2022年风险管理知识总结 .pdf
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1、第一章风险管理导论第一节风险的定义和与风险有关的基本概念1.风险的数种定义:一、把风险定义为损失机会,这表明风险是一种面临损失的可能性状况,也表明风险是在一定状况下的概率度。二、决策理论家把风险定义为损失的不确定性,这种不确定性又可分为客观的不确定性和主管的不确定性。三、统计学家把风险定义诶实际结果与预期结果的离差度四、风险是实际结果偏离预期结果的概率。2.与风险有关的俩个术语:一、损失原因:诸如火灾、暴风、盗窃等,都是造成财产损失的原因二、危险因素:是指引起或增加因某种损失原因产生的损失机会的条件。危险因素一般分为以下三类:1)物质危险因素:它是指引起或增加损失机会的物质条件。2)道德危险因
2、素:它是指由于被保险人怀有犯罪意图或不诚实品质而引起或增加损失机会的条件。3)心理危险因素:这一般是指被保险人因有了保险而对防损和施救工作产生疏忽。第二节风险的分类3.风险的基本分类:一、以风险是否会带来经济损失来划分,可以把风险分为经济风险和非经济风险二、静态风险和动态风险:静态风险是一种在经济条件没有变化的情况下,一些自然行为和造成人们的失当行为形成的损失可能性。动态风险则是在经济条件变化的情况下造成经济损失的可能性。三、重大风险和特定风险:它们之间的区别在于损失的起因和后果不同。重大风险所涉及的损失在起因和后果方面都是非个人和单独的,它们属于团体风险,大部分是由经济、巨大自然灾害、社会和
3、政治原因引起的,影响到相当多的人,乃至整个社会,因此社会而非个人对处理这类风险负有责任。特定风险所涉及的损失在起因和后果方面都是个人和单位的。四、纯粹风险和投机风险:纯粹风险是一种只有损失机会的风险;投机风险是一种既有损失可能性也有赢利可能性的风险。一般而言纯粹可能性具有可保性,而投机风险是不可保的。4.纯粹风险的分类:一、人身风险:是指由于死亡或丧失工作能力而造成收入损失可能性的风险。二、财产风险:与财产风险相关的损失有俩种类型:财产直接损失和间接损失或后果损失。间接损失也可以分为俩类:财产丧失使用损失或其收入损失和额外费用开支。三、责任风险:是指因侵犯行为而产生的法律责任使侵权行为人的现有
4、或将来收入遭受损失的可能性。四、违约风险:是指一方不履行合同规定的业务而造成另一方经济损失。第三节风险管理概述5.风险管理起源于美国6.风险管理的定义:指有关纯粹风险的管理决策,其中包括一些不可保的风险。7.在一些国家,专职的风险经理的职责范围包括如下内容:一、 识别和衡量风险,决定给是否投保二、 损失管理工程三、 安全保卫和防止雇员工伤事故四、 雇员福利计划,包括安排和管理雇员团体人身保险五、 损失统计资料的记录和分析。8.风险管理与保险和安全管理的关系:风险管理不该与保险相混淆,风险管理着重识别和衡量纯粹风险,而保险只是对付纯粹风险的一种方法。风险管理中的保险主要是从企业或家庭的角度讲怎样
5、购买保险。在现代风险管理计划中,也广泛使用避免风险、损失管理、转移风险和自担风险等方法;风险管理也不等同于安全管理,虽然安全管理或损失管理师风险管理的重要组成部分,但风险管理的过程包括在识别和衡量风险之后对风险管理方法进行选择和决策。总之风险管理的范围大于保险和安全管理。9.风险管理的目标:一、 损前目标1)经济目标2)减轻企业和个人对潜在损失的烦恼和忧虑3)遵守和履行外界赋予企业的责任。二、 损后目标名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页,共 20 页 - - -
6、- - - - - - 1)企业生存2)保持企业经营的连续性3)收入稳定4)社会责任10. 风险管理的程序分为以下六个步骤:一、 制定风险管理计划。风险管理计划的主要内容除了风险管理目标以外还有其他内容:1)确定风险管理人员的职责2)确定风险管理部门的内部组织结构3)与其他部分合作:会计部门;数据处理部门;法律事务部门;人事部门;生产部门4)风险管理计划的控制:包括三方面的工作:1)制定业绩标准;风险管理的业绩有俩种标准:效果标准和作业标准;2)把实际执行情况与业绩标准加以比较,当实际执行情况与标准发生偏离时,根据结果来调整标准。3)采取纠正措施5)编制风险管理方针书。该方针书主要包括以下内容
7、:a)风险管理及其对企业重要性的说明b)风险管理部门在企业组织结构中的地位c)报告制度d)风险管理人员的职责和职权e)风险控制和风险筹资方案以及决策的规则二、 识别风险: 即识别企业所面临的所有纯粹损失风险。风险经理一般要设法识别下列五种类型的潜在损失:1)财产的物质性损失以及额外费用支出;2)因财产损失而引起的收入损失和其他营业中断损失以及额外费用支出;3)因损害他人利益引起的诉讼导致企业遭受的损失;4)因欺诈、犯罪和雇员不忠行为对企业造成的损失;5)因企业高级主管人员的死亡和丧失工作能力对企业造成的损失。三、 衡量风险:包括衡量潜在的损失频率和损失程度。损失频率是指一定时期内损失可能发生的
8、次数。损失程度是指每次损失可能的规模,即损失金额大小。对损失程度的衡量可分为每次事故造成的最大可能损失和每次事故造成的最大可信损失。最大可能损失是估计在最不利的情况下可能遭受的最大损失额。最大可信损失则是估计在通常情况下可能遭受的最大损失额。四、 选择对付风险的方法:对付风险的方法分为俩大类:一大类是改变风险的措施;另一类是风险补偿的筹资措施。对付风险的主要方法如下:1)避免风险。有俩种方式,一种是完全拒绝承担风险;另一种是放弃原先承担的风险2)损失管理:分为防损计划和减损计划。防损计划旨在减少损失发生频率,或消除损失发生的可能性。减损计划可再分为尽可能减轻损失后果计划和损后救助计划,俩者均设
9、法控制和减轻损失程度。损失管理的技术传统上分为工程管理和人为因素管理俩种。3)非保险方式的保险转移。在风险管理中较为普遍使用的非保险方式转移风险的方式有合同、租赁和转移责任条款。4)自担风险。 是指企业使用自有资金或借入资金补偿灾害事故损失。自担风险分为被动的和主动的,即无意识、无计划和有意识、有计划的。5)保险:这是一种转移风险的办法,它把风险转移给保险人。可保的风险要满足下列条件:a)大量同质的风险存在b)损失必须是意外的c)损失必须是确定的或可以测定的d)保险对象的大多数不能在同时遭受损失e)保险费必须合理,被保险人在经济上承担得起。根据上述条件,人身、财产和责任风险均能由保险公司承保,
10、而市场、生产、财务和政治风险一般不能由商业保险公司承保。五、 贯彻和执行风险管理的决策,在贯彻和执行风险管理这一阶段,风险管理人员一般对所选择的兑付风险方法有直线职权即作为主管可以直接命令,而对管理方面只有参谋职权吧,即作为参谋提供咨询。六、 检查和评价。其理由有俩点:一是风险管理的过程是动态的,风险是在不断变化的,新的风险会产生,原有的风险会消失,上一年度对付风险的方法也许不适用于下一年度。二是有时做出的风险管理的决策时错误的,这需要通过检查和评价来加以发现,然后加以修正。对风险管理工作业绩的检查和评价有俩种标准:一是效果标准;二是作业标准,它注重对风险管理部门工作的质量和数量的考核。11.
11、 企业的保险计划主要分为以下四个方面:名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页,共 20 页 - - - - - - - - - 一、 选择保险的范围: 企业 的保险可根据轻重缓急分为基本的保险、合意的保险和适用的保险三种。基本的保险包括那些由法律或合同规定的保险项目,如劳工保险,还包括那些威胁企业生存的巨灾损失保险,责任保险属于这一范畴。合意的保险是补偿那些能造成企业财务困难,但不会使企业濒临破产的损失。适用的保险补偿那些仅使企业感到不便的轻微损失。二、 选择保险人三
12、、 保险合同条件谈判四、 定期检查保险计划12. 识别风险的方法:一、 对企业财产和生产经营进行定期或经常性的实地检查,及时发现事故隐患。二、 适用内容广泛的风险分析征求意见表,手机在生产和经营第一线人员对损失风险的意见三、 编制生产和经营流程图,分析每个环节中的潜在损失风险四、 使用财务报表,以往的损失报告和统计资料识别重大的损失风险五、 请保险公司、保险代理人和经纪人提供风险评估咨询服务,包括分析企业外部环境的风险因素。第二章风险分析第一节风险分析概述13. 风险分析的阶段:第一分析潜在的损失原因;第二分析已知损失原因与风险的关系;第三分析评价风险对于整个组织的影响。14. 风险分析可以划
13、分为三大部分:一、 风险和人的行为二、 风险分析的方法。风险经理需要一系列方法,其中包括定量分析方法和定性分析方法。具体包括现场调查法,列表检测法、组织结构图法、流程图法、危险因素及可行性研究法、事故树法、危险因素指数法。三、 统计分析15. 风险分析的收益在于通过风险分析能够发现那些尚未被识别的风险,并有助于敦促人们采取控制措施以减少损失,最终降低损失成本。第二节风险和人的行为16.关于如何衡量对待风险的态度有俩种衡量的方法:第一种是建立在标准赌博这一概念基础上的,它是从经济上衡量对待风险的态度;第二种是方法是指一些衡量技术,它们并不是从经济的角度来衡量,它们更注重研究个人是如何认识风险的。
14、第三节风险识别17.风险识别的方法可以以不同的方式分类。按工作方式分类,它们被分为案头工作和现场调查工作;按时间先后分类,可以分为损前的风险识别和损后的风险识别;按分析的方式分类,可分为定量分析的风险识别和定性分析的风险识别。18.现场调查法的步骤:一、 调查前的准备工作:1)时间安排; 2)制作调查项目表3)参考过去的记录;4)选择重点调查项目;5)明确负责人二、 现场调查三、 现场调查的后续工作四、 现场调查的优缺点:优点是:风险经理通过现场调查可以获得第一手的资料,而不必依赖别人的报告。现场调查还有助于风险经理与基层人员以及车间负责人建立和维持良好的关系。缺点是:现场调查耗费时间多,这种
15、时间成本抵减了现场调查的收益,而且,定期的现场调查可能使其他人忽视风险识别或者疲于应付调查工作。19.审核表调查法的优缺点。优点是:第一,它是一种能获取大量风险信息且成本合算的方法。与现场调查相比,它在时间和费用上更为节省。第二,审核表调查法执行起来简单、迅速。第三,它有利于对企业进行逐年的有效的跟踪监测。第四,审核表已于修改,其内容能随企业的变动而调整,或考虑到审核表本身的改进而进行修订。缺点是:由于制定审核表的标准难以确定,可能造成描述不清,填写不准确,不客观,以及回复率低和难以控制表格完成的过程。20.组织结构图示法,旨在描述风险发生的领域,步骤如下:一、 绘制集团结构图二、 绘制管理结
16、构图三、 绘制集团的综合图表:分为俩个步骤哦,第一步,绘制集团中每一个成员的机构图。第二步,把这些不同的结构图表结合起来,形成一张反映整个集团经营管理的综合图表。四、 识别风险范围。组织结构图至少揭示了三种形式的潜在风险:重复性、依赖性、集中性。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页,共 20 页 - - - - - - - - - 21流程图法。绘制生产流程图就是为了便于风险经理对每一个生产环节的风险因素、风险事故及可能的损失后果进行识别和分析。优点是 :流程图法能
17、把一个问题分成若干个可以进行管理的部分。流程图法可以使风险经理通过一幅图就认识到整个生产过程。要描述一个复杂的生产过程可能需要多个流程图,但它至少可以使风险经理免去阅读大量宏长的描述生产过程的文字资料。缺点是: 需要耗费大量的时间从了解生产过程到绘制图表需要相当多的时间,随后还要对图标进行解释,如果一幅图过于复杂,以至于对潜在风险状况描述不清,那么流程图就不是最优选择。其次流程图可能过于笼统,它描述了整个生产过程,但它却不能描述任何生产的细节,这就可能遗漏一些潜在的风险。最后流程图无法对事故发生的可能性进行评估。缺乏定量分析是它的一个缺点。22.危险因素和可行性研究:这是项目计划采取的风险识别
18、的定性方法。遵循的原则是:将许多极端复杂的问题分解为可以处理的部分,然后对每一部分分别进行仔细研究,以发现所有与之相关的的风险。整个研究过程主要解决四个问题:受检的目的、与目的之间的偏差、偏差产生的原因及偏差产生的后果。其总的思路:规定一个小的系统的目标,找出各种可能的误差,研究导致误差的原因、后果及相应对策。优缺点如下:一、 优点在于:以一种广阔的思路识别所有可能的风险而极少会忽略任何重要事件;风险识别工作由小组共同完成,可以发挥集体的智慧;通过事先的组织安排,能对复杂系统的所有部分开展细致的研究工作。二、 不足之处在于:一是所需花费时间很多,包括风险经理和小组其他成员的大量工作时间;二是为
19、了画出指导工作的图表,必须将系统简单化,这势必会忽略某些风险。23.事故树法: 事故树法最早是由美国贝尔电话实验室在20 世纪 60 年代从事空间项目时发明的。它是用来表示所有可能引起主要事件(即事故)发生的次要事件(即原因),揭示了个别事件组合可能会形成的潜在风险状况。构造事故树时必须遵循的逻辑是:我们关注的事件位于树的顶端;从主要事件出发, 再考虑事件发生的所有原因;树的分支表示事件发生大的所有原因,使用“门”进行连接:门只有“与门”和“或门”俩种。它的优缺点如下:一、 优点是:第一,事故树法可以很好的描述一个复杂的系统或价格过程;第二事故树方法在一开始就考虑的风险的识别,有助于发现内在的
20、风险;第三事故树法可以用于考察对系统的敏感性,确定系统中哪些部分对风险的影响最大。二、 缺点是:第一是和其他技术共同的缺点,就是掌握该技术和使用其进行研究需要大量的时间;第二在于概率数据的偏差。24.风险指数的概念:是指用具体的数值表示风险程度的方法,最常用的是道氏火灾或爆炸的那些加工单位,分别计算出其原材料系数。原材料系数是对加工单位中使用的特定化学物或物质的能量释放程度的衡量。第三章企业损失风险分析第一节企业损失风险的特点25.企业损失风险的价值分为以下四大类:一、 财产价值:财产可分为有形财产和无形财产。有形财产可再分为不动产和动产。不动产是指土地及其附属的建筑,除了不动产以外的所有有形
21、财产都是动产。无形财产包括信息和法定权益,诸如应收账款记录、版权、专利权、营业执照、租赁权益等。在分析财产损失风险时还需要考虑以下损失:1)场地清理费2)拆除建筑物未遭受损坏部分的费用3)增加建筑费用前面 2、3 项费用损失是由于遵守地方建筑法规所引起的。4)部件损失使整件价值明显减少。5)继续经营价值损失。二、 净收入价值:一家企业在一定时期内的净收入等于其在该时期内的收入减支出。损失风险会造成企业收入减少或费用增加,致使企业净收入损失,如下:1)收入减少。它可以分为以下几类:a)营业中断:造成原因通常是其场场所遭到破坏。营业中断损失等于营业中断造成的利润减少加上营业中断期间必须继续开支的费
22、用。营业中断期间是从企业部分或全部停业开始到企业恢复到正常营业额时为止。b)间接营业中断: 当其他企业发生损失或停业事故,造成本企业收入损失或费用增加以致净收入损失的。间接营业中断损失的金额也是用利润减少加上继续开支的费用的方式来计算的。c)制成品利润损失对销售商来说,这一净收入损失是其销售价与购买成本的差额。对制造商来说,这一净收入损失是其销售价与生产成本的差额。d)租金收入减少e)应收账款减少2)费用增加。它一般分为以下俩类:a)经营费用增加名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - -
23、 - 第 4 页,共 20 页 - - - - - - - - - b)租金增加和加急费用三、 法律责任:企业的责任损失由损害赔偿金、调查费用、辩护费用、违约金等组成。根据违法法律责任所涉及的损害方来分类,企业的责任损失分为刑事责任和民事责任。违反对社会所承担的责任引起的公诉属于刑事责任,违反对某个人所承担的责任,受损害方提起诉讼的属于民事责任。民事责任是由合同责任和侵权责任组成。四、 员工服务26.成文法是由立法、行政和管理机构颁布的法律;不成文法是未经国家机关制定,但经国家认可而赋予法律效力道德行为准则。27.损失原因可以分为三大类:一、 自然原因:包括暴风、冰雹、地震、洪水、虫灾、疾病、
24、腐烂等,这些原因的发生频率及其损失程度在很大程度上归因于自然。二、 人为原因:包括盗窃、谋杀、恶意行为、疏忽、不诚实等,其发生频率和损失程度在一定程度上能人为地加以控制。三、 经济原因:一般是由众多的人或政府的行为所产生的,如联合抵制、罢工、技术变化、失业、经济衰退、战争等28.经济后果: 损失发生的经济后果取决于损失频率和损失程度。损失频率是指在一定时期内因某种原因发生损失的次数,而损失程度则是因同一原因造成每次损失的金额。对损失频率的粗略估计可分为三种几乎不会发生、不大可能发生、频度适中、肯定发生。对损失程度的粗略估计可分为三种:轻微损失、明显损失、严重损失。在一定时期内损失总额是损失频率
25、和损失程度的乘积。第二节企业财产损失风险的分析29.财产分类如下:一、 不动产:1)未改良的土壤2)建筑物和其他建筑二、 动产:可以分为有形财产和无形财产俩类,有形财产又可以分为以下几类:1)货币和证券。造成货币和证券损失的主要原因是内部员工的贪污、挪用和外部的盗窃。2)应收账款记录。3)存货。它包括代售货物、原材料、在制品、制成品等。4)办公工具、设备和用品、这类动产的一个特点是:种类繁多,单位价值相对低,而且其总的价值难以精确估计。5)机器6)数据处理的硬件、软件和媒体。7)重要文件8)运输工具30.无形财产包括商誉、版权、专利权、商标、租赁权益、营业执照、商业秘密等都是无形财产。其主要特
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