公司财务制度.pdf

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1、第 1 页 共 7 页财务制度（试行）（2016 年 5 月）第一章总则第 2 页 共 7 页1、1为加强费用支出管理，合理控制费用支出，提高经济效益，结合公司的实际情况，制定本制度。1、2本制度是友嘉照明有限公司财务报销制度（试行）而制定的，报公司股东及执行总经理批准后实施。第二章差旅费2、1差旅费，指公司所有员工为公司利益所发生的交通费用、食宿费用及其他杂费。2、2 各部门应认真做好差旅费的年度预算和月度预算，严格执行公司全面预算管理实施办法，合理、有效控制本单位差旅费支出。 （由于我司尚处于发展阶段，各部门编制还不完善，本条款暂不运行，本制度在各部门编制完善后执行）2、3 出差申请员工由

2、于工作需要须出差借款的，应填写借款申请单（附件一），写明出差事由、时间、地点、费用预算等事项，经上一级领导审批后并附于借款单后交财务部，办理出差借款。对于未申请但实际出差天数超过3 天的，应补办出差申请单，交公司总经理审批。（对于各部门出差费用累计已超预算的，还需执行预算外审批流程。）2、4 差旅费报销方式公司员工因公出差后，回公司七天内向财务部办理报销手续，并结清出差及其他暂借款。逾期报销扣可报销金额的10% ，同时逾期天数按 1%/天累计扣罚报销额直到扣为零。报销时一律凭真实、合法、有效的原始凭证（补贴例外），分别张贴（分差旅费报销单、特种支出单、报销用途一定要写清晰、分清楚）后报销处理，

3、填写费用报销单一律用蓝、黑墨水填写，借款的报销单上应注明原借款、应退余款。否则，财务部门不予受理。每星期五作为报销日，报销单应在星期五前到出纳处，否则不给予报销，如有特殊情况不能报销的，可押后报销。2、5 差旅费报销程序报销人填报销单部门经理（主任）审批财务审核总经理审批报销处理。所有员工的费用报销必须经上一级签批，公司高管人员的所有费用必须经总经理终审报销预算外报销经部门经理（主任）审批，报销还需上一级领导审批；特种项目支出和其他特殊费用报销必须经总经理审批，报财务处理。2、6 差旅费报销规定（1）出行1）镇内出差凭车票报合理车费。非机动车和出租车车费，原则上不予报销；特殊情况需要报销的，需

4、注明事由、起止地点和时间。2）镇外出差发生的长途汽车费、中途中巴费、火车费、船费一律凭票报销，并列出时间、路线、金额和事由。长途交通费票据遗失，应以其他发票代替，并注明时间、地点、原因，部门经理同意后交总经理审核后，财务方可报销。（2）住宿出差人员的住宿费实行限额凭据报销办法，按出差的实际住宿天数计算报销。第 3 页 共 7 页1）镇内出差不得报销住宿费。镇外出差当天不能返回者，住宿费在规定的限额标准内凭正式发票据实报销（见附表一：出差人员国内住宿规定标准表），超过规定限额标准的部分由报销人自理。2）由办公室负责在主要城市和经常出差城市联系不同档次的定点宾馆/ 酒店，确定协议价在公司公布，协议

5、价原则上须以规定标准为上限（办公室确定或变更的定点宾馆/ 酒店住宿协议价作为本制度的补充条款） 。出差人员应尽量选择定点宾馆住宿。3）出差人员由接待单位免费接待、住在自己或亲友家，一律不予报销住宿费。4）随同上一级领导出差人员，住宿费可根据具体情况处理，确实需要同住的，其住宿费经领导审批按上一级领导的标准报销。5）外出期间需要招待重要客人时，确实需要同住一个酒店而超标的，应在发票上注明原由，经公司领导审批后报销。（3）出差补贴1）市内出差半天以内无补贴，半天以上计一天，伙食补贴为元/ 餐。2）市外境内差旅伙食补贴为元/ 天。3）副总级以上出差费用按实报实销（4）其他1）公司员工外出参加培训或会

6、议期间，可享受伙食补贴，期间的住宿费用超过统一标准的，须事先报批。通过国内各机构组团参加的国际性展览等相关活动，食宿费已付的，不再享受补贴。 2 ）员工非因公出差或因私绕道出差费用，不得报销。3）特种费用报销一律由总经理批准后方可报销。4）司机送业务员出差后报销相关费用的，必须列明用车部门、时间、地点、费用，经部门经理签字；如果一次出车有很多部门人员同行的，必须分摊费用，并经各部门经理签字，否则财务拒绝办理司机的费用报销手续。6）出差人员的报销时，交通费、住宿费、餐费应一同粘贴；有领出差补贴的，不能再报销餐费。第三章业务招待费3、1 业务招待费指与公司业务有关的客人招待用餐费、礼品费以及接待客

7、人发生的住宿费、车费等。一律先填写（特种费用申请单）由总经理批准后执行。第四章会务费4、1会务费指公司召开会议所需要的相关费用，包括场地费用、招待费、住宿费、办公用品费、宣传费等综合费用。4、2会务费采取专项预算管理， 报总经理审批后执行。 经办人（在做预算时确定经办人）根据有效预算申请单或预算外申请单到财务办理借款和报销手续。所有相关费用应在会务结束第 4 页 共 7 页后七天内办理财务报销手续，并结清借款。逾期办理者，给予经办人10%的处罚。第五章修理费5、1修理费指办公室装修、办公楼或仓库等修理费用、厂区内零星挖沟等费用、车间的设备维修或零星改造费用以及改、扩、拆建等不能计入在建工程的费

8、用等。5、2修理费单据须经各受益部门负责人签字后，经总经理审核后财务办理报销手续。第六章汽车费用6、1 汽车费用指与汽车有关的保险费、养路费、修理费、保养费、装饰费等费用。6、2公司机动车辆原则上要求定点修理。如因需要在其他汽车修理厂维修，需向总经理说明原因，经同意后方可执行。第七章人力资源管理7、1 人力资源管理费用指公司人力资源管理发生的包括培训费用、员工报到费、人才招聘费以及人才管理等相关费用。7、2 人力资源管理费用由人力资源部统一管理。所有人力资源管理费用，须经过人力资源部备案，并报公司总经理审批，财务部行使审核权。第八章费用报销8、1 报销程序报销人填报销单部门主管（主任）审批财务

9、审核总经理审批报销处理。所有员工的费用报销必须经上一级签批，8、2 报销规定报销人填写报销单，报销部门，报销用途，金额，不同的单据要分开归类，同一项的可归纳在一起，报销人签名，有借款的要写原借款多少，应退还余款多少。所以报销要由总经理签名后方可报销。8、3 报销时间每星期四为员工报销时间，所有要报销的单据要在星期五前把手续办理好交财务处，由财务安排时间进行报销，如有事外出或者请假的同事不能按时报销的可延期到下星期一。第九章应付帐款9、1 对账程序签订采购合同 收货通知 对帐单 入库单 送货单采购申请付款会计审核 付款结算 。 9 、2 对账需注意1、确定付款的帐期；2、由采购部门提供付款申请明

10、细表；3、 ）财务审核；4、各部门领导签阅；5、 、附发票联金额要审核；第 5 页 共 7 页6、签字是否齐全；7、金额是否正确；9、账期是否符合企业付款制度等。9、3 对账流程1、 规定结算期：根据本企业结帐日期(如每月 25日) ，以月为周期划定一个时间周期(如上月 26 日本月 25 日) 为结算期，供应商在这个结算期内的所有交货金额即为当月结算额。统一结算期是统一对帐、统一付款的。2、将结算工作划分为以下几个时间段：a、 对帐期：一般在企业结帐日期结束后几天内，在此期间集中安排与供应商的帐务核对工作。对帐结束后，双方应就对帐结果予以书面确认。b、 资金计划提交期：属于企业内部业务流程，

11、一般在月末进行。由采购或用款部门提交下月付款计划，财务部门根据资金状况进行审核并将审核结果反馈给采购或用款部门。c、 付款申请提交期：一般在付款日前一周内，由采购或用款部门根据审批后的付款计划提交具体的付款申请单，按企业付款审批流程进行审批。d、 发票提交期：一般在对帐后几天内或付款日前几天，由财务部门通过采购部通知供应商提交发票。e、 付款期：一般每月集中一、两次付款，由财务部门根据付款计划和付款申请单办理货款支付手续。以上结算流程适用于提货后付款或有一定信用期的供应商的货款结算，对于付款提货或订货等预付款业务的结算，则需根据实际情况而定。第十章附则10、1 本制度于 2016 年 5 月

12、1 日生效，以往与本制度有抵触的规定，按本制度执行。本制度未尽事宜，结合公司财务付款审批制度执行，或参照公司其他有关制度执行。10、2 本制度解释权属本公司财务部。有限公司财务部2016年 5 月 1 日附表一：国内住宿规定标准表第 6 页 共 7 页职 务一般县市标准二线城市北京、广州、上海、深圳标准总经理、副总经理实报实销实报实销实报实销部门经理主管及工程师职员注：此表为双人房标准。附件一：差旅借款申请单姓 名时 间部 门随同人员出差期间地点办理事项月日合计天数借款金额￥：原欠款余额￥：借款额度￥：借款明细内容备注借款人签名：审批人 : 附件二 ：乘坐飞机申请单第 7 页 共 7 页申请人部门 / 职务最早可出发时间/ 地点要求到达时间 /目的地可乘火车班次 /时间硬卧价格飞机票打折数 /价格起/ 止地预计住宿价格出差事由乘坐飞机的理由（含费用比较分析）批准人