2022年存货报废管理制度.docx

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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 优秀办公范文 欢迎下载存货报废治理细就一、总就1.1 目的：为了加强存货治理、规范存货报废行为并明确相关人员责任,特制定本治理制度； 1.2 定义：存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或供应劳务过程中耗用的材料、物料等； 报废品是指因具有严峻缺陷不行修复, 或是毁损变质不能使用或销售的存货；存货报废包括不良 来料、车间用料、委外物料、制造部修理品、客户退货品的报废；二、存货报废确认及 K3 处理流程 2.1 不良来料报废2.1.1 已入仓的供应商来料经品质部检验后发觉不良,并且在 K3 系统中已作退

2、料处理但供应商未在规定时间内领取的不良来料,由选购部填写 物料报废处理申请表,经品质部主管确认、生产负责人审批后仓库自行处理；2.1.2 来料检验时,品质部需抽取少量物料作破坏性试验,损坏物料做正常入库,收货仓库为“ 待报废仓”；因此类业务量较小,不作特地统计,无需经相关的审批程序；2.2 车间用料报废2.2.1 制造部作业人员在生产过程中发觉不合格物料后,由作业人员将物料交给品质检验人员,品质检验人员确认为不良后,作业人员在不良物料登记表中填列不良物料名称,生产任务单号,数量等,品质部人员在不良物料登记表中注明不良缘由分析； 依据分析结果, 如是人为造成的缺失, 按直接责任者承担报废存货的原

3、价值, 由品质部在 不良物料登记表 中注明责任人并由责任人签字确认后,给财务部成本会计在当月工资中扣除；2.2.2 如为生产正常损耗物料报废, 制造部物料员由生产任务单下推红字领料单,发料仓库为“ 待报废仓”；如为退供应商物料,发料仓库为“ 待退物料仓”；2.2.3 在相同任务单下下推一张蓝字领料单补齐生产任务单的用量； 2.3 制造部在制品报废2.3.1 测试发觉不合格的在制品经制造部修理组修理后,确认为无法修复的,由修理人员填写报废申请表 ,注明产品型号,数量,单据编号,报废缘由等,名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 4 页精选学习资料 - - - - - - - -

4、- 优秀办公范文 欢迎下载经制造部经理审批,工程部和品质部确认分拆物料名称和数量；2.3.2 修理人员在不良物料登记表中登记分拆物料相关内容,品质部、工程部在不良物料登记表中注明不良缘由,如为生产正常损耗报废,制造部物料员由生产任务单下推红字领料单,发料仓库为“ 待报废仓”料仓库为“ 待退物料仓”；如为退供应商,发2.3.3 假如需要补料,由相关任务单下推一张蓝字的领料单补齐用量；如不需补 料生产,分拆下的物料经工程部检测后可以再次使用的,由制造部文员在 K3系统中录入“ 其他入库单”,并尽快地通过出库领出访用；2.4 委外物料报废：指公司委外发出给加工厂商,厂商在加工过程中发觉的不良 物料或

5、是加工厂商在加工过程中损坏的物料报废 2.4.1 属外协加工厂损坏的物料, 由加工厂传送 “ 补料申请表”经审批后补发料,仓库文员在 K3 系统生成“ 生产物料报废 / 补料单” ,再由委外订单下推委外加工 出库单；2.4.2 每月月初,由方案部依据“ 补料申请单” 汇总统计给财务部成本会计,成 本会计核算应扣取外协加工厂的损耗并填列在损耗表上；2.4.3 方案部将损耗表交加工厂商确认,并在月结时作为扣款依据,在应对 加工费中扣除； 2.4.4 属外协加工厂发觉的不良来料,开出退料单到我司,由品质部在退料单上注明不良缘由及处理结果；仓库在 K3 系统生成红字委外出库单；如为退供应商入“ 待退物

6、料仓”,否就入“ 待报废仓”；2.5 客户退货品的报废 2.5.1 对于客户退货品,经营销中心修理部人员确认无法修复的,由修理部每三 个月汇总填写报废品处理申请表 ,修理人员注明报废缘由,商务部经理注明 费用承担者并签字确认,经总经理审批后,确认为待报废品；2.5.2 修理部依据经审批的报废处理申请表 ,在 K3 系统录入“ 库存检验申请 单” ,仓库录入其他出库单蓝字,发货仓库为“ 待修理产品仓”；录入“ 其他出库单” 红字,收货仓库为“ 待报废仓”； 2.6 对于一些具有指定用途的材料或存放时间较长的材料, 如其已无重新利用的可能且不能够退货,应予以报废处理； 由仓库填列报废申请表,依据本

7、制度规定的审批流程审批； 2.7 “ 待退物料仓”中的物料由仓库和选购人员按公司流程准时办理退货手续；名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页,共 4 页精选学习资料 - - - - - - - - - 优秀办公范文 欢迎下载2.8 因 PCB质量缘由导致半成品报废,直接入“ 待报废仓”,由品质部将处理结果（须供应商方确认） 复印一份给财务成本会计和选购部,选购部应依据处理结果在与供应商对帐时扣除, 成本会计在审核 报废申请表 时应核查供应商扣款情形；（报废申请表需注明扣款编号,处理结果文件需注明对应的扣款编号）三、报废品的处理3.1 报废品由仓储部在待报废仓进行保管,仓储部定期进行

8、报废处理,任何部门和个人不得私自进行报废处理3.2 仓储部每月月初针对待报废仓中的物料填写物料报废处理申请表,先发送电子文档给财务部成本会计,成本会计依据最新的存货价格,运算物料报废处理申请表 的各项物料金额、 将金额明细表发送给厂长参阅,将金额合计发送给仓储部；3.3 经审批需要处理的报废物料由仓储部在K3 系统中录入其他出库单,需报废处理的成品、半成品由制造部或修理部拆机,并分类整理放置；行政部依据物 料报废处理申请表 列明的品种、 数量进行报废品变卖, 变卖时需有财务人员随 同,财务人员一起核对报废品数量及监督变卖情形,变卖收入交到财务部；四、报废品的财务处理 4.1 财务成本会计每月检

9、查影响报废仓库存的关联系统单据分类进行处理：与生产及委外任务单相关的红字单据直接通过成本核算处理；过“ 待处理财务损溢” 处理,月结 时转入“ 治理费用” ；其他出入库的报废品通4.2 实物变卖时收到的变卖收入直接冲减“ 待处理财务损溢”；五、报废审批权限5.1 仓储部供应的报废物料处理申请表当月合计金额0,000 元以下需生产体系负责人审批, 0,000-15,000 元,需总经理审批, 15,000 元以上需董事 长审批； 5.2 修理部的报废处理申请表 当月合计金额 5,000 元需总经理审批, 5,000 元以上需董事长审批； 5.3 财务层面审批由财务经理履行体系负责人额度,财务总监履行总经理额度,超出或有异议须董事长最终审批；名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页,共 4 页精选学习资料 - - - - - - - - - 优秀办公范文 欢迎下载5.4 重大品质大事产生的不良品的报废,需由董事长审批处理；六、相关表格物料报废处理申请表 ,报废处理申请表,报废申请表,不良物料登记表,产品物料损坏处理汇总表 ；七、本制度从 * 年* 月* 日起试行：名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页,共 4 页