2022年2022年金融教案 .pdf

《2022年2022年金融教案 .pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年2022年金融教案 .pdf（4页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、第二章信用和融资方式1 信用及其职能知识点：一、信用的概念1、含义：信用是一种经济上的借贷行为，它是以偿还和付息为条件的价值单方面让渡。2、特征：一是偿还性；二是付息性。其中偿还性是信用的最基本特征。注： 在信用活动中，货币执行支付手段的职能。3、货币资本化是指人们将货币部分或全部地转化为可用来增值，从而带来更多财富的手段的过程和机制。4、货币资本化的形式：1）商业资本；2）产业资本； 3）借贷资本； 4）金融资本，它是货币资本化的高级形式。二、信用的职能1、信用的最基本职能：就是动员闲置资金并加以再分配。2、信用分配是建立在社会总资金运动过程中企业初次分配和财政二次分配基础之上的第三次分配。

2、3、信用分配只是对资金使用权的再分配，并不改变资金的所有权归属。信用在发挥资金分配职能的时候，也在提供着流通手段和支付手段。三、信用在国民经济中的应用1、可以广泛积聚资金，支持规模经济。银行信贷、债券等信用形式具有将各种闲置资金积少成多、续短为长、变死为活的作用。2、有利于提高资金使用效率。信用活动，特别是银行信贷可以加快资金周转速度，从而提高资金使用效率。3、可以用来调节需求总量和结构，进而调节宏观经济运行。信用分配可以从总量和结构两个方面调节社会产品的总需求，改善总供求的关系，实现调节宏观经济运行的目的。真题：一）单选题1.信用最基本的特征是（）A.借贷性B.偿还性C.付息性D.再分配性2

3、.信用中的货币主要执行( ) A.价值尺度职能B.支付手段职能C.流通手段职能D.贮藏手段职能3.货币资本化的高级形式是（）A.产业资本B.商业资本C.金融资本D.借贷资本4信用最基本的职能是（）A提高资金使用效率B动员闲置资金并加以再分配C获得投资收益D增强流动性二）多选题1下列对信用的表述正确的有（）A信用是一种经济上的借贷行为B信用具有还本付息的特点C信用活动中所有权发生了转移D信用可以集聚闲置资金，积少成多E信用是以偿还和付息为条件的价值单方面让渡三）简答题（2007-7）简述信用的含义及特征。P22 （2005-4）简述信用在国民经济运行中的作用。P25 2 信用的基本形式知识点：按

4、授信或受信主体为标准可把信用分为五种基本形式：商业信用，银行信用，国家信用，消费信用，民间信用。一、商业信用1、商业信用是企业之间相互提供的，与商品交易直接相联系的信用形式。商品赊销是其最典型的做法。2、商业信用的确立过程：1）口头信用； 2)挂账信用； 3）票据信用。3、票据信用在现代经济、法律制度下，买卖双方签订保证债务人到期足额支付款项的票据而形成的信用。1）1995 年 5 月 10 日中华人民共和国票据法正式颁布。2）在现代经济法律制度下，商业信用的规范确立方法是“ 立字为据 ” ，因此，票据在商业信用中被普遍采用，即“ 商业信用票据化” 。3）商业票据的分类兑。需要债务人或第三方承

5、付款的有价证券出的，命令债务人按期商业汇票：由债权人开有价证券。出的，承诺到期付款的商业期票：由债务人开商业票据,名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 4 页 - - - - - - - - - 银行承兑汇票商业承兑汇票商业汇票4、在我国商业信用票据化的推广工作进展十分缓慢和艰难，主要原因还是传统管理体制仍然压抑着银行和工商企业推广和采用规范化结算方式的积极性，商品经济观念不强产品缺乏竞争力也是原因之一。二、银行信用1、银行信用是银行等金融机构与企事业单位或个人

6、之间发生的信用关系。存款和贷款是最基本的形式。银行信用与商品的交易没有直接的联系，也不受个别资本规模的限制。2、银行信用发展的广度和深度却比商业信用大得多，这主要是因为：首先，银行信用基本上是一种单纯的货币借贷，其次，与商业信用要受销货企业个别资本规模的限制不同，（巴塞尔协议不低于8%）并且，银行信用在媒介社会资金运动过程中，具有积少成多续短为长变死为活等作用可以大大提高社会资金的利用效率。3、银行信用在全社会信用总额中占绝对优势，因此，银行信用成为目前我国最主要的信用形式。4、银行信用与商业信用的关系P30-31 三、国家信用1、国家信用是中央政府以国家的名义同国内外其他信用主体之间发生的信

7、用关系。按照国家作为债务人的角度来划分，可分为内债和外债。2、国家信用在经济生活中的积极作用：（2005-7，论述题）1）是解决财政困难的较好途径；解决财政赤字的途径有三个：增税、从银行透支和举债。2）可以筹集大量资金，改善投资环境，创造投资机会；3）可以成为国家宏观经济调控的重要手段。3、国家信用与银行信用的关系P32。四、消费信用1、消费信用是企业和银行等金融机构向消费者个人提供的信用，直接用于生活消费。2、消费信用的两种基本类型：一种类似商业信用，比如利用银行按揭购房；另一种则属于银行信用，比如利用银行住房抵押贷款购房。3、消费信用的方式有：分期付款，按揭贷款，住房抵押贷款，信用卡透支。

8、4、消费信用的作用：（1）消费信贷可能促进国家经济调控政策和调控方式发生重大转折。（2）消费信贷不仅有助于商业银行调整信贷结构分散风险，而且能够敦促商业银行转变老的经营思路和套路，通过业务创新，寻找新的利润增长点。（3）消费信贷可以通过消费的市场导向作用，引导企业加快技术改造和新产品问世。（4）消费信贷可以提高居民的生活质量，促进国民消费意识的转变。五、民间信用1、民间信用也称个人信用，是指个人之间的直接借贷关系。一般采取利息面议，直接成交的方式。2、民间信用的特点是：利率高，风险大，容易发生违约纠纷，但却十分灵活，能弥补银行信用的不足。3在我国的发展方向在我国，民间信用的发展由来已久，特别是

9、在广大农村中普遍存在，改革开放以后，民间信用得到了更广泛的发展，在国有商业银行贷款对象以国有企业为主的情况下，城镇的个体户、集体企业、乡镇企业和私营企业的各种经营性资金需要，都通过民间信用的途径解决。90 年代以后，民间信用拓展到多种投资领域，如办厂、建房等等。民间信用的利率比银行的存贷款利率高，贷款机制灵活、便利，在一定程度上构成对正常银行信用的冲击。但民间信用风险大、容易发生违约纠纷。真题：一）单选题1.商业信用最典型的做法是( ) A.商品批发B.商品零售C.商品代销D.商品赊销2在企业购销活动中自发产生的信用形式是（）名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - -

10、 - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 4 页 - - - - - - - - - A商业信用B银行信用C消费信用D国家信用3.中华人民共和国票据法正式颁布于（）A.1985 年B.1991 年C.1994 年D.1995 年4.现代经济制度下商业信用的规范形式应该是（）A.口头信用B.票据信用C.挂账信用 D.强制信用5由债权人开出命令债务人按期付款的票据是（）A商业期票B商业汇票C商业本票 D支票6.需要承兑的票据是（）A.商业本票B.支票C.商业汇票D.商业期票7目前我国最主要的信用形式是（）A商业信用B银行信用C国家信用D

11、消费信用8消费信用有两种基本类型，一种属于银行信用，另一种则类似于（）A民间信用B. 国家信用 C.商业信用 D.国际信用二）多选题1.信用的基本形式有( ) A.商业信用B.银行信用 C.国家信用D.消费信用E.民间信用2商业信用在确立过程中采用过的形式有A 口头信用 B.民间信用 C.消费信用 D.挂帐信用 E. 票据信用3.下列关于银行信用的表述正确的有( ) A.突破了商业信用规模上的局限性B.突破了商业信用方向上的局限性C.是我国最主要的信用形式D.与商业信用相互支持、相互促进E.最主要采用“挂账信用”的形式4.国家信用在经济生活中的积极作用体现在（）A是解决财政困难的较好途径B可以

12、引导企业加快技术改造C促进了商品交换; D可以筹集大量资金，改善投资环境，创造投资机会E可以成为国家宏观经济调控的重要手段5.消费信用的方式有() A. 分期付款B.债券发行C.按揭贷款D.住房抵押贷款E.信用卡透支6.民间信用的特点是（）A.灵活B.规范 C.风险大 D.利率低E.易发生违约纠纷三）简答题（2006-4）简述商业信用的优点与局限性。P27-28-29 （2004-7） （2008-4）简述银行信用与商业信用的关系。P30-31 （2004-4）简述消费信贷对我国经济发展的作用。P35 （2009-4）简述民间信用的特点及其在我国的发展方向。四）论述题（2005-7）结合我国实

13、际，试述国家信用在国民经济运行中的作用。解析：P31 3 间接融资和直接融资方式知识点一、间接融资与直接融资方式（金融中介机构在融资活动中的作用划分）1、间接融资是资金盈余者和资金短缺者不直接发生债券债务关系，而是以商业银行为中介机构的间接的融资方式。商业银行一方面媒介了资金从盈余者向短缺者的流动，另一方面又割断了二者的直接联系。注： 在间接融资方式中，商业银行是核心中介机构。商业银行同资金盈余者和资金短缺者分别建立债权债务关系2、直接融资指的是资金盈余者直接购买资金短缺者债权或产权的融资方式。注：直接融资是以证券公司为核心的。如我国的证券公司，与委托人发生的是委托关系而不是债权债务关系。3、

14、间接融资的优点和缺点间接融资的优点：（1）国家对金融中介机构的监管比一般企业严得多，金融中介机构的资信度和内部管理也强于一般企业，因此，间接融资的社会安全性较强，（2）尽管银行贷款一般审批比较严格，要求条件较高，但对于有良好资信记录的长期客户，授信额度可以使企业的流动性资金需要及时方便地获得解决（3）在间接融资中，企业只对有关金融机构公开财务和投资计划，保密性较直接融资强间接融资的缺点：（1）由于金融中介机构割断了市场最终资金需求者与最终供应者的联系并集供求于一身，因此，金融中介机构成为资金融资的核心，从而也集中了金融市场的风险与收益，在这种情况下， 社会资金运行和资源配置的效率将较多地依赖于

15、金融中介机构的素质，这不一定是好（2）银行的社会性强，外部监管和内部控制均比较严格保守对新兴产业高风险项目的融资要求一般难以及时足量地予以满足。4、直接融资的优点和缺点直接融资的优点：名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 4 页 - - - - - - - - - （1）筹资方直接面对市场，筹资规模和风险度可以不受金融中介机构资产规模及风险管理的约束，（2）直接融资活动具有较强的公开性，在良好的信息披露制度下，筹资方直接面对市场监督的压力，必须注意规范自己的生产

16、经营活动，将资金投向高效益的领域，（3）直接融资活动还受公平性原则的约束，公开原则有助于形成良好的市场竞争环境，从而有助于实现资源的最优配置。直接融资的缺点：（1）在直接融资中，筹资者直接凭自己的资信度筹资，缺乏间接融资中金融中介机构资信的支撑，风险度较大，（2）直接融资一般需逐次进行，缺乏间接融资中额度管理的灵活性，（3）直接融资的公开性要求，有时会与企业保守商业秘密的需求相冲突。二、我国投融资改革改革开放以来，以1998 年实施国有企业流动资金由银行统一供应和管理的改革为标志，我国企业的投融资体制已由财政主导型转为金融主导型，因此，完善金融体制成为深化投融资体制改革的基本内容。三、金融证券

17、化对融资方式及其结构的影响1、金融证券化一般是指银行贷款和其他资产转换成可在金融市场上出售和流通的有价证券，即资产证券化。从广义的角度看，公司融资方面的证券化也在证券化范围之内。2、资产证券化的金融背景是：银行加强风险管理和银行业务创新3、资产证券化的最初形式就是将期限和利率大致相同的同质住宅抵押贷款等金融资产聚集成一个集合基金，然后发行以集合基金直接担保的抵押担保证券。可以进行证券化的资产有：住房抵押贷款；消费贷款；工商企业贷款；汽车贷款；信用卡应收款；租赁应收款等。4、简述资产证券化的含义与作用。P41-42 1）资产证券化的金融背景：银行加强风险管理和银行业务创新2）资产证券化的含义：一

18、般是指银行贷款和其他资产转换成可在金融市场上出售和流通的有价证券。3）资产证券化特别是银行资产证券化，使得直接融资和间接融资的界限变得模糊。（1）在传统的间接融资方式中，银行的债权人不直接掌握银行的债权，而银行贷款的证券化使得贷款证券化后的证券持有人（即债权人），与抵押资产有了直接的联系。（2）银行资产证券化还将银行借贷市场与证券市场、抵押市场、资产管理市场等有机连接起来，对金融市场各个局部和整体的深化发展起了积极的促进作用。真题：一、单选题1.间接融资中的核心中介机构是( ) A.商业银行B.证券公司C.做市商D.保险公司二、多选题1直接融资的局限性主要有（）A投资者承担的风险较大B缺乏间接

19、融资中额度管理的灵活性C直接融资的公开性要求有时会与企业保守商业秘密的需求相冲突D直接融资活动不受公平性原则的约束不利于形成良好的市场竞争环境E社会资金运行和资源配置的效率将较大地依赖金融中介机构的素质2.资产证券化的金融背景是（）A.银行加强风险管理B.银行追求利润最大化C.银行跨国业务的增多 D.银行业务创新E.银行业兼并重组趋势3.可以进行证券化的资产有( ) A. 住 房 抵 押 贷 款B. 消 费 贷 款 C. 工 商 企 业 贷 款D.汽车贷款E.信用卡应收款三、简述题（2001-4）简述直接金融与间接融资各自的特点。P3638（2008-7）简述资产证券化的含义与作用。P40-41 四）论述题（2003-7） （2006-7）在比较直接融资与间接融资优缺点的基础上，谈谈如何优化我国融资方式的总体结构。解析：第二章信用和融资方式P39-40 名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 4 页，共 4 页 - - - - - - - - -