办公室零用现金管理和公务费用报销ppt课件.ppt

《办公室零用现金管理和公务费用报销ppt课件.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《办公室零用现金管理和公务费用报销ppt课件.ppt（32页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、 会说会说 会写会写 会做事会做事 会做人会做人办公室日常事务办公室日常事务 学习目标知识点 了解办公室日常事务性工作的内容 掌握日常事务性工作的操作规范和要求能力点 掌握在具体办公环境下的工作方法 能准确领会本级和上级组织领导的工作意图 了解相关办事渠道，具备相应的办事能力素质点 培养忠于职守、乐于奉献的职业道德素养 培养并逐步具备管理者应有的宏观视野和全局意识 养成严谨、规范的办公室工作习惯会说会说 会写会写 会做事会做事 会做人会做人会说会说 会写会写 会做事会做事 会做人会做人办办公公室室零零用用现现金金管管理理和和公公务务费费用用报报销销办公室办公室零用现金管理零用现金管理公务费用报

2、销公务费用报销 情景案例情景案例 宏利公司行政部的几台计算机出了问题，经常死机。行政经理让秘书宏利公司行政部的几台计算机出了问题，经常死机。行政经理让秘书贾珊联系公司技术部请技术人员帮忙来修理一下。贾秘书找到技术部，技贾珊联系公司技术部请技术人员帮忙来修理一下。贾秘书找到技术部，技术部负责人说这段时间技术部都在忙于新产品的开发，实在抽不出人来，术部负责人说这段时间技术部都在忙于新产品的开发，实在抽不出人来，只能等以后再说。贾珊向行政经理汇报，行政经理有些着急，说办公室工只能等以后再说。贾珊向行政经理汇报，行政经理有些着急，说办公室工作不能停。他突然想起什么，说办公室新聘的秘书左景在学校学的就是

3、计作不能停。他突然想起什么，说办公室新聘的秘书左景在学校学的就是计算机，让他试试吧。下午左景检查了出问题的计算机，说修好没问题，只算机，让他试试吧。下午左景检查了出问题的计算机，说修好没问题，只是要更换一些配件，需要几百元。贾秘书负责办公室零用现金的管理，她是要更换一些配件，需要几百元。贾秘书负责办公室零用现金的管理，她从自己办公桌抽屉里的零用现金中拿出伍百元，交给左景去购买配件。第从自己办公桌抽屉里的零用现金中拿出伍百元，交给左景去购买配件。第二天，办公室的几台计算机终于修好了。二天，办公室的几台计算机终于修好了。 第二天刚上班，文印室的小赵来找贾珊，说前些天文印室购买了一第二天刚上班，文印

4、室的小赵来找贾珊，说前些天文印室购买了一批打印用的批打印用的A4A4纸，她交给贾珊一张发票，贾秘书看了看金额，就把钱支纸，她交给贾珊一张发票，贾秘书看了看金额，就把钱支付给了小赵。十点钟，行政助理找到贾珊，说明天动身去杭州出差两天，付给了小赵。十点钟，行政助理找到贾珊，说明天动身去杭州出差两天，要贾珊去公司财务部借款。贾珊说正好办公室零用现金还有几仟元，你先要贾珊去公司财务部借款。贾珊说正好办公室零用现金还有几仟元，你先拿去，回来再报销。行政助理走后，贾珊这才想起办公室支出的费用已达拿去，回来再报销。行政助理走后，贾珊这才想起办公室支出的费用已达到一定数额，需要到财务部门报销并将现金返还进行周

5、转。她清理了抽屉到一定数额，需要到财务部门报销并将现金返还进行周转。她清理了抽屉里的一堆票据，发现有些票据她已想不起经手人是谁，甚至在发票里还夹里的一堆票据，发现有些票据她已想不起经手人是谁，甚至在发票里还夹杂了几张购货收据。果然，当她拿着票据到公司财务部报销时，就遇到了杂了几张购货收据。果然，当她拿着票据到公司财务部报销时，就遇到了麻烦。麻烦。 会说会说 会写会写 会做事会做事 会做人会做人项目任务项目任务 贾秘书到公司财务部报销会遇到什么麻烦？你认为贾秘书在办公室零用现金的管理和公务费用报销的工作中需要作哪些改进？会说会说 会写会写 会做事会做事 会做人会做人任务分析任务分析 贾秘书到公司

6、财务部报销，公司财务人员在核对报销票据时会责成贾秘书对没有注明经手人的票据必须要找到经手人并亲自在上面签字证明，否则不会予以报销，另外，按照财务规定，购货收据一般不能作为报销凭据，因此，贾秘书要顺利完成费用报销，恐怕还有一些善后工作必须要做。 贾秘书在办公室零用现金管理和公务费用报销的工作中存在很多问题，必须要加以改进，否则麻烦会更多。如办公室零用现金不能随便放置在办公室的抽屉内，这样做存在很大的安全隐患，应将现金锁在办公室保险箱内，如果数额过大，最好存入银行，办公室里不要留太多现金。另外，贾秘书支付给文印室小赵办公费用的做法违反了办公室零用现金的管理操作程序，小赵首先要向领导提出购买办公用品

7、申请，填写相关凭单，经领导签字同意，贾秘书予以认真审核后，才能将现金支付给小赵。贾秘书将办公室零用现金当作差旅费借给行政经理的做法也是不正确的，不能将办公室零用现金等同于差旅费，两者的用途是不同的，贾秘书应按公司相关规定到财务部为行政经理预支差旅费用。 贾秘书必须要了解和掌握办公室零用现金管理和公务费用报销的基本知 识，否则很难胜任秘书工作。 会说会说 会写会写 会做事会做事 会做人会做人办公室零用现金的管理办公室零用现金的管理会说会说 会写会写 会做事会做事 会做人会做人 公司企业间的付公司企业间的付款，一般都是通过款，一般都是通过银行转账结算，或银行转账结算，或者用支票汇票等结者用支票汇票

8、等结算。算。 企业（特别是办企业（特别是办公室）日常的运作公室）日常的运作中许多开销不可能中许多开销不可能采用这种形式。采用这种形式。 况且小额的办公况且小额的办公费用难于多次去财费用难于多次去财务临时支取。务临时支取。小额开销，小额开销，以备急用以备急用这笔费用由秘书掌控！这笔费用由秘书掌控！办公室零用现金的管理办公室零用现金的管理2007年长沙民政职业技术学院ISAS竞赛选题会说会说 会写会写 会做事会做事 会做人会做人支付本市支付本市交通交通费费、邮资邮资、接、接待用的待用的茶点费茶点费、停车费停车费和添置和添置少量的办公用少量的办公用品品根据企业的规根据企业的规模和平时小额模和平时小额

9、支出的数额来支出的数额来确定确定企业领导和财务负企业领导和财务负责人批准责人批准秘书保管和支出秘书保管和支出秘书应将现金锁在秘书应将现金锁在办公室办公室保险柜保险柜内内小技法小技法会说会说 会写会写 会做事会做事 会做人会做人 对公司小额现金的管理要建立专门的制度，从预借到支出都要严格按规章办理。秘书在处理这类小额现金时，特别要注意的是不要将它和差旅费等混同起来。办公室零用现金的管理办公室零用现金的管理 会说会说 会写会写 会做事会做事 会做人会做人程序程序方法方法建立零用现金账簿建立零用现金账簿账簿应清楚注明收到现金的日期、收据编号、账簿应清楚注明收到现金的日期、收据编号、金额数量和支出现金

10、的日期、用途、零用现金金额数量和支出现金的日期、用途、零用现金凭单编号、金额、余额等。有时还要对账目进凭单编号、金额、余额等。有时还要对账目进行分析，了解花销的情况和去向。行分析，了解花销的情况和去向。填写零用现金凭单填写零用现金凭单内部工作人员需要领取零用现金时，应填写内部工作人员需要领取零用现金时，应填写零用现金凭单，提交开销的项目和用途、日零用现金凭单，提交开销的项目和用途、日期、金额。期、金额。零用现金使用审批零用现金使用审批秘书要认真核对零用现金凭单，经审批人秘书要认真核对零用现金凭单，经审批人（通常是企业中分管财务的领导）审批签（通常是企业中分管财务的领导）审批签字后，方可将现金支

11、付给申请者。字后，方可将现金支付给申请者。核对领取者提交的单据核对领取者提交的单据秘书要认真核对领取者提交的发票等单据上的用途、内秘书要认真核对领取者提交的发票等单据上的用途、内容、金额是否与零用现金凭单上填写的完全一致，然后容、金额是否与零用现金凭单上填写的完全一致，然后将发票等单据附在零用现金凭单后面。将发票等单据附在零用现金凭单后面。办公室零用现金的管理办公室零用现金的管理会说会说 会写会写 会做事会做事 会做人会做人 程序程序方法方法做好支出记录做好支出记录每当支出一笔现金，秘书均须及时在零用现金账簿上记录。定期财务报销定期财务报销当支出的费用达到一定数额后或月末，秘书再到财务部门报销

12、并将现金返还到零用现金箱中进行周转。零用现金凭单示例零用现金凭单示例会说会说 会写会写 会做事会做事 会做人会做人零用现金凭单编号项目和用途申请人签名金额日期审批人签名日期账页编号支付日期办公室零用现金的管理办公室零用现金的管理会说会说 会写会写 会做事会做事 会做人会做人 零用现金管理的注意事项 秘书应严格遵守办公程序和财务制度，不应自己或协助他人建立办公室的“小金库”。 秘书保管备用金，应及时把办公室的开支记录下来，以便了解办公开支的情况，也可以作为资料存查。公务费用的报销公务费用的报销会说会说 会写会写 会做事会做事 会做人会做人 有时为公司办事需要花些费用，如出差或接待客人等，事后就需

13、要报销费用。但这些费用不能从零用现金中支付，而需要直接到财务部门申请费用和报销结算。公务费用的报销的工作步骤公务费用的报销的工作步骤出纳部门把先前领取的现金数额和支出情况进行结算 ，多退少补提交费用申请报告或填写费用申请表 报告或表提交财务部门，领取支票或现金借款 工作结束将发票附在“旅差费报销单”后面，签字提交出纳 会说会说 会写会写 会做事会做事 会做人会做人主管领导审核同意，并签字批准公务费用的报销公务费用的报销会说会说 会写会写 会做事会做事 会做人会做人 注意事项注意事项 提前向企业有关领导报告报销的相关事宜；提前向企业有关领导报告报销的相关事宜； 领导批准后，要严格按照公司的有关规

14、定履行报销手续；领导批准后，要严格按照公司的有关规定履行报销手续； 报销要及时。报销要及时。 出差费用的办理出差费用的办理会说会说 会写会写 会做事会做事 会做人会做人 企业领导或主管国内外出差的费用，经常由秘书办理或协助办理。企业领导或主管国内外出差的费用，经常由秘书办理或协助办理。因此，秘书要事先做好准备，熟悉出差费用的各种办理方法。因此，秘书要事先做好准备，熟悉出差费用的各种办理方法。 1 1、办理信用卡、办理信用卡 信用卡可以从银行取得，上面开列了支款人的姓名、签名、号码信用卡可以从银行取得，上面开列了支款人的姓名、签名、号码和最高支款金额数等内容。这笔金额要从企业存在银行的存款账户中

15、和最高支款金额数等内容。这笔金额要从企业存在银行的存款账户中扣除。当出差者在外需要现金时，可以持信用卡去指定的银行支取，扣除。当出差者在外需要现金时，可以持信用卡去指定的银行支取，所支金额要记在信用卡上。信用卡一般可以透支，所以一张信用卡通所支金额要记在信用卡上。信用卡一般可以透支，所以一张信用卡通常包括一笔很大的金额。常包括一笔很大的金额。 2 2、办理旅行支票、办理旅行支票 出差者可以在银行和一些旅行社购买金额较小的旅行支票。支票出差者可以在银行和一些旅行社购买金额较小的旅行支票。支票使用者使用支票时必须在支票上签字，支取旅行支票时，必须由使用使用者使用支票时必须在支票上签字，支取旅行支票

16、时，必须由使用者在支票上再次签字。者在支票上再次签字。 3 3、办理快汇汇票、办理快汇汇票 快汇汇票是由秘书购认，可以交给或寄给指定的出差者。与持有快汇汇票是由秘书购认，可以交给或寄给指定的出差者。与持有普通支票一样，出差者可凭这种汇票收取现金，或者转让给他人。普通支票一样，出差者可凭这种汇票收取现金，或者转让给他人。 当领导或主管出差回来后，秘书有时还须代上司整理出差费用记当领导或主管出差回来后，秘书有时还须代上司整理出差费用记录，转交会计人员报销有关费用录，转交会计人员报销有关费用。 上司出差回来后，秘书要代替上司报销差旅费。秘书应上司出差回来后，秘书要代替上司报销差旅费。秘书应将上司所有

17、出差票据整理好，按财务部门指定的单据填好，将上司所有出差票据整理好，按财务部门指定的单据填好，分门别类地算好，将所有单据按财务部门的规定贴在出差报分门别类地算好，将所有单据按财务部门的规定贴在出差报销单后面，然后，将报销单交上司本人或财务部门负责人审销单后面，然后，将报销单交上司本人或财务部门负责人审核签字。报销时应根据出差之前预借金额和出差发生的实际核签字。报销时应根据出差之前预借金额和出差发生的实际费用的差额，多退少补。费用的差额，多退少补。 2007年长沙民政职业技术学院ISAS竞赛选题会说会说 会写会写 会做事会做事 会做人会做人相关链接相关链接会说会说 会写会写 会做事会做事 会做人

18、会做人 秘书为何要具备一定的财务常识秘书为何要具备一定的财务常识 在公司内部，一般都设有财务部门，他们专门负责在公司内部，一般都设有财务部门，他们专门负责财务方面的工作，除非你的上司直接负责这个部门，作为财务方面的工作，除非你的上司直接负责这个部门，作为秘书没有必要具备专门的会计知识。但是，为了让上司在秘书没有必要具备专门的会计知识。但是，为了让上司在企业经营过程中，掌握企业的经营动态，通过财务报表了企业经营过程中，掌握企业的经营动态，通过财务报表了解企业经营状况，因此，作为秘书对财务知识多少要有些解企业经营状况，因此，作为秘书对财务知识多少要有些了解。上司通过财务报表知道企业的实际状况，预测

19、企业了解。上司通过财务报表知道企业的实际状况，预测企业的未来，如发现企业经营不景气，就可以采取措施降低费的未来，如发现企业经营不景气，就可以采取措施降低费用，从这个意义上来讲，秘书具备一定的财务知识大有好用，从这个意义上来讲，秘书具备一定的财务知识大有好处。处。 相关链接相关链接会说会说 会写会写 会做事会做事 会做人会做人 财会知识财会知识一、现金管理一、现金管理 所谓现金管理，就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理。所谓现金管理，就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理。国务院颁布的国务院颁布的现金管理暂行条例现金管理暂行条例对现金收支管理的基本规定如下：对现金收支管理的基本规定如下：1

20、 1、开户单位库存现金一律实行限额管理。、开户单位库存现金一律实行限额管理。2 2、不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银、不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进行有效地监督和管理。行对企业的现金进行有效地监督和管理。3 3、企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。、企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。4 4、收入现金应及时送存银行，企业的现金收入应于当天送存开户银行，、收入现金应及时送存银行，企业的现金收入应于当天送存开户银行，确有困难的，应由开户银行确定送存时间。确有困难的，应由开户银行确定送存时间。相关链接相关链接会说会说 会写会写

21、 会做事会做事 会做人会做人 5 5、严格按照国家规定的开支范围使用现金，结算金额超过起点的，不得、严格按照国家规定的开支范围使用现金，结算金额超过起点的，不得使用现金。使用现金。 6 6、不准编造用途套取现金。企业在国家规定的现金使用范围和限额内需、不准编造用途套取现金。企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金，应从开户银行提取，提取时应写明用途，不得编造用途套取现金。要现金，应从开户银行提取，提取时应写明用途，不得编造用途套取现金。 7 7、企业之间不得相互借用现金。、企业之间不得相互借用现金。 二、现金保管二、现金保管 现金保管制度一般应包括如下内容。现金保管制度一般应包括如下内容。

22、 1 1、超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。、超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。 2 2、为加强对现金的管理，除工作时间需要的少量备用金可放在出纳员的、为加强对现金的管理，除工作时间需要的少量备用金可放在出纳员的抽屉内，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。抽屉内，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。 相关链接相关链接会说会说 会写会写 会做事会做事 会做人会做人 3 3、限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办、限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。公桌内过夜。 4 4、单位的库存现金不准以个人名义存入银

23、行，以防止有关人员利用公款、单位的库存现金不准以个人名义存入银行，以防止有关人员利用公款私存取得利息收入，也防止单位利用公款私存形成账外小金库。银行一旦私存取得利息收入，也防止单位利用公款私存形成账外小金库。银行一旦发现公款私存，可以对单位处以罚款，情节严重的，可以冻结单位现金支发现公款私存，可以对单位处以罚款，情节严重的，可以冻结单位现金支付付。 5 5、库存现金，包括纸币和铸币，应实行分类保管。各单位的出纳员对库、库存现金，包括纸币和铸币，应实行分类保管。各单位的出纳员对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数（即大数）存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数

24、（即大数）和零数（即小数）分类保管。和零数（即小数）分类保管。 三、支票结算三、支票结算 1 1、支票、支票 支票是由出票人签发的委托银行在见票时无条件支付确定金额给支票是由出票人签发的委托银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。出票人是签发支票的单位和个人，付款人是出票收款人或持票人的票据。出票人是签发支票的单位和个人，付款人是出票人的开户银行。支票为即期票据，分为以下几种：现金支票，印有人的开户银行。支票为即期票据，分为以下几种：现金支票，印有“现金现金”字样，只用于支取现金；转帐支票，印有字样，只用于支取现金；转帐支票，印有“转帐转帐”字样，只用于转帐；普字样，只用于转帐；

25、普通支票未印有通支票未印有“现金现金”或或“转账转账”字样，可用于支取现金，也可用于转账。字样，可用于支取现金，也可用于转账。相关链接相关链接会说会说 会写会写 会做事会做事 会做人会做人 2 2、支票结算基本知识、支票结算基本知识 签发支票必须使用规定的笔，支票上各项内容应签发支票必须使用规定的笔，支票上各项内容应填写齐全，并加盖与预留银行相符的印鉴，不得涂改、添注；支票付款期填写齐全，并加盖与预留银行相符的印鉴，不得涂改、添注；支票付款期为为5 5天；转账支票可以根据需要在票据交换区域内背书转让，支票的提示天；转账支票可以根据需要在票据交换区域内背书转让，支票的提示付款期为付款期为1010

26、天；出票人签发支票，必须控制在其存款账户余额范围内，禁天；出票人签发支票，必须控制在其存款账户余额范围内，禁止签发空头支票，违者银行将按支票面额处以止签发空头支票，违者银行将按支票面额处以5%5%，但不低于，但不低于10001000元的罚元的罚款。款。 支票是我国长期广泛使用的票据，也是最基本的同城结算方式。支票是我国长期广泛使用的票据，也是最基本的同城结算方式。 四、银行汇票结算方式四、银行汇票结算方式 1 1、银行汇票、银行汇票 是指银行向客户收妥款项后签发的无条件支付给收款人或是指银行向客户收妥款项后签发的无条件支付给收款人或持票人的票据。持票人的票据。 2 2、银行汇票结算基本知识、银

27、行汇票结算基本知识 单位和个人都可以使用银行汇票，银行汇票可单位和个人都可以使用银行汇票，银行汇票可以用于转帐，以用于转帐， 相关链接相关链接会说会说 会写会写 会做事会做事 会做人会做人 填明填明“现金现金”字样的银行汇票也可以支取现金，但公司客户只能用于转帐结算。字样的银行汇票也可以支取现金，但公司客户只能用于转帐结算。银行汇票可在全国范围内使用，特别适用于到异地采购的交易。银行汇票一律记银行汇票可在全国范围内使用，特别适用于到异地采购的交易。银行汇票一律记名，汇票经收款人背书以后可以转让，付款期限自出票日起名，汇票经收款人背书以后可以转让，付款期限自出票日起1 1个月。个月。 银行汇票使

28、用方便，票随人到、凭票购货、余款退回，适用于先收款后发货银行汇票使用方便，票随人到、凭票购货、余款退回，适用于先收款后发货或钱货两清的商品交易。银行汇票一律记名，允许背书转让，且背书转让以不超或钱货两清的商品交易。银行汇票一律记名，允许背书转让，且背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为限，但未填写实际结算金额或实际结算金额超过出过出票金额的实际结算金额为限，但未填写实际结算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让。银行汇票的付款期限为自出票日票金额的银行汇票不得背书转让。银行汇票的付款期限为自出票日1 1个月内。个月内。 银行汇票可用于转账，填明银行汇票可用于转账，填明“现金现金

29、”字样的银行汇票也可用于支取现金，适用字样的银行汇票也可用于支取现金，适用于异地之间各种款项的结算。于异地之间各种款项的结算。 五、信用卡结算方式五、信用卡结算方式 1 1、信用卡、信用卡 是商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银是商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金，且具有消费信用的特制载体卡片。按使用对象不同，信用卡分为单行存取现金，且具有消费信用的特制载体卡片。按使用对象不同，信用卡分为单位卡和个人卡；按信誉等级分为金卡和普通卡。位卡和个人卡；按信誉等级分为金卡和普通卡。 2 2、信用卡结算基本知识、信用卡结算基本知识 信用卡透支以日利

30、率万分之五，按月计收单利，透支期信用卡透支以日利率万分之五，按月计收单利，透支期限最长为限最长为6060天。天。 个人卡单笔透支以个人卡单笔透支以2 2万元为上限，月透支金额不得超过万元为上限，月透支金额不得超过5 5万元；单位卡单笔透万元；单位卡单笔透支额以支额以5 5万元为上限，月透支余额不得超过万元为上限，月透支余额不得超过1010万元或其综合授信额度的万元或其综合授信额度的3%3%；外币；外币卡的透支额不得超过持卡人保证金的卡的透支额不得超过持卡人保证金的80%80%；180180天以上的月均透支余额不得超过天以上的月均透支余额不得超过总透支的余额的总透支的余额的15%15%。实践训练

31、实践训练 课堂讨论 1、企业办公室为何要预留零用现金？有何用途？ 2、办公室零用现金如何管理？ 3、上司出差的费用如何去财务部门报销结算？会说会说 会写会写 会做事会做事 会做人会做人实践训练实践训练 案例分析 公司零用金管理细则公司零用金管理细则 1、有关零用金之设置划分如下： 公司本部由财务部负责各单位之零星支付。 工地总务组负责设置零用金管理人员，尽可能由原有办理总务人员兼办，必要时再行研讨设置专人办理。 2、零用金额暂定，工地每月经常保持5万元，将来视实际状况或减或增，再行研办。 3、零用金借支程序 各单位零星费用开支，如需预备现金，应填具零用金借（还）款通知单，交零用金管理人员，即凭

32、单支给现金。 零用金之暂支，不得超过1000元，特别事故者应由企业部经理核准。会说会说 会写会写 会做事会做事 会做人会做人实践训练实践训练 零用金之借支，经手人应予一星期内取得正式发票加盖经手人与主管之费用零用金之借支，经手人应予一星期内取得正式发票加盖经手人与主管之费用章后，交零用金管理人冲转借支，如超过一星期尚未办理冲转手续时得将该章后，交零用金管理人冲转借支，如超过一星期尚未办理冲转手续时得将该款转入经手人私人借支户，并于当月发薪时一次扣还。款转入经手人私人借支户，并于当月发薪时一次扣还。 4 4、零用金保管及作业程序、零用金保管及作业程序 零用金之收支应设立零用金账户，并编制收支日报

33、送呈经理核阅。零用金之收支应设立零用金账户，并编制收支日报送呈经理核阅。 零用金每星期应将收到之发票，编制零用支出传票结报一次，送交财务部。零用金每星期应将收到之发票，编制零用支出传票结报一次，送交财务部。 财务部收到零用金支出传票后，应于当天即行付款，以期保持零用金总额与财务部收到零用金支出传票后，应于当天即行付款，以期保持零用金总额与周转。周转。 财务部收到零用金支付传票，补足零用金后，如发现所附单据有疑问，可直财务部收到零用金支付传票，补足零用金后，如发现所附单据有疑问，可直接通知各部经手人办理补正手续，如经手人延搁不办的照第接通知各部经手人办理补正手续，如经手人延搁不办的照第3 3条第

34、条第3 3款办理。款办理。 零用金账户应逐月清结。零用金账户应逐月清结。 5 5、零用金应由保管人出具保管收据，存财务部，如有短少概由保管人员负责、零用金应由保管人出具保管收据，存财务部，如有短少概由保管人员负责赔偿。赔偿。 6 6、本细则经批准后实施。、本细则经批准后实施。会说会说 会写会写 会做事会做事 会做人会做人实践训练实践训练会说会说 会写会写 会做事会做事 会做人会做人分析与讨论分析与讨论 1、许多企业为了实现对零用金的管理，都制定了一系列切实可行的制度或措施，上述公司零用金管理细则（以下简称细则）具体规定了该公司在这方面的制度，这个制度的施行有何作用？ 2、上述细则在公司零用金的

35、管理上采取了哪些切实可行的方法？实务训练实务训练 谢秘书正在办公室工作，公司前台秘书小李谢秘书正在办公室工作，公司前台秘书小李进来，说接待用的茶叶不够，要求购买三听进来，说接待用的茶叶不够，要求购买三听“铁铁观音观音”。谢秘书按正常程序为她办理支借手续。谢秘书按正常程序为她办理支借手续。小李刚走，公司王经理进来，要求谢秘书为他办小李刚走，公司王经理进来，要求谢秘书为他办理出差费用报销手续。谢秘书整理其出差相关票理出差费用报销手续。谢秘书整理其出差相关票据并及时到财务部办理完结。据并及时到财务部办理完结。会说会说 会写会写 会做事会做事 会做人会做人实务训练实务训练 实训说明：实训说明： 本部分

36、实训在学校实训室进行。本部分实训在学校实训室进行。 实训时，全班可分为若干个实训小组，每组实训时，全班可分为若干个实训小组，每组4 4人，分别扮人，分别扮演谢秘书、王经理、前台秘书小李、会计老赵。演谢秘书、王经理、前台秘书小李、会计老赵。 在模拟的秘书办公室、财务室中轮流演示谢秘书借支办在模拟的秘书办公室、财务室中轮流演示谢秘书借支办公室零用现金、整理票据及报销出差费用的全过程。公室零用现金、整理票据及报销出差费用的全过程。 其他学生对演示过程及结果进行评议。其他学生对演示过程及结果进行评议。 实训材料的准备：零用现金账簿、零用现金凭单、旅差实训材料的准备：零用现金账簿、零用现金凭单、旅差费报

37、销单、若干张发票等。相关实训材料学生可自己制作。费报销单、若干张发票等。相关实训材料学生可自己制作。 教师总结。教师总结。会说会说 会写会写 会做事会做事 会做人会做人谢谢！谢谢！谢谢！1、不是井里没有水，而是你挖的不够深。不是成功来得慢，而是你努力的不够多。2、孤单一人的时间使自己变得优秀，给来的人一个惊喜，也给自己一个好的交代。3、命运给你一个比别人低的起点是想告诉你，让你用你的一生去奋斗出一个绝地反击的故事，所以有什么理由不努力!4、心中没有过分的贪求，自然苦就少。口里不说多余的话，自然祸就少。腹内的食物能减少，自然病就少。思绪中没有过分欲，自然忧就少。大悲是无泪的，同样大悟无言。缘来尽

38、量要惜，缘尽就放。人生本来就空，对人家笑笑，对自己笑笑，笑着看天下，看日出日落，花谢花开，岂不自在，哪里来的尘埃!25、你不能拼爹的时候，你就只能去拼命！26、如果人生的旅程上没有障碍，人还有什么可做的呢。27、我们无法选择自己的出身，可是我们的未来是自己去改变的。励志名言：比别人多一点执着，你就会创造奇迹28、伟人之所以伟大，是因为他与别人共处逆境时，别人失去了信心，他却下决心实现自己的目标。29、人生就像一道漫长的阶梯，任何人也无法逆向而行，只能在急促而繁忙的进程中，偶尔转过头来，回望自己留下的蹒跚脚印。30、时间，带不走真正的朋友；岁月，留不住虚幻的拥有。时光转换，体会到缘分善变；平淡无

39、语，感受了人情冷暖。有心的人，不管你在与不在，都会惦念；无心的情，无论你好与不好，只是漠然。走过一段路，总能有一次领悟；经历一些事，才能看清一些人。31、我们无法选择自己的出身，可是我们的未来是自己去改变的。32、命好不如习惯好。养成好习惯，一辈子受用不尽。33、比别人多一点执着，你就会创造奇迹。50、想像力比知识更重要。不是无知，而是对无知的无知，才是知的死亡。51、对于最有能力的领航人风浪总是格外的汹涌。52、思想如钻子，必须集中在一点钻下去才有力量。53、年少时，梦想在心中激扬迸进，势不可挡，只是我们还没学会去战斗。经过一番努力，我们终于学会了战斗，却已没有了拼搏的勇气。因此，我们转向自

40、身，攻击自己，成为自己最大的敌人。54、最伟大的思想和行动往往需要最微不足道的开始。55、不积小流无以成江海，不积跬步无以至千里。56、远大抱负始于高中，辉煌人生起于今日。57、理想的路总是为有信心的人预备着。58、抱最大的希望，为最大的努力，做最坏的打算。59、世上除了生死，都是小事。从今天开始，每天微笑吧。60、一勤天下无难事，一懒天下皆难事。61、在清醒中孤独，总好过于在喧嚣人群中寂寞。62、心里的感觉总会是这样，你越期待的会越行越远，你越在乎的对你的伤害越大。63、彩虹风雨后，成功细节中。64、有些事你是绕不过去的，你现在逃避，你以后就会话十倍的精力去面对。65、只要有信心，就能在信念

41、中行走。66、每天告诉自己一次，我真的很不错。67、心中有理想 再累也快乐68、发光并非太阳的专利，你也可以发光。69、任何山都可以移动，只要把沙土一卡车一卡车运走即可。70、当你的希望一个个落空，你也要坚定，要沉着！71、生命太过短暂，今天放弃了明天不一定能得到。72、只要路是对的，就不怕路远。73、如果一个人爱你、特别在乎你，有一个表现是他还是有点怕你。74、先知三日，富贵十年。付诸行动，你就会得到力量。75、爱的力量大到可以使人忘记一切，却又小到连一粒嫉妒的沙石也不能容纳。1、这世上，没有谁活得比谁容易，只是有人在呼天抢地，有人在默默努力。2、当热诚变成习惯，恐惧和忧虑即无处容身。缺乏热

42、诚的人也没有明确的目标。热诚使想象的轮子转动。一个人缺乏热诚就象汽车没有汽油。善于安排玩乐和工作，两者保持热诚，就是最快乐的人。热诚使平凡的话题变得生动。3、起点低怕什么，大不了加倍努力。人生就像一场马拉松比赛，拼的不是起点，而是坚持的耐力和成长的速度。只要努力不止，进步也会不止。4、如果你不相信努力和时光，那么时光第一个就会辜负你。不要去否定你的过去，也不要用你的过去牵扯你的未来。不是因为有希望才去努力，而是努力了，才能看到希望。5、人生每天都要笑，生活的下一秒发生什么，我们谁也不知道。所以，放下心里的纠结，放下脑中的烦恼，放下生活的不愉快，活在当下。人生喜怒哀乐，百般形态，不如在心里全部淡

43、然处之，轻轻一笑，让心更自在，生命更恒久。积极者相信只有推动自己才能推动世界，只要推动自己就能推动世界。6、人性本善，纯如清溪流水凝露莹烁。欲望与情绪如风沙袭扰，把原本如天空旷蔚蓝的心蒙蔽。但我知道，每个人的心灵深处，不管乌云密布还是阴淤苍茫，但依然有一道彩虹，亮丽于心中某处。7、每个人的心里，都藏着一个了不起的自己，只要你不颓废，不消极，一直悄悄酝酿着乐观，培养着豁达，坚持着善良，只要在路上，就没有到达不了的远方！8、不要活在别人眼中，更不要活在别人嘴中。世界不会因为你的抱怨不满而为你改变，你能做到的只有改变你自己！9、欲戴王冠，必承其重。哪有什么好命天赐，不都是一路披荆斩棘才换来的。10、

44、放手如拔牙。牙被拔掉的那一刻，你会觉得解脱。但舌头总会不由自主地往那个空空的牙洞里舔，一天数次。不痛了不代表你能完全无视，留下的那个空缺永远都在，偶尔甚至会异常挂念。适应是需要时间的，但牙总是要拔，因为太痛，所以终归还是要放手，随它去。11、这个世界其实很公平，你想要比别人强，你就必须去做别人不想做的事，你想要过更好的生活，你就必须去承受更多的困难，承受别人不能承受的压力。12、逆境给人宝贵的磨炼机会。只有经得起环境考验的人，才能算是真正的强者。自古以来的伟人，大多是抱着不屈不挠的精神，从逆境中挣扎奋斗过来的。13、不同的人生，有不同的幸福。去发现你所拥有幸运，少抱怨上苍的不公，把握属于自己的

45、幸福。你，我，我们大家都可以经历幸福的人生。14、给自己一份坚强，擦干眼泪；给自己一份自信，不卑不亢；给自己一份洒脱，悠然前行。轻轻品，静静藏。为了看阳光，我来到这世上；为了与阳光同行，我笑对忧伤。15、总不能流血就喊痛，怕黑就开灯，想念就联系，疲惫就放空，被孤立就讨好，脆弱就想家，不要被现在而蒙蔽双眼，终究是要长大，最漆黑的那段路终要自己走完。21、每个人都有潜在的能量，只是很容易：被习惯所掩盖，被时间所迷离，被惰性所消磨。22、不论你在什么时候开始，重要的是开始之后就不要轻言放弃。23、恨别人，痛苦的却是自己。24、每天醒来，敲醒自己的不是钟声，而是梦想。25、你不能拼爹的时候，你就只能去

46、拼命！26、如果人生的旅程上没有障碍，人还有什么可做的呢。27、我们无法选择自己的出身，可是我们的未来是自己去改变的。励志名言：比别人多一点执着，你就会创造奇迹28、伟人之所以伟大，是因为他与别人共处逆境时，别人失去了信心，他却下决心实现自己的目标。29、人生就像一道漫长的阶梯，任何人也无法逆向而行，只能在急促而繁忙的进程中，偶尔转过头来，回望自己留下的蹒跚脚印。30、时间，带不走真正的朋友；岁月，留不住虚幻的拥有。时光转换，体会到缘分善变；平淡无语，感受了人情冷暖。有心的人，不管你在与不在，都会惦念；无心的情，无论你好与不好，只是漠然。走过一段路，总能有一次领悟；经历一些事，才能看清一些人。31、我们无法选择自己的出身，可是我们的未来是自己去改变的。32、命好不如习惯好。养成好习惯，一辈子受用不尽。33、比别人多一点执着，你就会创造奇迹。