企业财务状况调研报告.docx

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1、本文格式为Word版，下载可任意编辑企业财务状况调研报告 一、企业简介 xxxx公司于xxxx年3月建成,8月正式投入生产,并于当年见效益。公司乐观参加完成县城的各项方案任务经济指标,同时,公司的成立为县城解决一部分劳动力制造了条件.全体员工将在各级党委政府的正确引导下,以饱满的热忱、乐观的态度投入到新的工作当中,取得更好的成果。 二、企业财务员工基本状况 单位财务会计机构内部工作岗位设置是依据内部掌握制度关于不相容职务分别的原则。内部岗位分工是根据“经办、审核、复核审批”四分别原则确立的，在岗位设置与业务分工中坚持相互制约、相互监督的原则。该公司财务科人数为6人，平均年龄30岁，高中2人、中

2、专1人、大专2人、高校1人。 三、企业现金管理制度 1.现金的收取范围 （1）个人购买公司的物品或接受劳务； （2）个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款； （3）无法办理转账的销售收入； （4）不足转账起点的小额收入； （5）其他必需收取现金的事宜。 2.现金的适用范围 （1）职工工资、奖金、津贴； （2）各种劳保、福利费以及对职工个人的其他支出； （3）支付企业外部个人的劳务酬劳； （4）出差人员必需随身携带的差旅费； （5）1000元以下的零星支出； （6）向股东支付红利。 3.现金收付的规定 （1）出纳员在收取现金时，应认真审核收款单据的的各项内容，收款时坚持唱收唱付，当面点清；应仔细鉴

3、别钞票的真伪，防止假币和错收。若发生误收假币或短款，由出纳担当一切损失。 （2）现金收讫无误后，要在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳员个人章，并准时编制会计凭证。 （3）办理现金付款时，会计人员应仔细审查原始凭证的真实性与正确性，审查是否符合公司规定的签批手续，审核无误后填制现金付款凭证。 （4）出纳人员必需依据审核无误、审批手续齐全的付款凭证支付现金，并要求经办人员在付款凭证上签上自己的名字。 （5）支付现金后，出纳人员要在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳人员个人章，并准时处理有关账务。 （6）不准以白条抵充库存现金。现金收支要做到日清月结，不得跨期、跨月处理账务。 （7）任何部门和个人都不得以

4、任何理由公款私借。 （8）出纳人员因特别缘由不能准时履行职责时，必需由财务部领导专人代办有关业务，不得私自托付。 （9）非现金出纳代收现金时，要准时登记“现金收付款项交接簿”办理手续，“现金收付款项交接簿”要同现金日记账一起保管归档。 （10）严禁会计人员将公款携至自己家中存放保管。 （11）因业务需要，在企业外部收取大量现金的，应准时向公司财务部和公司负责人汇报，并妥当处置，任何人不得随便带回。否则，发生损失由责任人赔偿。 4.现金的保管 （1）现金保管的责任人为出纳人员。 （2）保险柜钥匙由出纳人员保管，不得交由他人代管，并随时转动密码器。 （3）现金以外的物品，如有价证券、增值税专用发票

5、等，如需存放在保险柜内，应办理保管交接手续。 四、企业固定资产的折旧年限、折旧方法及减值预备的相关规定 1.折旧年限：(1)房屋、建筑物，为二十年。(2)火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为十年。(3) 电子设备和火车、轮船以外的运输工具以及与生产、经营业务有关的器具、工具、家具等，为五年。 2.折旧方法:直线法 3.减值预备:只按规定计提坏账预备一项 五、企业相关税种有哪些 国税：增值税 地税：企业及个人所得税、印花税、城建税、价调金、训练费附加 六、企业差旅费报销流程 (1)申请预支现金（填写支款凭单、部门经理审核签字、总经理签字批准）； (2)报销（按出差补助规定填写费用报销单、部门

6、经理审核签字、总经理签字批准、出纳审核数据、收支差额现金、报销人抽取支款凭单） 七、企业利润的主要来源 销售产品 八、企业账簿的设置状况、企业是否实行会计电算化，使用的财务软件 全部帐簿全是电子版，只有现金、银行有纸质帐簿、其他无纸质帐簿 企业是否实行会计电算化：是 使用的哪种财务软件：用友 九、企业全面预算制度及执行状况 1.全面预算由业务预算、资本预算、筹资预算、财务预算以及对应分解的预算构成。 （1）业务预算是反映预算期内企业可能形成现金收付的生产经营活动（或营业活动）的预算，一般包括销售或营业预算、生产预算、制造费用预算、产品成本预算、营业成本预算、选购预算、期间费用预算等。 （2）资

7、本预算是企业在预算期内进行资本性投资活动的预算，主要包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算和债券投资预算。 （3）筹资预算是企业在预算期内需要新借入的长短期借款、经批准发行的债券以及对原有借款、债券还本付息的预算。 （4）财务预算主要以现金预算、估计资产负债表和估计损益表等形式反映。 2.执行状况 (1)各责任部门是全面预算的执行机构。 (2)责任部门的第一负责人，即各部门的部长或经理是责任部门预算执行的直接负责人。 (3)分管领导对其负责的责任部门的预算执行负有主要责任。 (4)下属子公司、分公司的总经理对整个公司的预算执行负最终责任。 十、企业对外担保审批程序及详细规定 审批程序 （1）

8、在担保业务发生之前，担保业务经董事会或股东大会审批。 （2）非经正值的上级审批，不得签订担保合同。 （3）担保责任、担保标准、担保条件等必需经过相应审批。 （4）为被担保企业履行债务支付款项等必需经过审批。 （5）对外担保的审批由职权人在职权范围内实施。 详细规定 （1）对外担保是否根据有关规定履行审批程序。 （2）担保风险是否超出可承受范围，被担保方的诚信记录、经营状况和财务状况是否良好。 （3）被担保方是否供应反担保，反担保是否具有可实施性。 （4）独立董事和保荐人是否发表看法。 （5）是否指派专人持续关注被担保方的经营状况和财务状况。 十一、企业有哪些内部掌握制度及执行状况 1.不相容职务相互分别掌握(不相容职务包括:授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办也稽核检查、授权批准与监督检查等） 2.授权批准掌握。 3.会计系统掌握。 4.预算掌握。 5.财产保全掌握。 6.风险掌握。 7.内部报告掌握。 8.电子信息技术掌握。 第 5 页 共 5 页