2022年案例：铁道财务会计管理信息系统 2.pdf

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1、案例 6：铁道财务会计管理信息系统铁道财务会计管理信息系统（Railway Financial Accounting Management Information System，简称 RFAMIS ） 是运用系统的方法以计算机和现代通信技术为基本信息处理手段和工具的，能为全国铁道财务会计核算、管理、决策提供信息服务的人机系统。或者说，它是一个由人、机（计算机）组成的能进行财务会计管理信息的收集、传递、存储、加工、维护和使用的系统。它能实测财会管理的运行情况，利用过去的数据预测未来，利用信息控制有关经营管理过程，为财务管理和经营决策服务的系统。总之，管理信息系统是融合人的现代思维与管理能力和计算

2、机强大的处理、存储能力为一体的协调高效的人机系统，其处理对象是企业生产经营、财务会计管理的全过程，通过集中统一规划设计的数据库的运用，使得系统中的数据实现了一致性和共享性的铁道财务会计管理信息系统。一、 总体规划1. 系统目标本系统设计以适应深化铁道财会改革，加强管理、 提高经济效益的总体要求，满足铁路企业走向市场过程中细化成本计算、严格会计核算要求，优化系统资源配置，强化系统软件集成，扩充系统功能，推进系统间资源共享，优化系统开发、运用人才队伍，完成财务会计信息管理系统向管理信息系统过渡，为铁路实现集约经营，提高经济效益服务，提高铁道财务会计系统的信息化水平，促进铁路产业的快速健康发展为指导

3、思想进行系统的规划、设计、开发和应用。根据国家有关会计法律、规章、制度，财政部制定的有关财会规章制度以及铁道部制定的铁道财务会计管理信息系统“九五”规划指出的各项要求，结合系统中各子系统的目前的现状和设计、开发的指导思想，围绕“数出一门、资源共享”的方针，通过本系统的开发设计要求达到以下目标：在系统开发设计中充分运用软件工程思想，科学合理地设计系统总体方案；通过研究开发，促进铁道财务会计工作的发展，健全铁道财会工作计算机管理制度；设计统一规范的软件系统、操作系统、网络系统平台，统一开发工具和设备选型；制定一套系统开发的文档规范作为各分系统书写文档的标准；设计系统总体结构；设计系统总体网络结构；

4、完成系统所需编码分析设计；建立铁道财务会计信息库，为各应用系统的开发完善提供支持，为铁道财务会计数据的有效利用开辟渠道，为企业经营管理提供数据支持；完成会计核算管理分系统、收入管理分系统、点到点成本计算分系统、成本管理分系统、资金管理分系统、国有资产管理分系统、铁道财会办公自动化分系统、经济活动与决策支持分系统等八个分系统的开发设计工作；完成系统接口和安全标准设计。2. 系统需求分析系统需求分析是系统开发的重要环节，是明确“系统干什么”的问题，也就是对目标系统提出完整、准确、清晰、具体的要求的阶段。需求分析的结果是系统开发全过程的基础，是系统设计阶段回答“系统怎么干”的基础。本系统需求分析主要

5、包括铁道财务的业务需求分析、系统功能需求分析，系统性能需求分析和系统运行需求分析。(1) 业务需求分析系统应满足铁道各级财会部门的财务会计业务的需要。这些部门的财会工作主要包括会计核算管理、成本计算管理、收入管理、资金管理、国有资产管理、分析决策等。其中，会计核算管理业务包括单项会计核算管理（工资、燃料、材料、固定资产）、帐务处理、报表处理及会计监察等；点到点成本计算业务包括成本数据的采集、分摊、计算、分析等；收入业务包括客货票据审核管理、运输收入进款管理、运输收入统计分析预测及监督检查、运输收入会计核算、运输收入清算、销售收入管理等；成本管理业务包括运营、基建、施工、工业、供销等综合成本的计

6、算管理；资金管理业务包括各类资金的筹集、运用、调度等；国有资产管理业务包括国有资产产权登记、保值增值考核、统计分析等；领导决策及日常管理业务要求提供办公自动化、经济活动分析与决策支持等功能。(2) 系统功能需求分析总体上要求系统具有运行稳定、用户界面友好、操作简单、 维护方便等特点，并且为实现业务要求的各项功能，从软件系统的角度出发，系统必需具备如下功能：名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 19 页 - - - - - - - - - 数据输入与数据交换功能包

7、括手工录入、原系统数据转换为新系统数据两种方式。手工录入数据主要是指在基层单位、分局、路局、铁道部财务部门录入的各自的信息；原系统数据转换是指对原应用系统所产生的财会数据转换到新系统中使用可能涉及的录入或转换。数据交换功能包括通过介质和网络系统交换数据两种形式等。没有条件联网的基层单位可以通过介质与分局交换基础数据；系统与其它外界系统之间有的也需通过介质的方式交换数据，如法规文档通过光盘交换数据。有条件的基层单位与分局、分局与路局、路局与铁道部之间，以及在分局内部、路局内部可通过网络交换日常财会数据。数据存储功能各应用分系统以二维表的格式存储财务会计数据及其它数据，信息库将财务会计报表转化为数

8、据元素格式存储。系统数据的存储采用分级存储的方式。各应用系统都具有自己的本地数据库存储自己所需的财会数据。财会信息库存储的信息是整个系统的基础数据库。按照铁路分局、铁路局和铁道部三级建库的原则，在铁路分局财会核算信息库存储基层站段的基础财会核算信息，路局和铁道部分别存储自己的和下级上报的汇总信息，此种存储方式有一定的冗余，但保证了数据的安全可靠性，并且在很大程度上解决了网络传输系统负荷压力大和传输速度慢的矛盾，财会核算信息库数据传送的形式是由下而上，即站段分局路局铁道部。 成本计算所需信息从铁道部和铁路局两级信息库获取，即路局铁道部成本计算中心， 而成本计算结果的回送与成本计算所需信息的传送正

9、好相反。财务会计文档信息库在各级管理部门，其存储的位置与财会核算信息库相同，但数据传输的方向是自顶而下，即铁道部路局分局。输出功能各功能分系统和子系统及信息库都具有报表输出功能和较灵活的报表输出方式。会计核算管理信息分系统中的报表处理子系统具有通过改变参数来自定义报表格式的功能，因此在此子系统功能不断完善的情况下，可考虑整个系统的报表输出都采用该报表处理子系统完成。系统还具有屏幕输出功能，在需要的情况下可打印输出屏幕预览结果。查询功能用户可以进行单项查询、组合查询和模糊查询。并且可以将查询结果打印输出或以文件方式存储起来。系统同时也可以实现本地查询和远程查询。统计分析功能各应用系统和信息库具有

10、运用统计理论和概率理论对大量数据进行财务统计分析的功能。统计分析主要采用绝对额分析、百分比分析、比率分析和趋势分析等方法。主要对资产流动状况、资产管理比率、负债比率、盈利能力比率等进行分析；对国有资产增值保值、净资产收益率、总资产收益率、成本费用率等进行分析；对分局、路局利润进行计算分析；对铁路经营活动的社会经济效益进行分析。对不同时期、不同单位之间的结构百分比、定基百分比等进行分析。对单位综合财务评价，可采用杜邦财务分析方法。预测决策功能根据统计分析的结果和历史数据，应用数学模型对经济活动进行预测，并建立决策支持系统（DSS ）或智能决策支持系统（IDSS）为领导提供决策参考。办公自动化功能

11、此功能最终目标是实现管理部门日常办公的无纸化作业。近期实现财务会计文档信息的上传和下达，实现电子邮件传输。数据恢复备份功能财会数据不但要求系统能进行日常数据备份工作，而且要求软件系统能完成数据库数据的有条件的备份和截取。在数据遭到意外丢失或损坏时能迅速有效地恢复数据。系统维护功能系统维护包括系统参数设置维护功能和数据字典维护功能。系统采用了参数设计的思想，以达到程序的通用性要求，故需专门规定参数维护功能。系统数据字典维护除各应用系统的数据字典维护外，还需在全路统一进行编码字典的修改、维护与发布工作。各应用分系统和财会信息库分系统都有各自分系统层和子系统层的系统维护功能。名师资料总结 - - -

12、精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 19 页 - - - - - - - - - 财会信息库功能财会信息库能将多种财会数据（财会核算信息、财会人员信息、财会文档信息、分线核算信息、成本计算结果信息）转入信息库，以编码加数据的形式将信息转化并存储起来；财会信息库数据存储格式相对固定，可适应财会信息及财会制度的变化；能对财会信息进行灵活的查询、分析；能按照上级要求上报财会数据。(3) 系统性能需求分析这是一个庞大的系统工程，涉及面广，要求准确、及时、真实。它是宏观管理、企业生产经营决策的

13、重要依据。对系统的安全性、可靠性、响应时间提出了更高要求。安全性要求系统安全性要求体现在应用软件安全性、数据库安全性、 信息安全性及系统平台的安全性等方面。软件设计应做到应用软件与数据的分离，实现数据共享，防止数据丢失或破坏；数据库安全性除自身提供的以外，各应用系统还可通过分配权限、设置权限级别来区别对待不同操作者对数据库的操作来提高数据库的安全性； 系统平台的安全性体现在操作系统的安全性、计算机系统的安全性和网络体系的安全性等方面。可靠性要求系统可靠性要求体现在硬件系统可靠性、软件系统可靠性、 信息采集可靠性、 通信系统可靠性等方面。为提高系统的可靠性无论小型机处理系统、微机系统都可采用双机

14、备份、一用一备的方式。软件系统开发过程中运用软件工程的思想，在系统分析、 系统设计阶段就将未来程序设计中可能产生的错误减少和控制在较低程度，防止错误随着工程建设的进度而扩散和放大。程序设计过程中也应充分考虑突发事件等的影响。信息采集过程中考虑信息的校验，建立信息报告制度，规范系统间数据接口。为提高通信系统的可靠性，在使用铁路系统X.25 基干网的同时，可考虑使用公用数据网、Internet网或其它网络系统。分局以上单位通过TMIS通信网络与上级单位实现互连，RFAMIS应利用这一条件，通过和机关局域网连接或直接与TMIS通信服务器、路由器连接，以实现财务系统上下级的联网。各独立站、段已全部通过

15、TMIS系统和上级单位相连，车务段、机务段、电务段也要求今年年底全部连通TMIS，客运段部分能够通过客票系统与上级相连。对于这些基层站段，其RFAMIS应采用和 TMIS 通信服务器、路由器相连的办法实现与上级单位的联网；若该单位是通过小型机系统连接TMIS 端口，则 RFAMIS可与该小型机局域网连接。而工务段、房建段、水电段等以及其它基层单位未配备与上级的TMIS 通信端口，目前可通过 MODEM 和上级单位实行点对点通信。为保证上下级网络通信的正常进行，除通过铁路通信网络外，还可将国家电信部门开通的Internet网络作为辅助数据通道。通过电子邮件的方式将上报的各种数据传送到对方的帐号上

16、。 响应时间要求系统响应时间要求主要考虑信息传送的实时性、信息处理的实时性、响应时间等因素。响应时间取决于应用程序设计和网络通信能力。在程序设计和网络规划时充分考虑数据交换网的特点和限制。在现有通信能力紧张的情况下，区分信息处理的轻重缓急，实行优先级控制，保证重要数据、重要请求、重要处理的通信。远程访问（铁道部访问路局、分局，路局访问分局、站段，分局访问站段，以及下级访问上级等）的平均响应时间不宜过长。因此，在设计信息库时应充分考虑系统响应时间与数据存储效率、数据库物理位置设置等之间的平衡。对于单项核算系统，每张料单等的处理响应速度应在5 秒内； 对于帐务系统， 每张凭证的处理速度应在 12

17、秒内；对于报表处理系统，每张报表的数据生成、显示等的响应速度应在5 秒内。对于信息库分系统，常用重要信息综合查询响应速度应在5 秒内；其它非常用信息的综合查询以及统计分析的响应速度应在 30 秒内。由于系统软件本身的开销较大，用PB编制的应用软件也需一定的开销，因此RFAMIS服务器内存应在64MB以上，若采用 CISC型 CPU则应在 P 233MHZ以上；新购置的工作站内存应在16MB以上，CPU在 200MHZ Pentium MMX 以上 ( 目前市场最低配置) ；对于原有微机，只有100MHZ 、486 以上微机方可作为 RFAMIS客户机，且内存需扩至16MB 。(4) 系统运行需

18、求 系统平台名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 19 页 - - - - - - - - - RFAMIS是一个在全路应用的管理信息系统，对系统平台有较高要求。根据系统安全性、可靠性、响应时间、运行效率，财会系统计算机操作人员习惯、水平，铁路系统现有计算机资源和网络状况，现有应用软件状况等因素，来选择平台。系统平台选择见后面有关系统软硬件平台的内容。设备配置技术指标系统设备的配置要求做到既满足系统运行需要又节约投资、既具有先进性又强调实用性、既看到计算机技术未

19、来的发展趋势又照顾到各单位的实际情况、既满足工程近期的需要又满足或不排斥后期工程建设。设备的选型配置见后面有关软硬件平台的内容。二、系统分析与设计 1. 系统总体逻辑结构系统可分为基础应用层、综合应用层和宏观决策层，其逻辑结构如图6-1 所示。图 6-1 系统总体逻辑结构第一层是基础应用层，由各财务会计业务管理信息分系统组成，主要负责进行日常的财会业务处理。这一层包含六个业务分系统，依次是会计核算管理分系统、收入管理分系统、成本管理分系统、资金管理分系统、国有资产管理分系统和办公自动化分系统。这一层的各个分系统数据库存放各自的业务数据，实现各自的业务处理，并能够实现各系统当年、跨年度统计分析，

20、各分系统之间存在少量的信息交换。系统所覆盖的各级铁路财务单位都使用基础应用层的部分或全部应用软件，应用范围最广，应用量最大，同时该层也是第二层和第三层的主要数据来源，是整个系统建设成功与否的关键所在。第二层是综合应用层，由铁道财务会计信息库分系统和点到点成本计算分系统组成，主要进行财会信息、人员及法规信息的综合查询和统计分析，以及进行全路点到点运输成本计算。综合应用层的主要数据来源是基础应用层，此外还有部分数据来自其它铁路计算机应用系统和路外计算机应用系统。信息库系统采用数据仓库和数据库两种存储结构存储数据，提供综合信息查询，提供综合信息统计分析；点到点成本计算分系统从信息库获得各级单位报来的

21、原始数据，运用各种模型计算区间固定成本和变动成本。第三层是宏观决策层，由经济活动分析决策支持系统组成，主要进行全路或企业范围内的宏观和微观、横向和纵向财务状况分析、预测，并能提供可供决策选择的若干智能化的企业经营方案。宏观决策层的原始数据来源于铁道财务会计信息库，因此应与第二层建立在相同的管理层次上。该层拥有数据库、模型库、方法库和知识库，运用各种预测模型和方法对宏观决策层软件主要供铁道部财务司、各企业领导、高层财务管理人员使用，是RFAMIS的最终建设目标，也是RFAMIS建设水平的最终体现。宏观决策层中的预测和名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - -

22、 - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 4 页，共 19 页 - - - - - - - - - 决策支持功能需要准确的历史数据，因此只有在第一层、第二层建设完成并累积若干年准确的原始数据后才能发挥真正的作用和效益。以上三层形成了RFAMIS的整体结构。三层分工明确，层次之间数据接口结构化好，各层内部功能的改变不会对其它层次产生影响，符合复杂系统层次划分的原则。三层作为一个整体互相协作，将为提高铁路财会管理水平、增进企业经济效益发挥巨大的作用。2. 系统数据流程及接口设计 (1) 系统内部信息流程系统内部信息流程是指在同一单位的应用系统中，各分系统之间的

23、信息流程。作为一个复杂系统，各分系统之间的接口设计是至关重要的，它关系到系统能否真正做到信息共享，能否真正将各分系统连接成为一个整体。接口的设计首先必须明确信息的交换关系，系统内部信息流程图是描述各分系统之间接口的有效工具。内部信息流程如图6-2 所示。为了和各分系统的信息流加以区别，本章中的各信息流编号一律以 Fm开头。图 6-2 系统内部信息流程对图 6-2 中各信息流的组成内容、发生频度描述如表6-1 所示：表 6-1 系统内部信息流描述序号系统编号所含数据结构发生频度1Fm.1.1下一级下属单位财务决算汇总表、1 次/ 季度本单位财务决算汇总表1 次/ 季度分局级运营系统下属站段及本分

24、局点到点成本信息1 次/ 月局级运营系统路局点到点成本信息1 次/ 月部级运营系统铁道部点到点成本信息1 次/ 月财务会计人员信息实时2Fm.1.2运输收入 / 销售收入报表1 次/ 季度运营系统清算收入信息1 次/ 年运营系统分线运输收入报表1 次/ 月运营系统点到点运输收入报表1 次/ 月3Fm.1.3清算收入报表1 次/ 季度4Fm.1.4运营各级单位点到点成本信息频度待定名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 5 页，共 19 页 - - - - - - - - -

25、运营各级单位工作量信息频度待定5Fm.1.5各成本区间变动成本频度待定各成本区间固定成本频度待定6Fm.1.6成本支出帐簿1 次/ 月7Fm.1.7各区域成本计算结果1 次/ 季度8Fm.1.8资金变动记帐凭证实时9Fm.1.9凭证审核及编号信息实时动态资金变动信息1 次/ 月10Fm.1.10资金变动情况表1 次/ 月11Fm.1.11资产负债表、固定资产表、损益表1 次/ 季度12Fm.1.12国有资产分析报告1 次/ 季度13Fm.1.13P7所需各项财会、工作量数据实时14Fm.1.14需进入信息库的文件法规实时15Fm.1.15历史文件、法规实时从图 6-2 可知，财务会计信息库是R

26、FAMIS的核心。除经济活动分析决策支持分系统外，所有其它分系统都将处理结果数据保存在信息库中。此外信息库通过信息流Fm.1.4 、Fm.1.13 、Fm.1.15 分别向点到点成本计算分系统、经济活动分析决策支持分系统、办公自动化分系统提供所需数据。(2) 系统各管理层之间的纵向信息流程系统覆盖铁路财务管理的各管理层，同一管理层的管理机构之间一般无数据交换，但上下级管理层之间存在大量的纵向信息交换。系统依托铁路干线通信网、点对点电话线传输、各级管理机关局域网等网络通信方式，实现纵向信息的自动交换。运营系统各管理层之间的纵向信息流程如图6-3 所示。图中各信息流的组成内容、发生频度描述如表6-

27、2 所示：图 6-3 系统运营管理层间纵向信息流程图表 6-2 系统纵向信息流描述序号系统编号所含数据结构发生频度1 Fm.2.1 站段财务决算报表1 次/ 季度站段运输收入报表1 次/ 月站段点到点成本信息1 次/ 月站段国有资产统计报表1 次/ 季度2 Fm.2.2 分局财务决算报表1 次/ 季度名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 6 页，共 19 页 - - - - - - - - - 分局运输收入报表1 次/ 月分局国有资产统计报表1 次/ 季度3 Fm.2.3

28、路局财务决算报表1 次/ 季度路局运输收入报表1 次/ 月路局国有资产统计报表1 次/ 季度4 Fm.2.4 路局财务决算报表审核信息1 次/ 季度路局清算收入信息1 次/ 季度5 Fm.2.5 分局财务决算报表审核信息1 次/ 季度分局清算收入信息1 次/ 季度或 1 次/月6 Fm.2.6 站段财务决算报表审核信息1 次/ 季度站段清算收入信息1 次/ 季度或 1 次/月7 Fm.2.10 分局、站段点到点成本信息1 次/ 月8 Fm.2.11 路局、分局、站段点到点成本信息1 次/ 月9 Fm.2.12 部、路局、分局、站段点到点成本信息1 次/ 月10 Fm.2.13 全路各成本区间变

29、动成本、固定成本频度待定11 Fm.2.14 路局各成本区间变动成本、固定成本频度待定12 Fm.2.20 “铁财”文件实时财政部法规实时13 Fm.2.21 需下发的“铁财”文件实时路局财务处发文件实时14 Fm.2.22 需下发的“铁财”文件实时需下发的路局财务处发文件实时分局财务、收入分处发文件实时15 Fm.2.23 站段财务室上报文件实时16 Fm.2.24 分局财务、收入分处上报文件实时17 Fm.2.25 路局财务处上报文件实时从图 6-3 可知，运营系统纵向信息流程主要有三种类型：通过各分系统传递财务决算报表、运输收入报表、国有资产统计报表以及站段点到点成本信息；通过信息库分系

30、统传递点到点成本信息和计算结果；通过办公自动化分系统传递文件法规。三种类型的信息流程都是通过相同的远程网络通信系统实现的。(3) 系统与外部系统的信息流程本系统作为整个铁路计算机管理信息系统中的一部分，因此不可避免地要与铁路其它计算机系统和路外系统进行数据交换，以达到全路范围内的数据共享。系统与外部系统之间的信息流程如图6-4 所示。图中各信息流的组成内容、发生频度描述如表6-3 所示：表 6-3 系统与外部信息交流描述序号系统编号名称来源去向频度1 Fm.3.1 部分运营工作量TMIS 财务会计信息库分系统1 次/月全部货票票据信息TMIS 收入管理信息分系统1 次/天2 Fm.3.2 货票

31、审核信息收入管理信息分系统TMIS 1 次/天3 Fm.3.3 部分运营工作量铁路运输统计系统财务会计信息库分系统1 次/月基建、施工等其它工作量铁路运输统计系统成本管理信息分系统 1 次/月4 Fm.3.4 所需支出指标完成情况会计核算管理分系统铁路运输统计分系统1次/季度名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 7 页，共 19 页 - - - - - - - - - 所需收入指标完成情况收入管理信息分系统铁路运输统计分系统1次/季度5 Fm.3.5 所有客票票据客票售票系

32、统收入管理信息分系统1 次/天6 Fm.3.6 客票审核信息收入管理信息分系统客票售票系统1 次/天7 Fm.3.7 部分工作量铁路劳资管理系统财务会计信息库分系统频度待定职工、工资数据来源铁路劳资管理系统会计核算管理分系统8 Fm.3.8 所需人员、工资等信息会计核算管理分系统铁路劳资管理系统频度待定9 Fm.3.9 机关文件机关办公自动化系统RFAMIS办公自动化分系统实时10 Fm.3.10 会签文件等RFAMIS办公自动化分系统机关办公自动化系统实时11 Fm.3.11 文件法规财政部系统RFAMIS办公自动化分系统实时12 Fm.3.12 部财务决算报表会计核算管理分系统财政部系统1

33、 次/季度铁道部财务司上报文件RFAMIS办公自动化分系统财政部系统实时图 6-4 系统与外部系统信息交换流程图从图 6-4 可知，系统所需的外部信息主要包括：客货票据，是运输收入管理子系统的数据来源；运营工作量，是点到点成本计算分系统、运输成本管理子系统的数据来源；文件法规，是上级单位对财务管理工作的要求指示。该系统则主要向外部系统提供财务管理的结果数据，如客货票据审核信息、财务指标完成情况，财务人员及实际工资信息，财务管理机关的会签、上报文件等。3. 系统功能模块设计根据前面对系统业务、功能、性能、运行等方面的需求分析，以及对系统逻辑结构的分析，本系统可划分为如下分系统，其模块组成如图6-

34、5 所示。（1）铁道财务会计信息库分系统财务会计信息反映企业经营的过程和结果，铁路企业作为多行业、多工种、跨区域的大型企业，财务会计历史信息的存储和综合信息的查询、统计、分析是极为重要的。过去各种财务会计信息的分散存储使得综合信息查询无法实现，财会信息库的设立正是RFAMIS整体的纽带。铁道财务会计信息库分系统应具备三个任务：接收并存储历年来自基础应用层各分系统、外部其它系统的各种数据，提供对所存储数据的名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 8 页，共 19 页 - - -

35、 - - - - - - 综合查询和统计分析，为点到点成本计算分系统、经济活动分析决策支持分系统和其它分系统以及外部系统提供数据来源。（2）会计核算管理分系统尽管由于行业的不同，现代企业的会计核算业务还是具有相当多的共性。为全路各行业的各级单位提供统一、功能灵活齐全、界面友好、安全可靠的会计核算软件是会计核算管理分系统的主要任务。本分系统涵盖会计核算的主要内容，以帐务系统为中心，包含固定资产核算、工资核算、材料核算、燃料核算、会计监察和报表处理等功能。分系统提供灵活齐全的参数设置功能，使得系统能够符合各行业、各级单位的会计核算特点。各级单位的会计核算管理软件所产生的帐簿、会计核算报表及更详细的

36、成本信息是信息库分系统、国有资产管理分系统、点到点成本计算分系统的主要数据来源。图 6-5 系统总体模块组成图（3）收入管理信息分系统收入管理信息分系统包括运输收入管理子系统、清算收入管理子系统和销售收入管理子系统。运输收入管理子系统是本分系统的主要组成部分，主要是对客货票据进行审核和管理，根据审核后的客货票据进行运输进款和运输收入管理，进行运输收入会计核算，进行国际联运收入管理。运输收入管理业务融入部、路局、分局、基层站段四级部门之中。清算收入子系统主要用于铁道部对路局的运输收入清算、路局对分局的运输收入清算，销售收入则主要包括物资企业的销售收入、施工企业的验工计价收入等。系统产生的收入信息

37、是进行企业经济活动分析的主要信息来源之一，是铁道财务会计信息库存储的重要内容。（4）点到点成本计算分系统点到点成本计算是通过采集历史多年度的细化成本信息和运营工作量统计信息，运用一系列成本模型，来计算一车、一批货物或一辆客车从发站至到站的变动成本，在此基础上提供货运分品类、客运分席别等专项成本以及具体点到点成本等各种成本信息。点到点成本计算分系统所需的运输成本原始数据从全路各级运营单位汇集至各铁路局财会信息库中，然后由信息库提供给点到点成本计算中心；所需的运营工作量数据则来源于铁路统计信息系统和TMIS 等外部系统。当计算出各区段的变动成本后，本分系统再将这些计算结果返回存储在各铁路局财会信息

38、库中。本分系统建设的成功将为铁路运价调整、客货运营销、铁路投资决策和建立多元投资体制服务，为铁路进一步适应市场化的改革发挥作用。由于成本的细化需要从基层站段的会计业务改革开始，并且需要逐步改革细化全路成本科目和会计报表，牵涉面大，因此本分系统的建设将是一项持续时间较长的复杂工程。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 9 页，共 19 页 - - - - - - - - - （5）成本管理信息分系统随着铁路企业全面走向市场，企业各项成本的控制越来越重要。成本管理信息分系统主要

39、实现铁路各行业企业的成本计划编制、成本完成情况监测控制和各种平均成本指标的计算考核，函盖目前铁路成本管理的主要内容。尽管点到点成本系统将提供运输企业的各种专项成本，但是运输企业的区域成本计算和考核还是必不可少的。本分系统包含运输企业成本管理、基建成本管理、施工成本管理、工业企业成本管理、供销企业成本管理等子系统。成本管理信息分系统的数据主要来源于帐务系统和外部系统，计算出的各种区域成本由报表处理系统输出上报，并存储在财会信息库中。运输企业的成本管理信息分系统主要建立在分局以上单位。随着铁路企业改革的深入进行，本分系统的详细功能需求将逐步明确。（6）资金管理信息分系统资金管理已逐渐成为铁路企业保

40、证企业经济活动正常进行、促进企业利润增长的重要手段。资金管理信息系统包括资金筹集融通运用管理、企业资金运用管理、企业资金结算调度管理子系统，函盖目前贷款、债券和集资等资金运用管理、企业资金调剂运用管理、企业沉淀资金运用管理等资金管理业务。本分系统主要在运营系统分局以上单位、其它行业局级以上单位资金管理机构使用，目的是提高资金运用管理效率，减少铁路企业的银行贷款总额。资金管理信息分系统主要和帐务处理子系统有较密切的信息往来关系，此外若建立了资金结算（调度）中心，则需要每天和建设银行、工商银行的计算机系统获取当天的铁路帐户资金流动数据。该分系统所产生的月、季、年各种资金运用及流动状况表将被存储在财

41、会信息库中，是经济活动分析决策支持系统的重要数据来源。（7）国有资产管理信息分系统为了加强国有资产管理，推进国有资产保值增值，防止国有资产流失，建立国有资产管理信息分系统是十分必要的。国有资产管理信息分系统包括国有资产保值增值考核子系统、国有资产统计分析子系统、产权登记子系统，函盖目前国有资产管理的主要业务。该分系统在铁道部、铁路各行业的各级国有企事业、国家控股公司应用，通过收集大量的基层原始数据，对国有资产总量、结构、变动、资产运营效益进行考核和统计分析，为企事业的经济活动提供导向信息和咨询服务。国有资产管理信息分系统的大量信息来自会计核算管理分系统的各种帐务报表，所产生的国有资产统计分析报

42、告、国有资产经营分析报告、国有资产产权变动分析报告上报上级主管部门，同时也是财会信息库的重要存储内容，是经济活动分析决策支持系统的重要数据来源。（8）办公自动化分系统办公自动化分系统的主要任务是实现铁路各级单位收发文件的自动化、查阅历史文件和法规的自动化。办公自动化系统是目前铁道部机关、各级铁路企业机关正在建设和完善的一个包含机关各部门的系统， 各级财务机构也被包含其中。RFAMIS的办公自动化分系统应延用各级机关的办公自动化分系统，但应要求具备各级财务部门自身下发、上报文件的专门传送和管理、查询功能，以及财务法规的远程查询功能。 RFAMIS办公自动化分系统所产生的各种有关财务管理的文件、法

43、规应存储在财会信息库中，并可调用财会信息库中的内容进行文件和法规的历史查询。（9）经济活动分析决策支持分系统企业计算机应用的目的一方面是提高管理人员的管理效率，另一方面就是依靠基础应用所产生的准确的原始数据并累计历史数据，通过计算机应用系统对企业的经济活动进行宏观分析预测，并对企业经济活动目标提出可供选择的决策方案。由于各企业所有经营活动均需最终反映在财务报表中，因此 RFAMIS的经济活动分析决策支持分系统正是为实现以上第二方面目标的产物。本分系统主要数据来源于财会信息库，所产生的各种点线面、横纵向统计分析、预测、决策方案等供铁道部、企业领导使用。三、工资核算子系统设计（详细设计实例）1.

44、系统目标及功能此系统应实现从人员维护到月末工资凭证自动生成的全部处理过程。工资核算的主要特点是项目繁杂、变动频繁，工资清单及汇总表项目经常会随之而变动；往往包含在职职工、离退休职工等不同工资种类，不同工资种类包含不同的工资项目；在支付工资时，往往有现金和银行付款之分，编制凭证应能区别名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 10 页，共 19 页 - - - - - - - - - 对待；凭证对应明细科目较多，应自动生成；工资项目中有些项目需要每月变动，有些是固定项目，还有些汇

45、总项目是通过计算得出，各单位汇总项目的组成都不相同，且经常变动，要求系统灵活性较强。出于对这种特点的考虑，工资系统应满足职工自然信息完整、工资项目可变动、区分不同工资种类、工资清单、汇总表容易维护、有公式计算能力、凭证自动生成、数据备份及恢复功能、成本信息细化功能、公积金管理功能等要求。 2.系统数据流程设计 (1)数据流程图图 6-6 工资核算子系统数据流程图(2) 数据字典表 6-4 工资核算子系统数据流清单( 部分 )序号编号名称来源去向1 F1.3-1职工变动信息P1.3-1 职工变动D1.3-1 职工字典2 F1.3-2 工资变动P1.3-1 职工变动D1.3-2 工资库3 F1.3

46、-3 工资数据调整P1.3-2 工资变动D1.3-2 工资库4 F1.3-4 工资库项目变动P1.3-3 项目变动D1.3-2 工资库5 F1.3-5 工资项目字典变动信息P1.3-3 项目变动D1.3-3 工资项目字典名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 11 页，共 19 页 - - - - - - - - - 6 F1.3-6 劳资信息劳资部门P1.3-4 劳资信息转入7 F1.3-7 职工信息P1.3-4 劳资信息转入D1.3-1 职工字典8 F1.3-8 工资变动

47、信息P1.3-4 劳资信息转入D1.3-2 工资库9 F1.3-9 工资项目信息D1.3-3 工资项目字典P1.3-5 公式维护10 F1.3-10 计算公式P1.3-5 公式维护D1.3-4 计算公式11 F1.3-11 计算公式D1.3-4 计算公式P1.3-6 工资计算12 F1.3-12 工资计算结果P1.3-6 工资计算D1.3-2 工资库 表 6-5 工资核算子系统数据描述（部分）序号编号组成说明1 F1.3-1 职工编号 +劳资编号 +职工姓名 +拼音字头 +性别 +部门+民族 +出生日期 +工种+职务 +职称 +参加工作时间 +工龄修正+工龄 +工资种类 +身份证号根据职工调动

48、信息变更职工字典2 F1.3-5 工资种类+项目编号+项目名称+字段名+数据类型+长度+精度+显示否+显示顺序+是否初始化+初始值记录工资项目的详细信息3 F1.3-7 职工编号 +劳资编号 +职工姓名 +拼音字头 +性别 +部门+民族 +出生日期 +工种+职务 +职称 +参加工作时间 +工龄修正+工龄 +工资种类 +身份证号根据职工调动信息变更职工字典4 F1.3-15 凭证定义编号 +顺序号 +摘要 +数据来源 +成本信息码5 F1.3-17 日期+凭证种类 +临时凭证号 +顺号+科目 +借贷标志 +金额+摘要 +制证人产生的凭证数据存放在一个临时数据库中 表 6-6 数据处理字典（部分）

49、序 号1 编 号P1.3-1名 称职工变动输 入职工变动的劳资令输 出职工字典变动信息，工资库变动信息处理逻辑： 该模块用于处理职工的增加、减少、内部调动所引起的职工字典的变动，在变动职工字典的同时，对工资库进行相应的处理。调入职工时，在职工字典中增加该职工的数据，并在工资库中为该职工增添工资记录；调出职工时，在职工字典中设置该职工的调出标志，删除工资库中该职工的工资数据，但不删除职工字典中的记录；职工内部部门间调动时，直接修改职工字典中的部门字段；职工工资种类的变化，在修改职工字典中的工资种类的同时，变更工资库中该职工的数据。序 号2 编 号P1.3-2名 称工资变动输 入工资调整令输 出变

50、动后的工资信息处理逻辑： 根据工资调整令输入、修改工资数据。系统提供多种输入、查询方式，用户可以根据情况选择适宜的方式输入数据，提高处理效率。在此不能删除、添加记录。只能对可显示的项目进行修改。 表 6-7 数据存储字典（部分）序 号1 编 号D1.3-1名 称职工字典输 入数据流会计人员手工输入的职工字典修改信息，由文本文件或数据库文件转入劳资部门提供的职工信息输 出数据流职工信息名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 12 页，共 19 页 - - - - - - - -