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\ 苏尼特右旗胜亚商务酒店有限公司 2014年度财务报表附注 一、 公司基本情况 苏尼特右旗胜亚商务酒店有限公司（以下简称公司）成立于2014年07月24日，注册资本580万元，注册地址内蒙古锡林郭勒盟苏尼特右旗赛汉塔拉镇赛汉大街杭盖路，注册号152524000008237号，法定代表人：高志胜，公司经营范围：住宿、娱乐、洗浴、茶吧、咖啡厅、健身房。。 二、重要会计政策、会计估计的说明 1.公司执行的会计制度 公司执行《企业会计制度》。 2.会计期间 采用公历制，即每年1月1日至12月31日。 3.记账本位币 公司采用人民币为记账本位币。 4.记账原则和计价基础 公司以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。 5.坏帐核算方法 （1）公司坏帐采用“备抵法”核算。 （2）坏账确认标准 在发生下列情况之一时，报公司批准后确认为坏账，冲销坏账准备： （1）因债务人破产，按照法律程序以其破产财产清偿后，仍无 法收回的应收款项； （2）因债务人死亡，以其遗产清偿后又无法义务承担人偿还，确定无法收回的应收款项； （3）因债务人逾期三年未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 6.存货计价方法 存货采用实际成本法核算，发生存货以加权平均法计算成本。 7.固定资产计价及其折旧核算方法 （1）固定资产标准 单位价值2000元以上，使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的，均属固定资产。 （2）固定资产计价 外购、自建固定资产按实际成本记价；投资转入的固定资产按合同约定确认的价值记账。 （3）固定资产折旧方法 采用直线法计提，折旧年限5年，残值率为5％。 9.税项 税 种 税 率 金额 增值税 ％ 营业税 ％ 城建税 ％ 教育费附加 ％ 企业所得税 ％ 10.收入确认原则 在同时满足以下4个条件时确认收入： （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出实施控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入本企业； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 三、重要会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正的说明 1.会计政策变更 2014年度无会计政策变更。 2.会计估计变更 2014年度无会计估计变更。 3.重大会计差错 2014年度无重大会计差错。 四、不符合会计核算前提的说明。 五、会计报表主要事项注释（金额单位：人民币元） 1.货币资金 项目 期初余额 期末余额 现金 12580.00 26142.00 银行存款 703009.87 1212799.64 合计 715589.87 1238941.64 2、应收票据 主要债务人 单位名称 期末余额 备注 合计 3、应收股利 主要债务人 单位名称 期末余额 备注 合计 4、应收利息 主要债务人 单位名称 期末余额 备注 合计 5、应收账款 主要债务人 项目 年初余额 年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 单位或项目名称 所欠金额 款项性质 呼伦贝尔兴龙科技有限公司 锡林浩特市和顺园合作社 锡林浩特国储库 268000 货款 约翰迪尔公司 1000000 货款 呼和浩特市国储库 182000 货款 6、其他应收款 主要债务人 项目 年初余额 年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 单位或项目名称 所欠金额 款项性质 华明月 范维文 合计 7、预付账款 主要债务人 项目 年初余额 年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 单位或项目名称 所欠金额 款项性质 哈拉盖图农牧场 678000 锡林浩特市恒泰有限责任公司 738000 乌拉盖长春配件有限公司 400000 合计 8、存货 项目 期初余额 期末余额 备注 小麦种子 625411.70 1921541.20 饲料 270020.45 593271.86 合计 895432.15 2514813.06 9、待摊费用 主要债务人 项目 期末余额 备注 合计 10、长期股权投资 单位名称 期末余额 备注 合计 11、固定资产及累计折旧 固定资产项目 期初余额 期末余额 累计折旧项目 期初余额 期末余额 固定资产净值 12、工程物资 项目 期末余额 备注 合计 13、在建工程 项目 期末余额 备注 合计 14、无形资产 种类 期初余额 本期增加额 本期转出数 本期摊销数 期末余额 合计 15、生产性生物资产 种类 期初余额 本期增加额 本期转出数 本期摊销数 期末余额 合计 16、长期待摊费用 主要债务人 主要债务人 期末余额 备注 合计 17、短期借款 主要债务人 项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 信用社 合计 18、应付票据 主要债务人 项目 期末余额 备注 合计 19、应付账款 主要债权人 项目 年初余额 年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 单位或项目名称 金额 款项性质 合计 20、预收账款 主要债权人 项目 年初余额 年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 单位或项目名称 余额 款项性质 合计 21、应付工资 人员 期末余额 备注 合计 22、应付福利费 人员 期末余额 备注 合计 23、应付股利 项目 期末余额 备注 合计 24、应交税费 税种 税率 期初 期末 合计 25、其他应交款 单位名称 期末余额 备注 合计 26、其他应付款 单位名称 期末余额 备注 合计 27、长期借款 主要债务人 主要债务人 期末余额 备注 合计 28、应付债券 主要债务人 主要债务人 期末余额 备注 合计 29、长期应付款 主要债务人 主要债务人 期末余额 备注 合计 30、专项应付款 主要债务人 主要债务人 期末余额 备注 合计 31、实收资本 投资人 出资额 比例 备注 合计 32、资本公积 项目 期初余额 期末余额 备注 合计 33、盈余公积 项目 期初余额 期末余额 备注 合计 34、营业收入、营业成本 项目 本期发生额 备注 收入 成本 合计 35、营业税金及附加 项目 本期发生额 合计 36、管理费用 项目 本期发生额 合计 37、销售费用 项目 本期发生额 合计 38、财务费用 项目 本期发生额 合计 39.营业外支出 项目 本期发生额 合计 40.营业外收入 项目 本期发生额 合计 六、或有事项：无 七、承诺事项：无 八、资产负债表日后事项的说明：无 九、其他重要事项：无 通辽市雅比斯五金建材经销有限公司 2015年09月02日