财务尽职调查报告.详解(共22页).doc
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1、精选优质文档-倾情为你奉上关于公司的财务审慎性调查报告201 号公司委托方:我们接受委托,对公司被调查方(以下简称公司或公司)2020年的财务情况进行了审慎性调查。我们的调查是基于公司拟在中国境内首次公开发行股票并上市(以下简称IPO)之目的而实施的。公司的责任是提供与本次财务审慎性调查相关的一切资料,并保证其真实、完整。我们的责任根据公司提供的相关资料,进行财务审慎性调查,并出具调查报告。我们的调查工作是参照中国注册会计师执业准则进行的,这些工作包括询问相关人员,查阅相关资料,分析重要财务报表项目等。我们相信,我们的工作为出具调查报告提供了合理的基础。由于我们调查工作的范围及程序有别于鉴证工
2、作,因此不发表鉴证意见。需要提请报告使用者注意的是,本报告所涉及的相关财务数据均未经审计,我们实施的工作主要是对公司被调查方财务情况的初步了解,对与IPO相关的非财务事项予以了适当关注,由于IPO存在诸多不确定性,报告使用者还应根据自己的判断作出相关决策。现将我们此次的调查结果报告如下(本报告中涉及货币金额的单位,如无特别指明,均为人民币元)。提示:执业人员可参考如下格式撰写调查报告,也可根据委托方要求对参考格式中的内容做增加或删减。一、公司基本情况公司由、投资设立,于年月日在 工商行政管理局登记注册,成立时注册资本 万元。经历次增资,截至20年月日,公司现有注册资本 万元,并已取得变更后注册
3、号为 的企业法人营业执照。提示:执业人员应按照工作程序详细了解被调查单位的行业地位,并参考以下格式进行披露。如无法获得行业统计资料,也可采用其他方式披露被调查单位的行业地位。公司属 行业,主营业务为 。根据 资料统计,公司的行业排名如下:业务类别203年度202年度201年度业务业务二、公司注册资本(实收资本)及股权结构的演变情况(一) 设立情况公司系由、共同投资设立,注册资本 万元,其中,出资 万元,占公司注册资本的 %,出资方式为 ,出资 万元,占公司注册资本的 %,出资方式为 。公司设立时的注册资本实收情况业经审验,并由其出具验资报告。公司于年月日在工商行政管理局办妥工商设立登记手续,并
4、取得注册号为的企业法人营业执照。(二) 历次增资及股权结构演变情况提示:可参照如下格式,按时间顺序表述历次增资及股权结构变动情况。1. 年月增资经公司股东会决议,由向公司增加注册资本 万元,出资方式为 。公司新增注册资本的实收情况业经审验,并由其出具验资报告。公司于年月日在工商行政管理局办妥工商变更登记手续,并取得变更后注册号为的企业法人营业执照/企业法人营业执照,注册号同前。本次增资后,公司注册资本变更为 万元,股权结构如下:出资者名称出资额(万元)占注册资本比例(%)合计2. 年月股权转让根据与签订的股权转让协议,并经公司股东会审议通过,将其持有的 %计 万元出资额作价 万元转让给。公司于
5、年月日在工商行政管理局办妥工商变更登记手续,并取得变更后注册号为的企业法人营业执照/企业法人营业执照,注册号同前。本次股权转让后,公司股权结构如下:出资者名称出资额(万元)占注册资本比例(%)合计3. 三、母公司、实际控制人和高管人员基本情况提示:如果母公司和实际控制人为同一人(实体),仅需披露母公司信息,但需要注明母公司即为实际控制人。(一) 母公司基本情况公司的母公司为公司,公司系由、共同投资设立,注册资本 万元,其中,出资 万元,占公司注册资本的 %,出资方式为 ,出资 万元,占公司注册资本的 %,出资方式为 。公司设立时的注册资本实收情况业经审验,并由其出具验资报告。公司于年月日在工商
6、行政管理局办妥工商设立登记手续,并取得注册号为的企业法人营业执照。公司的经营范围为:公司除持有对公司被调查单位的投资外,还持有以下股权投资:提示:应披露在调查期间内持有的所有对子公司、合营、联营企业的投资,包括已经注销或转让的投资。1. 对子公司的投资(1) 公司公司系由、共同投资设立,注册资本 万元,其中,出资 万元,占公司注册资本的 %,出资方式为 ,出资 万元,占公司注册资本的 %,出资方式为 。公司设立时的注册资本实收情况业经审验,并由其出具验资报告。公司于年月日在工商行政管理局办妥工商设立登记手续,并取得注册号为的企业法人营业执照。公司的经营范围为:(2) 2. 对联营、合营企业的投
7、资(1) 公司公司系由、共同投资设立,注册资本 万元,其中,出资 万元,占公司注册资本的 %,出资方式为 ,出资 万元,占公司注册资本的 %,出资方式为 。公司设立时的注册资本实收情况业经审验,并由其出具验资报告。公司于年月日在工商行政管理局办妥工商设立登记手续,并取得注册号为的企业法人营业执照。公司的经营范围为:(2) (二) 实际控制人基本情况公司的实际控制人为,男/女,岁,国籍,近三年未发生变动。/201年202年月,公司的实际控制人为,202年月至今,公司的实际控制人为。实际控制人除对公司被调查单位以及公司被调查单位母公司的投资外,还存在如下对外投资:/不存在其他对子公司、合营企业和联
8、营企业的投资。1. 对子公司的投资(1) 公司公司系由、共同投资设立,注册资本 万元,其中,出资 万元,占公司注册资本的 %,出资方式为 ,出资 万元,占公司注册资本的 %,出资方式为 。公司设立时的注册资本实收情况业经审验,并由其出具验资报告。公司于年月日在工商行政管理局办妥工商设立登记手续,并取得注册号为的企业法人营业执照。公司的经营范围为:(2) 2. 对联营、合营企业的投资(1) 公司公司系由、共同投资设立,注册资本 万元,其中,出资 万元,占公司注册资本的 %,出资方式为 ,出资 万元,占公司注册资本的 %,出资方式为 。公司设立时的注册资本实收情况业经审验,并由其出具验资报告。公司
9、于年月日在工商行政管理局办妥工商设立登记手续,并取得注册号为的企业法人营业执照。公司的经营范围为:(2) (三) 高管基本情况1. 最近三年(201203年)公司被调查单位的高管人员名单如下:职 务203年度202年度201年度董事长张三张三张三总经理2. 高管人员所控制的企业(1) 公司公司系由、共同投资设立,注册资本 万元,其中,出资 万元,占公司注册资本的 %,出资方式为 ,出资 万元,占公司注册资本的 %,出资方式为 。公司设立时的注册资本实收情况业经审验,并由其出具验资报告。公司于年月日在工商行政管理局办妥工商设立登记手续,并取得注册号为的企业法人营业执照。公司的经营范围为:(2)
10、(四) 同业竞争情况如上所述,实际控制人/董事控制的公司主营业务为,实际控制人/董事控制的公司主营业务为,该等业务均与公司被调查单位主营业务相同,构成同业竞争。/我们未发现实际控制人、高管所控制的企业从事与公司被调查单位主营业务相同或相近的业务。四、对外投资情况(一) 对子公司的投资1. 明细情况子公司全称注册地注册资本期末实际出资额持股比例(%)经营范围组织机构代码(续上表)提示:填写最近一年的财务数据子公司全称资产总额负债总额净资产营业收入营业利润净利润提示:表述每一家子公司的历史沿革、主营业务情况。2. 公司20年月日,公司与 公司共同出资设立公司(以下简称公司),于2010年月日办妥工
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