2022年2022年公司借支及报销管理规定 .pdf

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1、公司借支及报销管理规定第一条 为规范公司借支、报销程序，特制定本规定。第二条 周转金借支。周转金是指各部门用于日常资金周转的长期备用金，员工日常报销可先通过部门周转金垫付，再办理报销手续。周转金的借支原则上不能超过20,000 元，由部门设专人保管，部门主管全面负责，财务部负责监控。第三条 专项费用借支。专项费用借支是指周转金不够支付部门急需的某一款项时，临时申请的专项借支。借支金额一般不超过10,000 元。第四条 支票借支。金额在 1,000 元以上的专项费用借支，原则上采用支票形式支付。第五条 借支程序1、填写借支单。2、限额内的借支，由借支部门的主管核准后报财务部经理审批；超出限额的借

2、支，必须报主管副总及总经理审批。3、持批准后的借支单到财务部办理借支手续。第六条 借支报销程序1、现金借支：经办人在经济业务发生后，整理好所需报销的发票及原始凭证，填写报销凭证，并在报销内容说明栏中注明“冲借支” ，经部门主管核准后交财务部办理冲帐手续。2、支票借支：经办人将合法有效的发票交由财务部办理冲帐手续。第七条 现金借支和支票借支还款期限为一个月。未按时办理还款冲帐手续的，由财务部发出催还借支款通知书 ，经办人在收到通知书后仍不归还的，财务部有权在经办人当月的工资中扣回相应的借支金额。第八条 办理冲账时，财务部在收回借支款项后，必须开具还款收据给经办人，出纳人员在报销凭证上签字确认。第

3、九条 本规定自发布之日起施行。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 3 页 - - - - - - - - - 借支单年月日借支部门经办人职务签字借支金额借支原因附证件还款日期借支部门主管核准财务部经理审批主管副总经理审批总经理审批会计：出纳：制单：名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 3 页 - - - - - - - - -

4、公司零用现金报销管理规定第一条为规范公司零用现金报销的程序，特制定本规定。第二条适用部门：公司各部门第三条适用范围：部门零星物品的自购、部门零星费用的支出等。第四条部门零星物品的自购、零星费用的支出的报销，由部门填制报销凭证并附相关有效票据，由经办部门经理签名确认并报主管副总经理签批后，送财务部办理报销手续。第五条 各类津贴由相关的业务部门编制发放汇总表，由经办部门经理签名确认并报部门主管和主管副总经理签批后，交送财务部统一填制报销凭证 ，并计入工资中统一发放。第六条财务部对各部门的报销凭证及其单据进行审核并完成会计科目的填写。第七条 财务部审核无误的报销凭证分别报财务经理、主管财务的副总经理和总经理签批。第八条 现金报销凭证 经总经理签批后交财务总出纳室，由总出纳通知相关部门前来取款。第九条本规定自颁布之日起施行。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 3 页 - - - - - - - - -