2022年2022年酒店财务报表分析 .pdf

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1、酒店 10财务报表分析2009 年 10 月份财务报告一、基本经营情况2009 年 10 月份酒店完成客房销售收入59.9 万元，完成月度目标任务64 万元的 93.6%；完成餐饮销售收入37.1 万元，完成月度目标任务39 万元的 95.1%；计提租赁收入15 万元。合计完成销售收入112 万元。1-10 月销售任务完成情况表本月任务数实际完成完成比例年度任务数实际完成数完成比例64.0 59.9 93.59% 592 540.1 91.23% 39.0 37.1 95.13% 237 212.7 89.75% 15.8 15.0 94.94% 158 179 113.29% 15.1 11

2、8.8 112.0 94.28% 987 946.9 95.93% 10 月份客房经营成本0.94 万元，餐饮经营成本19.25 万元，税金6.1 万元，经营费用96.1 万元，财务手续费0.46 万元，收多开发票税金和处理废旧等营业外收入0.26 万元，不含装修摊销的经营利润3 万元。与上月相比增加盈利11.8 万元。主要是因为收入增加了3.4 万元（其中客房增加7.1 万元，餐饮增加8.2 万元，减少KTV 免租 2 万元，减少月饼收入 9.9 万元） 。成本减少了3 万元（其中客房成本减少0.1 万元，餐饮成本增加4.1 万元，减少了月饼成本7 万元），费用减少了6.2 万元（详细分析见

3、费用月度对比表），以上因素综合起来减少了亏损11.8 万元。与去年 10 月份相比减少盈利15.2 万元。主要是因为收入增加了4.3 万元（其中客房减少20.1 万元，租赁减少12.7 万元，餐饮增加37.1 万元。 ）成本增加了18.2 万元（其中餐饮增加19.3 万元，客房减少1.1 万元。） ，不含装修摊销的费用增加1.8 万元（详细分析见费用月度对比表），以上因素综合起来减少盈利15.2 万元。二、客房收入情况分析客房收入与上月相比，比较明显的特点是各种类型的客户收入都有上升，详见图表：与上月份含早客房收入比较表房量入住率房价收入10 自来散客260.5 5.8 240.85 6274

4、2 协议散客478.5 10.66 223.17 106788 会议客户1146 25.53 145.89 167192 团队客户1311.5 29.22 134.78 176768 中介客户194.5 4.33 226.01 43958 其他客户337.5 7.52 126.24 42605 小计3728.5 83.06 160.94 600053 名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 3 页 - - - - - - - - - 9 自来散客266.50 6.

5、18 221.49 59028.00 协议散客465.50 10.80 201.47 93782.00 会议客户1061.50 24.62 144.38 153260.00 团队客户1057.00 24.52 131.52 139020.00 中介客户62.50 1.45 210.69 13168.00 其他客户414.00 9.60 137.19 56798.00 小计3327.00 77.17 154.81 515056.00 自来散客-6.00 -0.38 19.36 3714.00 协议散客13.00 -0.14 21.70 13006.00 会议客户84.50 0.91 1.51 1

6、3932.00 团队客户254.50 4.70 3.26 37748.00 中介客户132.00 2.88 15.32 30790.00 其他客户-76.50 -2.08 -10.95 -14193.00 小计401.50 5.89 6.13 84997.00 其中散客房减少6 间，但是收入增长3714 元，明显是受房价提升影响，本月散客房价提升了 19.36 元。协议散客房增加13 间，房价提升21.7 元，收入增加13006 元。由此可见黄金周对收入的拉动还是有很大影响的。本月收入最大亮点是中介增幅较大，开房量增加132 间，增幅 211%，收入增长30790 元。会议、团队的开房量分别增

7、长84.5 间和 254.5 间，增幅分别是8%、24%，收入分别增加13932 元和 37748 元。本月客房收入与上月相比共增加了 84997 元。与去年10 月份相比较，客房收入减少了18.1 万元。最明显的特征是去年同期糖酒会在长沙召开， 散客的开房率和房价都比今年要高很多。可见地区开展的大型活动对酒店收入的拉动有很大影响。三、餐饮收支情况分析餐饮收入与上月相比增加8 万元，其中自营出品餐费增加6.1 万元，增幅38%，是本月餐饮经营突出的亮点。自营出品实现毛利106768 元，毛利率为48%。与上月自营出品毛利率 41%相比，增加了7 个百分点，效益有较大的提高。烟酒收入增加3520

8、 元，烟酒收入增幅为 14.5%，烟酒成本增幅58.4%。本月烟酒实际毛利6530元，毛利率 23.5%。早餐收入增加 8800 元，毛利 32436.10 元，毛利率66.27%。增幅 21.9%，主要是会团客人增加较多。餐饮成本与上月相比增加3.2 万元。主要是随着收入增加而增加的成本，成本增幅小于收入的增幅，说明本月成本控制水平比以前有所提高。餐饮部本月费用列支21 万元， 与上月相比基本持平。主要是为天元会议自助餐购置了碗碟增加了一些费用，但以后还能用上。餐饮部本月亏损4.2 万元（含租金分摊和中央空调费用分摊），比上月亏损8 万元减亏3.8 万元，是餐饮自营以来经营效益最好的一个月。

9、名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 3 页 - - - - - - - - - 四、费用与上月比较分析10 月份酒店产生经营成本20.2 万元，与上月成本23.2 万元相比，客房成本减少0.1万元，餐饮成本增加4.1 万元，减少了月饼成本7 万元，综合起来成本减少3 万元；产生经营费用（不含装修摊销）82.6 万元，与上月经营费用88.8 万元相比减少6.2 万元。10 月份酒店在人力资源方面的开支为23.6 万元，其中工资20.5 万元，社保 0.6 万元，

10、员工餐费1.9 万元，宿舍0.5 万元，工会费0.1 万元。与 9 月份人力成本24.8 万元相比较减少 1.2 万元。除了减少中秋福利费1.2 万元外，其他人力成本基本持平，说明酒店人员结构处于稳定状态。可见在目前情况下，人力成本每月要达到24 万元左右才能维持酒店正常运转。本月固定费用与上月相比几乎无差别。固定费用在不增加设备设施投入的情况下，一般不会产生大的变动。此项费用不受日常经营活动的影响，只有投资活动才会使固定费用产生变化。10 月份酒店变动费用列支24.1 万元，与上月变动费用29.2 万元相比减少5.1 万元。主要是能耗降低了2 万元，电脑款4500 元未付，办公费降低了600

11、0 元，修车费、卫生费、检测费、 行政收费和外事费都比上月减少。本月在客房入住率上升的情况下，变动成本降低了 5.1 万元，说明本月成本控制还是比较成功的。总的来看，本月和上月相比，在收入增加的情况下，成本费用均减少，说明本月的各项经营工作很有成效，经营形势在向好的方面发展。这里有客观有利条件使得成本减低，但更主要的是人的主观能动性发挥出来了，反映在促进收入方面有很大进步。五、费用与去年同期比较分析10 月份酒店产生经营成本20.2 万元，与去年同期成本2 万元相比，增加了餐饮成本19.3 万元，客房成本减少1.07 万元，综合增加18.23 万元；产生经营费用（不含装修摊销）82.6 万元，

12、与去年同期经营费用80.8 万元相比增加1.8 万元。本月人力费用开支23.6 万元，去年同期开支人力费用18.2 万元，同比增加5.4 万元。其中工资方面餐饮部增加76582 元，客房前台增加5770 元，营销部增加4739元，其他部门增加 2009 元，这说明本年的员工待遇方面总体上比去年有所提高。本月固定费用列支48.3 万元，去年同期固定费用列支33.2 万元，同比增加15.1 万元。与去年相比增加了装修摊销，加大了酒店经营压力。本月酒店变动费用列支24.1 万元，与去年同期变动费用29.3 万元相比减少5.2 万元。主要是客人早餐、招待费、糖酒会返佣、电话费等几项费用的减少引起变动费

13、用总体减少。本月不含装修摊销的费用总额为82.6 万元，其中餐饮部费用20.9 万元，客房部分费用为 61.7 万元。本月客房收入为60 万元，收入与费用基本持平。而去年同期费用总额为80.8万元，客房收入为80 万元，收入与费用也是基本持平。可见客房部分的经营难度要高于餐饮部分。 特别是两期都未摊销装修投入，如果计算该摊销额，则客房收入很难保本。虽然现在没有以现金交租之时，可以保证现金流畅通，但是不能不看到经营中所存在的危险，摊销是已经投入的本钱，在经营期间是必须要收回来的，必须在成本中考虑到摊销对利润的冲减- 不是赚钱，而是收回本钱。一旦需要缴纳租金的话，在回款较快的情况下，以目前收支两抵的形势，继续维持运转还是可以的，但是装修投入就很难收回了。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 3 页 - - - - - - - - -