部的资金收支

4、， 由公司财务部统一集中管理、 分户核算（备查帐）。工程资金的支出程序如下：（1）项目经理部每月末按次月的工程施工计划、总包合同规定的支付条款以及业主支付工程进度款的信誉情况，编报次月的货币资金月度收支预算（附 4） 。（2）财务部收齐各项目经理部的货币资金月度收支预算后，进行汇总并于每月1 日之前编制出公司“月度货币资金收支预算”报公司主管财务领导审批后严格控制执行。（3）财务部按单位工程或建设单位为核算对象，建立货币资金收支明细备查帐，每一笔工程资金收回并由财务部管理。由财务部按公司与项目经理部和分包单位签订合同（或承包责任状）条款中规定的货币资金结算、分配比率等，将由项目制造成本范围内的

5、资金登记在货币资金收支明细备查帐表上，凡项目经理部的制造成本性支出（含承包范围内费用）在发生时也同时登记在月度现金流量明细一览表上，并及时通知该项目经理部。原则上，项目经理部有货币资金余额才能用款。2、对于劳务分包、材料费、机械费等支出，项目经理部的货币资金支出只能控制在“合理”的限额之内。3、专业分包项目的工程资金：项目经理部申请支付的工程资金只能控制在分包合同总造价扣除我公司代收代支部分后的金额之内。4、特殊情况下，如某项目经理部资金临时周转不灵，经公司主管领导批准，可由财务部协调从其他有闲置货币资金的项目经理部抽调部分资金，调剂使用。五、分包工程款支付管理名师资料总结 - - -精品资料

6、欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 18 页 - - - - - - - - - 项目经理部支付分包工程款必须按照此程序执行，以提高公司资金的使用率，减少不必要的损失，操作程序如下：1、由分包商提出书面付款申请至项目经理部，项目经理部根据分包工程实际完成情况和分包合同付款条件进行审核。2、项目经理部填写分包工程完成形象进度表（附 5） ，由现场责任工程师、现场经理审核并签字，并填写公司统一制定的分包工程付款单 （附 6）由项目经理签字批准后连同分包商付款申请一同交公司合约部。3、公司合约部对

7、项目经理部提供的以上付款资料进行审核，审核的依据为：（1）与分包商签定的合同或协议。（2）根据公司授权范围对变更、洽商等增加付款的额度和有效的证明文件。（3）现场的实际完成情况。（4） 分包工程结算协议书 （附 7） （支付至 85% 以上时需办理）。（5）合约部有权因材料不齐而退回分包工程付款单。4、公司相关负责人对分包工程付款单审批。5、 分包工程付款单经相关负责人审批后由财务部按照“以收定支”的原则进行支付。6、在分包工程款支付至确认工程量的85% 时，项目经理部应及时与分包商办理分包工程结算；未办理完结算前，停止支付分包工程款。7、公司财务部有权因手续不齐而拒绝支付。8、 付款完之后及

8、时向分包商索取正式的发票及相关原始凭证交回公司财务部。9、财务部负责将已兑现的材料付款单返还给相关部门存档。六、物资货款支付管理为提高公司资金的使用率，减少不必要的损失； 公司所有项目的物资采购、 机械设备和周转材料的租赁的费用支出，必须严格按照此规定实施。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 18 页 - - - - - - - - - 1、物资供应商填写书面付款申请至项目经理部，项目经理部根据物资供应商实际供货情况和物资合同规定的付款条件进行审核。2、项目部

9、根据材料的进场和租赁设备及周转材料使用实际情况，制定材料供应 / 租赁付款单，向公司 物资部 上报。3、项目部审核付款单依据：（1）材料供应 / 租赁合同（零星材料报价单） ；项目部所有材料供应/ 租赁合同签订后及时上报公司物资部，作为付款依据（2）项目部对供应商材料供应/ 租赁的签认单据；（3）供应商付款申请书（4）在材料和租赁费支付达到确认量的85% 时，停止支付，（合同中有特殊约定的另议） 待办理完材料供应 / 租赁结算协议书 再后支付。4、公司物资部根据项目部的上报资料，审核项目部上报的材料供应/ 租赁付款单（附 8） 。5、物资部审核依据：（1）材料供应商的付款申请书。（2） 材料供

10、应 / 租赁合同（零星材料报价单） 。（3） 材料供应 / 租赁结算协议书 （附 9） （费用支付达到85% 以上时，需办理完此项材料的结算协议书后再支付材料款）。（4）公司物资部有权因资料不齐而退回材料和租赁费付款单。6、物资部审核确认后，上报相关负责人审批。7、材料供应 / 租赁付款单经相关负责人审批后由财务部按照“以收定支”的原则进行支付，公司财务部有权因手续不齐而拒绝支付。8、 付款完之后及时向分包商索取正式的发票及相关原始凭证交回公司财务部。9、财务部负责将已兑现的材料付款单返还给相关部门存档。七、代付分包材料费的管理1、如果分包单位的项目经理部对工程资金缺乏控制和支配的权力，导致我

11、总包单位拨付的工程资金被分包单位的上级或自身管理的与本工程项目无关的其他经济业务占用，存在影响我公司对业主“承诺”的可名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 4 页，共 18 页 - - - - - - - - - 能。对此，公司的项目经理部可申请由公司直接支付分包单位订货款，其操作程序如下：（1）凡需要公司代分包支付材料款的业务，必须要有分包单位项目经理部经理承诺在最近期拨付工程款时扣回的书面凭据；同时，业主所支付的工程资金已经存妥在公司的银行帐号上，并且余额大于项目经理部

12、所申请代付的金额。（2）申请报销程序：由项目经理部填报代分包单位支付材料款申请表（附 10） ；并按要求，分别由有关领导和部门签批；（3）由项目经理部经办人，携带经签批同意的代分包单位支付材料款申请表及相关原始凭证到公司财务部办理支付手续；八、项目备用金、支票的领用的管理1、 各项目经理部可从公司财务部领取张以内限额支票，每张最高限额不得超过元；现金元至元。领用时由经理部提出书面申请，项目经理或其指定专人填写备用金申请单，财务部经理审核，公司有关领导批准。2、所有项目经理部必须配置保险柜，用于存放支票和现金，由项目经理指定专人负责。3、项目结束， 项目经理部必须及时上缴备用金及未使用的支票。否

13、则，造成公司经济损失的，追究项目经理和保管人员的责任。4、项目经理部现金、支票的日常领用、保管和报销工作，必须严格按照公司公司财务管理制度执行。5、项目经理部相关人员，确因工作需要向项目出纳借用备用金的，必须经项目经理书面批准。备用金额不得超过元。八、本办法由解释。附图：1、 工程款支付流程图2、 材料款支付流程图附件：名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 5 页，共 18 页 - - - - - - - - - 1、 工程资金月报表2、 工程资金回收台帐3、 请款函4、

14、货币资金月度收支预算5、 分包工程完成形象进度表6、 分包工程付款单7、 分包工程结算协议书8、 材料供应 /租赁付款单9、 材料供应 /租赁结算协议书10代分包单位支付材料款申请表附图一名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 6 页，共 18 页 - - - - - - - - - 工程款支付流程图项目经理部审核分包商的书面付款申请公 司相 关 负 责人 对分 包 工 程付款进行审批分包商提出书面付款申请公 司合 约 部 对项 目经 理 部 提供 的资 料 进 行审核1、

15、项 目 经 理 部 填 写分包工程完成形象进度表2、 现场责任工程师、项目经理填写分包工程付款单3、 项目经理签字批准后连同分包商付款申请一同交公司合约部。公 司财 务 部 按照“以收定支”的 原则 进 行 支付1、工程款支付至确认工程量的 85%时，项目经理部及时与分包商办理工程结算。2、结算未完成前，停止支付分包工程款1、 与分包商签定的合同或协议。2、 根据公司授权范围对变更、洽商等增加付款的额度和有效的证明文件3、现场的实际完成情况。4、 分包工程结算协议书（支付至85%以上时）名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - -

16、 - 名师精心整理 - - - - - - - 第 7 页，共 18 页 - - - - - - - - - 附图二材料供应 /租赁付款流程图附一材料、设备进入施工现场材 料 供 应 商 向项 目 部 提 出 付款申请物资部审核材料供应 /租赁付款单相关负责人审批材料供应 /租赁付款单公司财务部按照“以收代支”的原则支付材料/租赁款项目部审核付款申请，填写材料供应 /租赁付款单，上报公司物资部审核依据：1、 材料供应 /租赁合同（零星材料报价单）2、 项目部对供应商材料供应/租赁的签认单据3、 项目部的材料供应/租赁确认单4、 供应商付款申请书审核依据：1、材料供应 /租赁合同（零星材料报价单

17、） ；2、材料供应 /租赁确认单3、现场材料供应/租赁的实际情况4、材料供应 /租赁结算协议书 （费用支付达到85%以上时）1、材料 /租赁款支付至确认工程量的85%时，及时与材料供应商办理工程结算。2、结算未完成前， 停止支付材料 /租赁款财务部根据经相关负责人审批后的申请资料进行支付供应/租赁付款名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 8 页，共 18 页 - - - - - - - - - 工程资金月报表日期上月结存本月收入本月支出本月结存现金银行账户1 银行账户2 本

18、月合计本月累计项目经理：财务部：制表人：名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 9 页，共 18 页 - - - - - - - - - 附二工程资金回收台账序号项目名称合同金额结算金额回款日期此前累计已回款本月计划回款本月实际回款累计已回款（含质保金）备注项目经理：财务部：制表人：名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 10 页，共 18 页 - - -

19、- - - - - - 附三请 款 函：我司与贵单位签订了的项目合同， 合同价款为人民币（￥元） 。根据双方合同约定，按工程完成进度的比例申请进度款。至目前止，我司已完成该工程的，前期已支付我司进付款元，本期向贵单位申请进度款元 ，请贵单位审核后，尽快拨款为盼！以下为我司账户信息：账户名称：账号：开户行：单位名称（盖章） ：广西正业建筑工程有限公司年月日名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 11 页，共 18 页 - - - - - - - - - 附四货币资金月度收支预算

20、项目预算金额审批金额备注一、收入（1）工程回收款（2）其他收入二、支出（1）人员经费支出（2）电费（3）材料及设备款（4）工程及大修款（5）其他支出项目经理：财务部：制表人：附五名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 12 页，共 18 页 - - - - - - - - - 广西正业建筑工程有限公司分包工程完成形象进度表项目名称：分包商：分包项目：序号项 目 名 称形象进度备注1 制表人：责任工程师：项目经理：年月日附六名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - -

21、- - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 13 页，共 18 页 - - - - - - - - - 广西正业建筑工程有限公司分包工程付款单项 目名 称合 同 编 号分包商付 款 单 编 号分 包项 目截 止 日 期分包合同金额项目复核日期序号项目名称上 期 累 计本 期 金 额本 期 累 计工程款1 合约内工程款2 合约外工程款3 变更、洽商款4 总工程款 （ 1）+（2）+（3） 5 保修金 （4）X5% 6 工程款小计 （4）- （5） 增款项目7 现场签证8 代其他分包完成项目款9 增加款小计 （7）+（8） 10 税金

22、（6+9）X3%减款项目11 现场扣款12 材料费13 水电费14 减款小计 （11）+ （12）+ （13） 15 保证金应付款 （6）+（9）-（10）-（ 14）-（15） 项目制表人：项目经理：合 约 部 ：财 务 部 ：公司工程部经理：名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 14 页，共 18 页 - - - - - - - - - 附七广西正业建筑工程有限公司分包工程结算协议书项目名称：分包商：分包项目：合同编号：经广西正业建筑有限责任公司和分包人双方核对并同意最

23、终结算工程款项如下：一、工程款1，合同价款（人民币）￥2，追加款项（人民币）￥3，工程款小计（人民币）￥二、税金（人民币）￥三、减款项目1，现场扣款（人民币）￥2，材料费（人民币）￥3，水电费（人民币）￥四、保证金（人民币）￥五、保修金（人民币）￥实际支付金额为元人民币（含保修金） 。保修金将于年月日保修期满验收后退还。双方对上述结算数据今后均不得提出异议（结算依据见附件） 。总包方：分包方：（盖章）（盖章）年月日年月日名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 15 页，共 1

24、8 页 - - - - - - - - - 附八广西正业建筑工程有限公司材料供应 / 租赁付款单项目名称合同编号供应商付款单编号材料/ 设备名称截止日期合同金额项目复核日期序号项目名称上 期 累 计本 期 金 额本 期 累 计材料款1 材料款2 设备款3 周转材料、设备租赁款4 总材料款 （1） + （2）+ （3） 增款项目5 增加材料费6 增加设备费7 租赁材料 / 设备损坏赔偿费8 增款合计 （5） + （6）+ （7） 减款项目9 不合格材料扣款10 其他扣款11 减款合计 （ 9）+（10） 应付款 （4）+（8）-（11） 项目制表 : 物 资 部: 项目经理 : 财 务 部: 材

25、 料 商: 公司工程部经理：名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 16 页，共 18 页 - - - - - - - - - 附九广西正业建筑工程有限公司材料供应 / 租赁结算协议书项目名称：供应商：材料 / 设备名称：合同编号：经广西正业建筑有限责任公司和供应商双方核对并同意最终结算材料供应 / 租赁款项如下：1，材料款（人民币）￥2，设备款（人民币）￥3，周转材料 / 设备租赁款（人民币）￥4，各项扣款（人民币）￥实际支付金额为元人民币。 双方对上述结算数据今后均不得提

26、出异议（结算依据见附件）。总包方：供应商：（盖章）（盖章）年月日年月日名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 17 页，共 18 页 - - - - - - - - - 附十代分包单位支付材料款申请表项目名称：金额单位：元分包单位名称分包合同价格分包单位承诺累计完成分包产值累计已支付分包款分包负责人本次申请代付款项目经理财务部经办人申请日期名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 18 页，共 18 页 - - - - - - - - -