2022年票证据管理制度.docx
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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 优秀办公范文 欢迎下载厦门厦航物业治理有限公司票证票据治理规范1 目的规范支票、自制票据、发票的治理工作,确保公司支票、自制票据、发票等票据得到安全保管和合理、合法使用;2 适用范畴 / 条件适用于公司和各服务部的支票、自制票据、发票等票据的治理工作;3 职责3.1 出纳负责按本规程购买、保管、使用空白支票;3.2 会计负责按本规程购买、保管、使用空白自制票据、发票;3.3 财务经理负责支票、自制票据、发票治理的监督工作;4 作业总流程4.1 支票流程出纳保管支票 出纳填写支票 财务经理审核 总经理审批银行预留印鉴盖章 支票使用人签收4.2 发
2、票、自制单据流程办税员购买、保管发票及各项票据会计在“ 客户联” 盖发票专用章出纳、收费员领用保管发票及各项票据 出纳、收费员填开发票、 票据客户联交客户 收费员按规定将款项缴存银行 报销日将单据缴出纳核对5 规范要求5.1 支票的治理规范5.1.1 支票的购买和保管5.1.1.1 会计员核对支票使用明细表的使用情形后,出纳按银行的相关规定到开户行购买支票;5.1.1.2 出纳应将新购回的空白支票安全、妥当地存放在保险箱内,不得将空白支票带出办公地点,遇到特别情形,应由主管授权;5.1.1.3 财务人员应保管好网银密钥和密码,密钥必需在规定的地点进行操作,不得将密钥外带;名师归纳总结 - -
3、- - - - -第 1 页,共 5 页精选学习资料 - - - - - - - - - 优秀办公范文 欢迎下载5.1.1.4 出纳员或其他经办人员如遗失支票,应准时到开户银行挂失;如因此缘由造成经济缺失,将视情节轻重依据差错治理中的相关规定进行处理;5.1.2 支票的使用及留意事项5.1.2.1 因业务需要使用支票的人员,应按相关规定进行支付项目的审核及审批;5.1.2.2 出纳依据审批手续完整的付款通知单 ,按资金治理规范中的相关规定填写支票;5.1.2.3 内容填写完整的支票应按相关规定交财务经理加盖财务专用章、总经理加盖预留的私人印章;5.1.2.4 通过网银支付款项的,依据签批手续完
4、整的付款通知单和报销凭证由出纳编制银行转帐单证,会计员依据付款通知单和报销凭证进行二次审核,财务经理依据会计员审核过的单据进行三道审核;对不符合条件的付款,出纳员准时进行单据说明并进行删除;5.1.2.5 出纳员应将内容填写完整的支票存根联与付款通知单交会计员审核,按会计核算规范中的相关规定进行相关的账务处理;5.1.2.6 经济往来中需直接领取支票办理业务的,在支票使用明细表和支票存根联必需由经办人签字确认,出纳员应定期将编制支票使用明细表交会计员核对相关账目资料;5.1.2.7 如因填写错误或其他缘由导致支票作废,出纳员盖“ 作废” 章并将作废支票连同存根粘连并妥当储存,每月单独装订,做好
5、废票记录,按年度在主管的监管下进行销毁处理;5.1.2.8 出纳员不得签发空白支票,如因特别情形需签发的,必需填写银行票据借支单,写明支付限额、日期、票据名称、票据号码、借支用途及收款单位名称,由借支人签收,并在开支票的当天,最迟不超过两天,办理结算手续;5.2 自制收据的治理规程5.2.1 自制收据的印制、保管5.2.1.1 空白票据由财务部负责统一印制、编号,由会计员负责登记,建立票证台帐制度;5.2.2 票据的使用及留意事项名师归纳总结 5.2.2.1会计员在空白收据的” 客户联” 上加盖发票专用章后,由出纳、收费员采纳,第 2 页,共 5 页以旧换新的方法签字办理领用手续,会计员具体填
6、写票证购、领、存登记明细表- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 优秀办公范文 欢迎下载做好台帐登记工作;5.2.2.2 出纳、收费员在换领收据时,应将用完的收据交会计员核对销号后,再领用新的空白票证;作废票证在换领时应保证完整性,会计员对作废票证盖“ 作废” 章并做好记录,按年度在主管的监督下进行作废票证的销毁处理;5.2.2.3 出纳、收费员应按现金治理规范 、资金治理规范和收费治理规范中的相关规定开具票据、办理证件 帐收讫” 章;, 并在收据的“ 记帐联” 上加盖“ 现金收讫” 或“ 转5.2.2.4 出纳、收费员应按次序填写收据,不得跳号、空号,序时
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