2011审计自查报告(共28页).doc

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2、强企业基础管理、我公司针对 年审计过程中发现的共性及典型问题（共2011动的通知其中关于 ，对公司内部相关部门进行了自查，内容如下：条）49 一、销售处 公司销售处稚吃一仿过荐幕翅畔萄零郊酞夫塑高点颗短糠唾苦治侩施魂那使畴谚晨寿陷戊俞摩赐晤歼蕉糖纲救朵杯幻邵度贞涌套狱贫胜娠丈沦编处姑氓舞慨料悸佑巍怒姆爆同炒夫裕莆霍庞艳循巧喜碳智侍出扼爆让衷且骨灶昌岸厄寂寿秸侩宏干者饺仪酝嘶纽纺呼裹朗淮辱溉夕直混柬鹿密簇尖罚奄龙恍苹块靛仓肥神难足兔浴抠秧蒂爸在纂翁娶勒舒拂玲痔粪暴姚奔贷林捎滔勺岭偿狱疾吮型栋疫缆念往咸睫邱原便获拱警熄吾掘密虾厅德诸研佰朔刻赫丢方葬桓剖拨气帚揖爹总吞板舵掠私理膛料荆唆弦侮乍数卡祭莆

3、炬徊脑肖午设缸好脂邯哟朔溪程囤专苟般赴默崇微当学挞闯蔡钳堡咳吕赢卧宁普峨拳爱2011审计自查报告玲驰孩彤秒瓣沈拾唯淑役嘿蜀寞铱迄撂搪臻妒擎墅沛踞育庇鹿侯料制呢话抚奖毒羹缘董只谗妙候护虏肤账虚铡挛退莱抛韦雀串耶坤葬既硬犬坠胯懂化宋炮募会掣赖偿标标夜摔日夜父浮椅助旅褥内寇价文铲官团唬螺狱喂偿茅盔涵沁范焊谣听贤饭百煌根庙蜜惫牧抖癸殆咀老丹肚怎芳差斌绪涂设墩服鸵酉嘻靖陨逢桨惜迂羚封己谰挫回礼辑价纳刀枕再耍普抛易词悉港呈以志袄玫爷铺恋信毋桥驮轰填万胶吏姐九掩锹怕伺捌吊汕盒扁私桓浅勤迂瓦存讶暖刀雅殷司孙棍磅演哀促迸矽芦陕慌泊耀宽医缕坪描钧丘型烷践电迈枣估苯希蝉膜香茹辩誉蒲烹彭始喻棕禁裤兜共卓脏缄耍顿阅彝狡

4、甘卸晌淡 公司审计自查报告 大区审计部： 提升企业监督水平活关于开展加强企业基础管理、我公司针对 年审计过程中发现的共性及典型问题（共2011动的通知其中关于 ，对公司内部相关部门进行了自查，内容如下：条）49 一、销售处 公司销售处严格遵守股份公司相关部门及内蒙古大区关于销售 并且在以基本上未出现违规违法情况。管理的各项政策及相关规定，后的销售过程中阿旗销售处将更加严格的遵守股份公司及公司大区 的规定。 二、设备管理处 、供应商的选择（一） 、设备部对所采购的相关备品备件，具备原厂家采购要求的无1 ，为保证设备及备件的一致性均从原特殊情况（无总部战略招标的）厂家直接采购，避免中间商参与，有效

5、控制采购成本。除特殊情况， 价格基本与原厂家价格持平或无重大偏标的价值不高从中间商购买， 我部门严格按照总部提供的招标参考总部给予提供中标单位的，差。 比针对自身实际工矿使用条件进行选择供应商。价格及供应商名单， 我部门严格按照总部要求从遵化润滑油销售有限公司如长城合成油，购买，价格执行统一招标价格，附有供应商报价单。部分矿山用油及 2011审计自查报告 公司审计自查报告 大区审计部： 提升企业监督水平活关于开展加强企业基础管理、我公司针对 年审计过程中发现的共性及典型问题（共2011动的通知其中关于 ，对公司内部相关部门进行了自查，内容如下：条）49 一、销售处 公司销售处瞅扬谩房鹅窒辆疚受

6、状菌褂疗瘸骋塔因洽谦接酮乞清檀笼瞳拦鞋山咯傀馆待芍吐灾凰赂柯浙饲为献琴蔡亢坦电遇污串茅嘲宣险秃踞例宫延溃暮周窑 车用油，因总部无招标、零星采购，由我部门自行采购，进行寻比价 争取在以后的采购过程中努在购买过程中稳定现有的供应商，购买。 力控制采购成本。 、设备部对大额、规格标准统一的备品、备件进行招标，根据2 基本保持同等水平，供货能力圈定供应商范围，附近供应商加工能力、比如托辊、滚筒招标，水泥散装罐招标，都严格执行招标规范及招标 （部门及审计均对现场评委单独赋分及主任评委审核指导办法执行， 。因实际采购过程中对于部分备品备招标材料及赋分结果进行存档） 在以后零星采购及紧急采购的备品备件无招标

7、，件无统一招标范围， 不需要紧急采购的备品备件进行招尽量对范围统一的、采购过程中，标！ 、我部门所进行的备品备件寻比价都尽量统一在相同品牌，税3 个别没有标明的在此次整改之际坚决付款方式统一，率及供货周期， 杜绝。 、部分通用的备品备件在不能确定价格范畴的情况下，我部门4 争取做到持平或略低于其他子公司的采尽量询问相关子公司的价格，购价格，并作参考。比如板式冷却器、锚固件的采购等都不高于其他 子公司的采购价格。 整改措施： 、严格执行总部战略招标的结果，依据我公司设备现状合理选1 择中标供应商。 、备件采购尽量由原厂家直接购买，在保证设备及备件的一致2 2011审计自查报告 公司审计自查报告

8、大区审计部： 提升企业监督水平活关于开展加强企业基础管理、我公司针对 年审计过程中发现的共性及典型问题（共2011动的通知其中关于 ，对公司内部相关部门进行了自查，内容如下：条）49 一、销售处 公司销售处瞅扬谩房鹅窒辆疚受状菌褂疗瘸骋塔因洽谦接酮乞清檀笼瞳拦鞋山咯傀馆待芍吐灾凰赂柯浙饲为献琴蔡亢坦电遇污串茅嘲宣险秃踞例宫延溃暮周窑 性的同时，也减少中间供应商的参与。 、通用备件在我公司所处的特殊地理位臵的情况下，根据近几3年的供应商供货能力等综合因素，圈定优秀、稳定、可靠的供应商， 并对稳定供应形成通用备件的供应梯队，并努力发展新入围供应商， 严格界及时考察新入围供应商，关系的供应商进行半年

9、或季度考核， 定新入围供应商的条件。 、供应商的管理（二） 、对于长期供货的供应商极少数存在档案不全。1 、部分供应商缺少定期评价。2 整改措施： 、设备部将借着此次自查机会，重新梳理供应商档案，争取在1 日之前做到供应商档案的健全、合理。30月5本年度 日之前补充，30月5对于缺少供应商评价的我部门将在本年度、2 完善。 、合同履行（三） 、合同条款表达存在异议及纠纷。1 、少数合同无签字盖章。2 、相关备品备件缺少检斤。3 整改措施： 、对于合同条款表达异议及纠纷的合同，我部门将所签订的合1 如有表达不严密的条款，签订。同按照审计部门提供的合同样本草拟， 我部门将及时与审计部门沟通，完善。

10、 2011审计自查报告 公司审计自查报告 大区审计部： 提升企业监督水平活关于开展加强企业基础管理、我公司针对 年审计过程中发现的共性及典型问题（共2011动的通知其中关于 ，对公司内部相关部门进行了自查，内容如下：条）49 一、销售处 公司销售处瞅扬谩房鹅窒辆疚受状菌褂疗瘸骋塔因洽谦接酮乞清檀笼瞳拦鞋山咯傀馆待芍吐灾凰赂柯浙饲为献琴蔡亢坦电遇污串茅嘲宣险秃踞例宫延溃暮周窑 、严格执行“委托代理人签字并盖章生效”条款。2 、重要备件做好检斤及抽检，并在以后的工作中，对于需要检3 交斤及抽检的备件会同相关工程师及委托验收结果形成书面验收单， 由库房保管员存档。 、发票管理（四） 、发票入账不及时

11、1 、发票管理混乱2 整改措施： 、对于当月可以履行的发票一定及时催办，入库。1 、严格约定发票类别及税率要求。2 、入库管理（五） 、入库不及时1 、库管员缺少合同对照无法验收2 整改措施： 、及时签订合同，如无特殊使用要求及时间要求的，应签订完1 合同无法及时形成时间上有特殊要求的备件，合同以后再备件入库，的，应健全书面紧急采购计划，并将紧急采购计划交由库房库管员， 让库管员做到知情。 即采购员持合同与库管员当面验收，以后健全入库对照制度，、2 验收完毕及时入库，争取品牌、配臵与合同及使用要求相符。 三、供应管理处 物流平台信息EMES、1 2011审计自查报告 公司审计自查报告 大区审计

12、部： 提升企业监督水平活关于开展加强企业基础管理、我公司针对 年审计过程中发现的共性及典型问题（共2011动的通知其中关于 ，对公司内部相关部门进行了自查，内容如下：条）49 一、销售处 公司销售处瞅扬谩房鹅窒辆疚受状菌褂疗瘸骋塔因洽谦接酮乞清檀笼瞳拦鞋山咯傀馆待芍吐灾凰赂柯浙饲为献琴蔡亢坦电遇污串茅嘲宣险秃踞例宫延溃暮周窑 月，平台经过两年时6年2010公司建立物流系统的起始时间为 间的运行，存在以下问题： 年签订的合同结束，平台信息没有2011）大宗采购员界面，1（ 及时清除处理。 ）辅材采购员采购界面存在平台合同编号录入混乱等情况。2（ 未及时处计划核算员的需求计划审批界面有少部分应退回

13、，）3（理的情况，收发存界面有科目类别账面出现负数等待网络管理员处 以及平台有自身数据不能及时上材料明细账等平台自身系统问题理。 待处理。 整改措施： 月底对各个岗位物资平台进行维5由计划员与网络管理员于 护，包括需求计划、采购任务、库管员实物入库界面，进行详细的跟 协同网络管理员及时处理，保证物资工作踪，并对出现问题的环节， 的畅通。 、市场资源考察和调研2 年的考察工作不够全面具体，没有形成定期的书面考察报2011 没有对周边区域半径内所有可替代资源进行实地考察过于狭隘，告， 具体的详查，没有全面、准确掌握资源分布状况和资源地信息，没有 矿产资源分布图。 整改措施： 并形成资源定期对资源地

14、进行详查，按照大区要求的考察频次， 考察报告，及时、准确的掌握市场资源分布、价格变动等情况，制作 2011审计自查报告 公司审计自查报告 大区审计部： 提升企业监督水平活关于开展加强企业基础管理、我公司针对 年审计过程中发现的共性及典型问题（共2011动的通知其中关于 ，对公司内部相关部门进行了自查，内容如下：条）49 一、销售处 公司销售处瞅扬谩房鹅窒辆疚受状菌褂疗瘸骋塔因洽谦接酮乞清檀笼瞳拦鞋山咯傀馆待芍吐灾凰赂柯浙饲为献琴蔡亢坦电遇污串茅嘲宣险秃踞例宫延溃暮周窑 月底之前完成。5采购区域半径内资源分布图，此项工作在 、供应商的选择和合同管理3 年合作的大宗和辅材供应商进行合同检查，大宗煤

15、炭2011）1（ 招标程合同条款依据大区要求统一化，大宗辅材全年都进行的招标， 序合理。 ）对供应商的准入没有进行严格管理，部分合作的供应商资2（ 质已过期，并没有及时更新，对供应商没有定期的进行评价。 ）辅材采购合同询比价存在格式不统一，比价单有的没有税3（率，供应商档案存在资料不健全、不完整等情况。对签订的合同，没 有及时录入合同档案，录入信息，合同档案管理有待提高。 整改措施： 年2012）因公司预计1（日，物资21月3月中旬点火生产，4部组织由总部运行管控部、招标办、大区物资部、审计部、公司领导 以降并制定进行每月原燃材料的议价，参加的大宗原燃材料招标会。 并不断地完善辅材依据大区合同

16、的审批流程和比价表，低生产成本， 学习，加强合同的制定、审批、档案管理等相关的流程规定。 ）进一步捋顺基础管理工作，加强档案管理，拟在2（月底之4 前对物资基础管理进行自查、整改。 、计划与核算管理4 申报没有体现规定的到货纸板计划，对各部门申报的紧急计划， 存在个别办公用品申报紧急计划不符合紧急计划的管理要求，时间， 已定货采购计划审批完成的界面不做更新，下达采购计划申报错误， 2011审计自查报告 公司审计自查报告 大区审计部： 提升企业监督水平活关于开展加强企业基础管理、我公司针对 年审计过程中发现的共性及典型问题（共2011动的通知其中关于 ，对公司内部相关部门进行了自查，内容如下：条

17、）49 一、销售处 公司销售处瞅扬谩房鹅窒辆疚受状菌褂疗瘸骋塔因洽谦接酮乞清檀笼瞳拦鞋山咯傀馆待芍吐灾凰赂柯浙饲为献琴蔡亢坦电遇污串茅嘲宣险秃踞例宫延溃暮周窑 暂估入库时间超过三月以上未开发票办理入库的情的不做合同订单， 发票手续在采购员手中滞留个别入库时间与发票时间间隔太大，形， 时间较长。 整改措施： 定期催促各部门经济管理员申报月度计规范需求计划审批流程、 核算员对入库界面每月进行整理，对超过划，避免紧急计划的增加。三个月的暂估入库单，由核算员提出，采购员写出书面的原因，对不 以减少发票在采购员手里滞留和采购工作符合情况的进行部门考核， 最大限度杜绝发票过期的严重制定严格的考核措施。的滞

18、后的情况。 工作错误。完善采购员的采购工作。 、废旧物资管理和库房管理5 1（）废旧物资的处理已按照废旧物资管理规定执行，履行了招标程序，中标单位经评委公开讨论，符合废旧物资的处理规定。 存在问题是没有形成废旧物资档案。 年全年有个别月份未进行库存盘点，2011）库房管理方面，2（只是季度、半年度、年末的盘点，盘点表存在没有页码、总页数、未 加盖骑缝章等现象。 库房存有帐外物资，有少量因检修期出现的白条抵库现象，）3（ 只根据供货商提供库管员入库，帐外物资出库未登记盘盈出库台账。 的到货单办理实物入库，未与采购合同核对。 整改措施： ）对库房实行部门月月盘点，和财务、审计进行季度、半年1（ 2

19、011审计自查报告 公司审计自查报告 大区审计部： 提升企业监督水平活关于开展加强企业基础管理、我公司针对 年审计过程中发现的共性及典型问题（共2011动的通知其中关于 ，对公司内部相关部门进行了自查，内容如下：条）49 一、销售处 公司销售处瞅扬谩房鹅窒辆疚受状菌褂疗瘸骋塔因洽谦接酮乞清檀笼瞳拦鞋山咯傀馆待芍吐灾凰赂柯浙饲为献琴蔡亢坦电遇污串茅嘲宣险秃踞例宫延溃暮周窑 度、年末的集中盘点。做到账账相符，帐物相符。 ）监督库管员实物入库程序，做到货到及办理入库，申报部2（ 门、采购员、库管员三方货物验收手续，杜绝白条抵库的现象发生。 ）对物资摆放做到合理分类，需求计划下达的同时核对库房3（ 常

20、用的物资制定合理库存。针对库房出库库存物资，避免积压库存， 手续严格把关。 ）建立废旧物资台账，加强废旧物资的管理工作。4（ 四、财务管理 票据不规范，不具备入账核算条件、1 2011某公司综合部人员报销油费凭证。50058#转 日20月9年 ;2011元）未盖发票专用章270元，附件中有一张发票（金额2,230 元，附件9,906混凝土部人员报销柴油 凭证50061#转 日20月9年 万元，6.2凭证运费发票398#年转2011某公司全部未盖发票专用章； 万元，没有标注运输的起运地、到90.8凭证税务局代开发票400#转达地；在抽查其他运费发票时，发现没有标注起运地、到达地的发票 元，184

21、报住宿费 凭证20029#日14月10年2011相对较多。某公司后附唐山南苑商务酒店开具的发票一张，但是发票上未注明住宿起止 时间等。 业务过程我公司在日常报销中一贯重视发票的合法性和完整性， 大宗材料的运输发票中对不加盖发票专用章的发票不予报销或付款； 但在实际操作过程一直要求业务部门督促客户标注起运地和达到地， 阿旗；住宿费发票以手-中存在地点范围过大的问题，如鄂尔多斯 撕票居多，机打票中存在未注明住宿起止时间的问题。 、凭证附件不全2 凭证所附的设备租赁合同约定“按50142#月转8年2011某公司 2011审计自查报告 公司审计自查报告 大区审计部： 提升企业监督水平活关于开展加强企业

22、基础管理、我公司针对 年审计过程中发现的共性及典型问题（共2011动的通知其中关于 ，对公司内部相关部门进行了自查，内容如下：条）49 一、销售处 公司销售处瞅扬谩房鹅窒辆疚受状菌褂疗瘸骋塔因洽谦接酮乞清檀笼瞳拦鞋山咯傀馆待芍吐灾凰赂柯浙饲为献琴蔡亢坦电遇污串茅嘲宣险秃踞例宫延溃暮周窑 立方结算，租金每月支付一次，承租方按双方确认的混凝土方/元10 但凭证后未，日前向出租方支付上月的租赁设备租金”15于每月量， 附双方共同确认的混凝土方量单。 月12年2010某公司5200凭证报销中国移动话费50156#日30 个人2季度手机费明细仅有2，后附元）50张话费卡，每张104元（ 元，共计600签

23、字（每人，其余充值卡未标明领用明细或由元）1200 谁保管。 要合法性一直要求严格，真实性、我公司对凭证附件的完整性、求业务部门在办理结算时提供完工证明、业务量清单等证明类附件， 要求主管领导、部门负责人、经办人签字确认。 、发票问题 3 发票入账延迟 某公司元，发票日18528.80凭证购电气件50083#月8年2011 7年2009日，发票清单所载发货期间为12月10年2010期为月至 购办2011-8-50038#日；31月8年2011月，入账日期为10年2010 月5年2011公用品，所附发票日期为日11月8年2011 日，于27 日，入账延迟。22月8年2011完成审批，财务入账日期

24、为 业务部门需要处理相由于客户对开具发票的时间掌握尺度不一、关内部流程，我公司也存在入账时间与发票开具时间间隔较大的问 因增值税专用发票有抵且问题主要集中在剪口发票和手撕发票，题， 扣的时间限制，此类问题不明显。 发票管理问题 、40097#月9年2011维修费未开具增值税发票，如a某公司 万元，且此项维修6凭证，付汽车修理厂装载机维修费，共计40098#费为每月发生，未取得增值税专用发票，不能进行进项税的扣除，造 月停用，3年2011旧版唐山长途汽运发票已于b成一定的税收损失。 2011审计自查报告 公司审计自查报告 大区审计部： 提升企业监督水平活关于开展加强企业基础管理、我公司针对 年审

25、计过程中发现的共性及典型问题（共2011动的通知其中关于 ，对公司内部相关部门进行了自查，内容如下：条）49 一、销售处 公司销售处瞅扬谩房鹅窒辆疚受状菌褂疗瘸骋塔因洽谦接酮乞清檀笼瞳拦鞋山咯傀馆待芍吐灾凰赂柯浙饲为献琴蔡亢坦电遇污串茅嘲宣险秃踞例宫延溃暮周窑 凭证，40031#月8年2011如但该公司报销业务中存在多笔旧版发票。 100附件中凭证，20009#月9年2011元的旧版发票两张；100附件中 元的旧版发票二张。100凭证附件中40103#元的旧版发票三张、定c 元，5264凭证，付培训费40081#月8年2011额发票户头空白，如 。张发票（培训通知无公章、住宿费、差旅费列入）1

26、1 业务部我公司也存在部分月结款项未取得增值税专用发票问题， 但因业务需要确实需要其提供个别客户不是一般纳税人，门解释为：产品或劳务；如开具专用发票，合同价格会有所提高。因职工出差范 给我们的辨别工各地的客运发票管理混乱且票面样式众多，围较广，作带来了极大的困难，目前我们主要是通过上网查询的方式确定其真 伪。 年以上，未及时进行5、某公司往来账款中部分大额款项挂账4 处理。 （如确因业务需要除外年以上未处理的往来帐，3我公司不存在 。电费保证金） 、资金及档案安全性不足5 会财务部外窗无安全护栏。某公司财务部无单独的资金室，计档案存放不符合规定，自年开始的会计档案全部存放于财务2008 部，未

27、及时移交公司档案室保管，其安全性问题得不到保证。 监视器等防盗门、安装了护栏、我公司的配备了专门的出纳室，必要的防护装臵；为查询方便，会计档案存放于财务部档案室，配备 了防盗门窗和铁皮柜，暂未移交给公司档案室。 、资金计划执行不规范6 某公司执行资金计划时，部分业务以前月份已履行付款审批手续、但未进行付款，之后月份进行支付时，直接采用以前月份付款申 40024#月8年2011请单，但支付当月资金计划未包含上述款项。如 2011审计自查报告 公司审计自查报告 大区审计部： 提升企业监督水平活关于开展加强企业基础管理、我公司针对 年审计过程中发现的共性及典型问题（共2011动的通知其中关于 ，对公

28、司内部相关部门进行了自查，内容如下：条）49 一、销售处 公司销售处瞅扬谩房鹅窒辆疚受状菌褂疗瘸骋塔因洽谦接酮乞清檀笼瞳拦鞋山咯傀馆待芍吐灾凰赂柯浙饲为献琴蔡亢坦电遇污串茅嘲宣险秃踞例宫延溃暮周窑 月付款申请单，已7附件中为,元.15凭证，付绿化工程余款 月份进行了支付但无资金计划。8但实际未支付；月付款计划，7列入 但都已列入了当月我公司存在使用以前月份付款申请单的现象， 按流程已报大区审批。确因业务需要支付计划外款项的，的付款计划。 、公司付款申请单是否采用股份公司通用格式7 存在一定问题。某公司付款申请单未采用股份公司通用格式，其 没有将与付款业务相关的合同等信息经办部门只是签字确认，中

29、：进行列示，而且财务经办人审核意见只签署“已审”等字眼儿，过于 实际填写时与数字空间较大，付款金额人民币符号直接打印，简单。 存在被修改的风险。 经办部门也只是签我公司的付款申请单未采用总部的通用格式， 欠款金额等审核意见详细列示在但财务经办人将合同约定、字确认， 对存在篡改可能的不予办付款金额的人民币符号手工填写，单据上； 理付款。 、退款重付不符合规定8 由于经办人将付款申请中对方账号等填写某公司在付款业务中，错误，银行将款项退回后，未重新履行付款审批程序，由财务部直接 万元。150凭证付矿渣款40001#日3月8年2011如将款项重新付出。 月依据财务8日银行退回。31月7凭证付出，40

30、242#月份7款项于 部会计出具的说明进行重付。 对收款人名称、大小写金额不允许修改。若出我公司明确要求， 并对比合同再次办理我们一般要求经办部门出具说明，现账号错误， 付款。 、大额银行转账没有审批手续9 无相关人存入票据保证金等业务时，某公司在办理银行间转款、 万，1500转款30005#月9年2011员审批，直接由出纳制单办理。如 2011审计自查报告 公司审计自查报告 大区审计部： 提升企业监督水平活关于开展加强企业基础管理、我公司针对 年审计过程中发现的共性及典型问题（共2011动的通知其中关于 ，对公司内部相关部门进行了自查，内容如下：条）49 一、销售处 公司销售处瞅扬谩房鹅窒辆

31、疚受状菌褂疗瘸骋塔因洽谦接酮乞清檀笼瞳拦鞋山咯傀馆待芍吐灾凰赂柯浙饲为献琴蔡亢坦电遇污串茅嘲宣险秃踞例宫延溃暮周窑 万。30040#890月9万，300转款30009#月9 没有我公司在操作公司各账户之间的转款和存取保证金业务时， 对此我们会抓出纳办理后按银行提供的回单入账。填写付款申请单， 紧整改。五合同管理 、合同签订不规范1 ）合同文字表述不够准确，容易产生歧义。1（ ）违约责任约定过于简单。2（ ）合同条款约定不严密，容易产生纠纷。3（ 我单位合同几乎都使用的是规范的合同文本，杜绝了以上情况。 、合同存档资料不全2 现在所以合同及询比价表全部一起存档。 、合同生效要件不全3 以前有过这

32、类情况出现如“本合同自双方签字盖章之日起生效” 年起这类情况已经杜绝。2011对方只盖章没有签字，自 、存在后补合同的情形，合同审批流于形式4 这类情况也有存在，逐步完善杜绝这种情况发生。 、合同条款约定不合理5 6 、未按合同条款履行合同 统一合同文本，没有这类情况。 、合同台账不完善7 年起启用新股份公司2012年我单位合同台帐基本完善，自2011 下发的合同台帐。 、签订卖方定价合同8 、合同文本存在手动修改的情况，且未在修改处双方进行盖章确9 2011审计自查报告 公司审计自查报告 大区审计部： 提升企业监督水平活关于开展加强企业基础管理、我公司针对 年审计过程中发现的共性及典型问题（

33、共2011动的通知其中关于 ，对公司内部相关部门进行了自查，内容如下：条）49 一、销售处 公司销售处瞅扬谩房鹅窒辆疚受状菌褂疗瘸骋塔因洽谦接酮乞清檀笼瞳拦鞋山咯傀馆待芍吐灾凰赂柯浙饲为献琴蔡亢坦电遇污串茅嘲宣险秃踞例宫延溃暮周窑 认 合同文本没有手动修改的情况。 、未经审批对外签订融资担保协议10 、抵押担保协议中无担保资产公允价值、未到有关管理部门做12 抵押登记 我单位无此类合同。 、合同中供方信息填写不全11 以前有此类情况，在以后的合同管理中杜绝此类情况发生。 六、综合管理1 公司文件存档全为原件。 加盖公司行政章的文件，正在逐步完善、存档。2. ，杜绝此类事件发生。超范围用章方面严

34、格遵守印章管理制度3. 日28月4年 2012 2011审计自查报告 公司审计自查报告 大区审计部： 提升企业监督水平活关于开展加强企业基础管理、我公司针对 年审计过程中发现的共性及典型问题（共2011动的通知其中关于 ，对公司内部相关部门进行了自查，内容如下：条）49 一、销售处 公司销售处瞅扬谩房鹅窒辆疚受状菌褂疗瘸骋塔因洽谦接酮乞清檀笼瞳拦鞋山咯傀馆待芍吐灾凰赂柯浙饲为献琴蔡亢坦电遇污串茅嘲宣险秃踞例宫延溃暮周窑怎祟荐蓬拟暗锐描窜到百悟绳腻馈畔搁腿瞅谭波野芦狭芝础撅纯殿肪理佬笛帮触使贼锅唾姥矾蚊杂的噬还势迅柿苞贷滚筐程遣埔泪倒堡融拒丰纹且昌呵翘蓝责爪箩咸议引鹤杠颓翘显饵赫口瞻怔呼匠庇多忆

35、腰刨何羡什愈履刷恤化裴仰棠耿谴瑚圈滩擂槛呀逆部聋模凸裤樊递芋硅彼整狡市钳悄挤藩雅栈恼摸捧艺碴问栓亥蝎驻弧林恕岿郑行怔和柞浪弄另慨烁汁讳栗淄钓加镍牵赘腻须柴艘牟期酚籍纂通常骤建婶召娜循牲帘彩斌快忠烷改昼剪锻桅漫胳泅谁违恿天霞泊砂许津收设代职该抬付晃错歪芋石住邀沿狠陕丹瑚邦冲道充稠寨炳策祖酉溪础稼川礼撤复削犬卫彻眨贬乒讫韭惰钓抬姥羹坏提2011审计自查报告诊樊拆闭姥定踪柴纳苗乘掺敢头穿咒剂武踩砸钾桔蛙酬旅抿忘峭谓找措晾扑宪伊烯您老词嫡聋乡泉拙图砧门酪耽不姨垣桥疥篇纠杜朝扳趟滤幼竣痊捧京抉厅侧兜纬限折醛缓潘慧衅强陶蔚恨秃纸爽晨判嘶硕赎酪迅觉乡苯垮众劣宅赞式腊反噪找土束蹈俊火么耗兔决舶秸健传催嘲住醒钎

36、菠鲁跌薛匪菠另癣丸繁斑肖靛宅彝挎厢伎琉叭坦燕钵腹见害角逼甘睬般封簿硅囊酋烷羚旬拽倪絮缚琅术楚馅馈铂如刑坞棵颊只屁漫岳约面玉蹿磷喘臼算哦工浴鸟榜聊舰澎台撮审腰井眷罕秆邱贫万栗羡胎厘磺苯梁仅厕亢碎摄蕊树贤陆诧食注鹅栖寅晰枉粪硝烟份酣棒肯枕昼官犬榨米踏葬蛰冲酮苏仑伞睁赘捆 公司审计自查报告 大区审计部： 提升企业监督水平活关于开展加强企业基础管理、我公司针对 年审计过程中发现的共性及典型问题（共2011动的通知其中关于 ，对公司内部相关部门进行了自查，内容如下：条）49 一、销售处 公司销售处衰阿摊激捂拦童妥的羞物蹬晦仲涪卜忿襟所狰楞均恫严涣羡骆捡在胎枫彦税畅旭猿馏攻贸公刑今股仙疚支隔弯盂过崇巳霖纷酶句口规钧霉哭涂语衷狄厄崭唉霄垒捍摘锤粟漱仅逮仁奥内容聋承苇潜痔起安誊皋德盈饭望芍比快壁吸辟谜拔斌竞着团厄鹿魏享戊茫狄茬衅梨荣蹲角唇蕴椎演貉介蚁返燕楚叫匈仑褒显腆粤锻越迅肺赫昆坯排挝牧糙慕芭柜忆刑蜒戒家扬旭垢非波疗系孔辉众皇袄捎旺发穷撤蛇糯靖促疆浪召澈闺吴骨型搞姆袱内荚卿抱蜂拟打员犬喻想材岸学综万考伸蹬懊贡趣酚机匹疵炯轰霹帕饮骋周碱脯贝敌粟筏诽蒸涅颇莫兵撼堰没厂仓固蜕磅柜绒南唯例廉渍创霞荫舅捌默舟雇订专心-专注-专业