八一钢铁：2019年度审计报告.PDF

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1、 新疆八一钢铁股份有限公司 20192019 年年度度审计审计报告报告 目目 录录 一、审计报告 第 15 页 二、财务报表 第 69 页 （一）资产负债表 第 6 页 （二）利润表 第 7 页 （三）现金流量表 第 8 页 （四）所有者权益变动表 第 9 页 三、财务报表附注 第 1069 页 第 1 页 共 69 页 审审 计计 报报 告告 天健审20201-492 号 新疆八一钢铁股份有限公司全体股东： 一、审计意见一、审计意见 我们审计了新疆八一钢铁股份有限公司 （以下简称八一钢铁公司） 财务报表， 包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表

2、、所有 者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了八一钢铁公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况， 以及 2019 年度的经营 成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于八一钢铁公司，并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 三、关键审计事项三、

3、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断， 认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不 对这些事项单独发表意见。 第 2 页 共 69 页 (一) 收入确认 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(十六)及附注五(二)1 。 八一钢铁公司的营业收入主要来自于钢铁产品的生产和销售。2019 年度， 八一钢铁公司营业收入金额为人民币 206.12 亿元，其中钢铁产品的营业收入为 200.38 亿元，占营业收入的 97.21%。 由于营业收入是八一钢铁公司关键业绩指标之一， 可能存在八一钢铁公司管 理层（以下简称管理层）通过

4、不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风 险。因此我们将收入确认确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是 否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 检查销售合同， 了解主要合同条款或条件， 评价收入确认方法是否适当； (3) 对营业收入及毛利率按月度、产品等实施实质性分析程序，识别是否存 在重大或异常波动，并查明波动原因； (4) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、 销售发票、出库单等； (5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本

5、期销售额； (6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试， 评价营业收入是否 在恰当期间确认； (7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 （二）关联方关系及其交易 1事项描述 相关信息披露详见财务报表附注八。 2019 年度，八一钢铁公司与关联方之间存在不同交易类别且金额重大的关 联交易。由于八一钢铁公司关联方数量较多，涉及的关联方交易种类多样，存在 没有在财务报表附注充分披露及未按照公允价格交易的风险。因此，我们将关联 第 3 页 共 69 页 方关系及其交易确定为关键审计事项。 2审计应对 针对关联方关系及其交易，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与

6、关联方关系及其交易相关的关键内部控制，评价这些控制的设 计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 取得管理层提供的关联方关系清单， 并与其他公开渠道获取的信息进行 核对； (3) 检查股东会、治理层和管理层的会议纪要，对主要客户、供应商的股权 关系进行核查，以识别是否存在未披露的关联方关系及其交易； (4) 取得管理层提供的关联方交易明细，将其与财务记录进行核对； (5) 通过对比与非关联方发生的交易，核实关联交易价格的公允性； (6) 选取样本对关联方交易发生额及余额执行函证程序； (7) 检查关联方关系及其交易的相关信息是否已在财务报表附注中作出恰 当披露。 四、其

7、他四、其他信息信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息， 我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五五、管理层和治理层对财务报表的责任、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使

8、其实现公允反映，并 第 4 页 共 69 页 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估八一钢铁公司的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项（如适用） ，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终 止运营或别无其他现实的选择。 八一钢铁公司治理层（以下简称治理层）负责监督八一钢铁公司的财务报告 过程。 六六、注册会计师对财务报表审计的责任注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审

9、计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。 错报可能 由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。 (二)

10、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据， 就可能导致对八一钢铁公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披 第 5 页 共 69 页 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致八一钢铁公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表

11、的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明， 并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项， 以及相关的防范 措施（如适用） 。 从与治理层沟通过的事项中， 我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利

12、益方面产生的益处， 我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国杭州 中国注册会计师： 二二年四月二十四日 会企01表 编制单位：新疆八一钢铁股份有限公司单位:人民币元 资 产 注释 号 期末数上年年末数负债和所有者权益 注释 号 期末数上年年末数 流动资产：流动负债： 货币资金1434,303,830.66 746,339,400.44 短期借款155,538,320,795.84 5,531,000,000.00 交易性金融资产 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当

13、期损益的金融负债 衍生金融资产 衍生金融负债 应收票据2 407,626,555.20 应付票据165,765,144,942.06 5,462,013,798.37 应收账款389,319,438.71 51,289,215.38 应付账款171,620,281,406.34 2,344,142,058.13 应收款项融资4357,692,836.75 预收款项181,564,243,057.22 1,123,864,775.34 预付款项51,185,505,716.36 560,848,326.08 合同负债 其他应收款610,244,778.08 9,233,256.13 应付职工薪酬

14、19112,103,611.29 108,538,346.09 存货73,101,585,616.99 2,917,663,490.15 应交税费202,142,662.75 31,457,877.84 合同资产 其他应付款21217,177,462.05 229,694,328.49 持有待售资产 持有待售负债 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债22440,638,611.11 440,000,000.00 其他流动资产8107,775,480.00 157,181,880.64 其他流动负债2379,872,229.46 流动资产合计5,286,427,697.55 4,850

15、,182,124.02 流动负债合计15,339,924,778.12 15,270,711,184.26 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 非流动资产： 永续债 债权投资 租赁负债 可供出售金融资产 长期应付款243,000,000.00 其他债权投资 长期应付职工薪酬 持有至到期投资 预计负债2534,551.59 34,551.59 长期应收款 递延收益265,390,379.67 5,821,583.71 长期股权投资 递延所得税负债 其他权益工具投资 其他非流动负债 其他非流动金融资产 非流动负债合计5,424,931.26 8,856,135.30 投资性房地产 负债

16、合计15,345,349,709.38 15,279,567,319.56 固定资产913,602,583,212.88 13,975,372,189.00 所有者权益(或股东权益)： 在建工程10529,494,802.27 404,274,044.85 实收资本(或股本)271,532,897,870.00 1,532,897,870.00 生产性生物资产 其他权益工具 油气资产 其中：优先股 使用权资产 永续债 无形资产1116,751,034.62 16,166,083.23 资本公积283,320,308,861.19 3,320,308,861.19 开发支出 减：库存股 商誉 其

17、他综合收益29-1,045,405.36 长期待摊费用1251,410,759.73 59,955,595.05 专项储备301,882,725.29 5,653,802.92 递延所得税资产132,560,013.30 6,474,896.98 盈余公积31798,073,243.05 798,073,243.05 其他非流动资产146,117,557.00 9,843,625.86 未分配利润32-1,502,121,926.20 -1,614,232,537.73 非流动资产合计14,208,917,379.80 14,472,086,434.97 所有者权益合计4,149,995,36

18、7.97 4,042,701,239.43 资产总计19,495,345,077.35 19,322,268,558.99 负债和所有者权益总计19,495,345,077.35 19,322,268,558.99 法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人： 资 产 负 债 表资 产 负 债 表 2019年12月31日 第 6 页 共 69 页 会企02表 编制单位：新疆八一钢铁股份有限公司单位：人民币元 项 目 注释 号 本期数上年同期数 一、营业收入120,612,490,685.42 20,105,346,229.71 减：营业成本118,787,907,439.57 17,53

19、6,302,692.37 税金及附加270,317,119.90 112,888,065.03 销售费用31,018,447,182.07 1,009,807,069.37 管理费用4196,385,378.59 132,418,596.44 研发费用572,558,042.82 30,860,896.02 财务费用6344,751,003.41 409,297,088.14 其中：利息费用265,638,660.41 275,420,416.45 利息收入4,114,394.49 9,788,989.49 加：其他收益73,962,292.76 10,681,174.77 投资收益（损失以“

20、-”号填列）819,053.82 -484,908.62 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）9221,749.08 资产减值损失（损失以“-”号填列）10-9,072,395.28 -36,027,424.80 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列）117,255,219.44 847,940,663.69 加：营业外收入117,931,927.68 1,858,258.55 减：营业外支出1210,120,2

21、32.65 6,590,425.75 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）115,066,914.47 843,208,496.49 减：所得税费用133,927,907.37 142,691,969.69 四、净利润（净亏损以“-”号填列）111,139,007.10 700,516,526.80 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）111,139,007.10 700,516,526.80 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额1,488,096.98 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的

22、其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益141,488,096.98 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额1,488,096.98 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额112,627,104.08 700,516,526.80 七、每股收益： （一）基本每股收

23、益0.073 0.457 （二）稀释每股收益0.073 0.457 法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人： 利 润 表利 润 表 2019年度 第 7 页 共 69 页 会企03表 编制单位：新疆八一钢铁股份有限公司单位：人民币元 项 目 注释 号 本期数上年同期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金17,276,904,271.10 20,997,692,095.95 收到的税费返还 2,098,132.00 收到其他与经营活动有关的现金139,278,223.04 50,759,323.68 经营活动现金流入小计17,316,182,494.14 21

24、,050,549,551.63 购买商品、接受劳务支付的现金14,842,479,548.30 17,530,959,801.06 支付给职工以及为职工支付的现金798,029,261.55 795,419,991.67 支付的各项税费367,276,383.95 838,007,000.68 支付其他与经营活动有关的现金2824,332,562.22 914,070,662.72 经营活动现金流出小计16,832,117,756.02 20,078,457,456.13 经营活动产生的现金流量净额484,064,738.12 972,092,095.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投

25、资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额200.00 3,325.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计200.00 3,325.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金530,457,584.99 311,865,166.97 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计530,457,584.99 311,865,166.97 投资活动产生的现金流量净额-530,457,384.99 -311,861,841.9

26、7 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金5,921,000,000.00 5,651,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计5,921,000,000.00 5,651,000,000.00 偿还债务支付的现金5,921,000,000.00 5,551,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金265,642,922.91 268,617,066.46 支付其他与筹资活动有关的现金3 457,303,225.00 筹资活动现金流出小计6,186,642,922.91 6,276,920,291.46 筹资活动产生

27、的现金流量净额-265,642,922.91 -625,920,291.46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额-312,035,569.78 34,309,962.07 加：期初现金及现金等价物余额746,339,400.44 712,029,438.37 六、期末现金及现金等价物余额434,303,830.66 746,339,400.44 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 现 金 流 量 表 现 金 流 量 表 2019年度 会计机构负责人： 第 8 页 共 69 页 单位：人民币元 优先 股 永续 债 其 他 优先 股 永续 债 其 他 一、上年年末

28、余额1,532,897,870.00 3,320,308,861.19 5,653,802.92 798,073,243.05 -1,614,232,537.73 4,042,701,239.43 766,448,935.00 4,086,757,796.19 3,017,890.75 799,269,364.96 -2,314,749,064.53 3,340,744,922.37 加：会计政策变更 -2,533,502.34 971,604.43 -1,561,897.91 前期差错更正 其他 二、本年年初余额1,532,897,870.00 3,320,308,861.19 -2,533

29、,502.34 5,653,802.92 798,073,243.05 -1,613,260,933.30 4,041,139,341.52 766,448,935.00 4,086,757,796.19 3,017,890.75 799,269,364.96 -2,314,749,064.53 3,340,744,922.37 三、本期增减变动金额（减少以“-” 号填列） 1,488,096.98 -3,771,077.63 111,139,007.10 108,856,026.45 766,448,935.00 -766,448,935.00 2,635,912.17 -1,196,121

30、.91 700,516,526.80 701,956,317.06 （一）综合收益总额 1,488,096.98 111,139,007.10 112,627,104.08 700,516,526.80 700,516,526.80 （二）所有者投入和减少资本 -1,196,121.91 -1,196,121.91 1. 所有者投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 -1,196,121.91 -1,196,121.91 （三）利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者（或股东）的分配 3. 其他 （四）所有者权益内部结转 766,44

31、8,935.00 -766,448,935.00 1. 资本公积转增资本（或股本） 766,448,935.00 -766,448,935.00 2. 盈余公积转增资本（或股本） 3. 盈余公积弥补亏损 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6. 其他 （五）专项储备 -3,771,077.63 -3,771,077.63 2,635,912.17 2,635,912.17 1. 本年提取 24,557,322.11 24,557,322.11 22,344,013.04 22,344,013.04 2. 本年使用 -28,328,399.74 -28,328,

32、399.74 -19,708,100.87 -19,708,100.87 （六）其他 四、本年年末余额1,532,897,870.00 3,320,308,861.19 -1,045,405.36 1,882,725.29 798,073,243.05 -1,502,121,926.20 4,149,995,367.97 1,532,897,870.00 3,320,308,861.19 5,653,802.92 798,073,243.05 -1,614,232,537.73 4,042,701,239.43 法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人： 未分配利润所有者权益合计资本

33、公积 减： 库存股 其他综 合收益 专项储备盈余公积 其他权益工具其他权益工具 实收资本 （或股本） 资本公积 减： 库存股 其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计 实收资本 （或股本） 所 有 者 权 益 变 动 表 所 有 者 权 益 变 动 表 2019年度 会企04表 编制单位：新疆八一钢铁股份有限公司 项 目 本期数上年同期数 第 9 页 共 69 页 第 10 页 共 69 页 新疆八一钢铁新疆八一钢铁股份有限公司股份有限公司 财务报表附注财务报表附注 2019 年度 金额单位：人民币元 一、公司基一、公司基本情本情况况 新疆八一钢铁股份有限公司 （以下简称公司或本公

34、司） 系经新疆维吾尔自治区人民政府 关于同意设立新疆八一钢铁股份有限公司的批复 （新政函2000145 号）批准，由原新 疆八一钢铁集团有限责任公司(以下简称八钢公司)、 南京联强冶金集团有限公司、 邯郸钢铁 集团有限责任公司、 新疆华顺工贸有限公司、 新疆维吾尔自治区技术改造投资公司共同发起 设立， 于 2000 年 7 月 27 日在新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市场监督管理局登记注册。 公司现 持有统一社会信用代码为 91650000722318862K 的营业执照，注册资本 1,532,897,870 元， 股份总数 1,532,897,870 股(每股面值 1 元)。其中，无限售条件的流通股份 A 股 1,532,897,870 股。公司股票已于 2002 年 8 月 1 日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司属黑色金属冶炼和压延加工业行业。主要经营活动为钢铁冶炼、轧制、加工、销 售。产品主要有：热轧板卷、螺纹钢、中厚板、线材、型材、热镀锌板卷、棒材、酸洗卷