A医院财务处内部牵制制度.docx
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本文为Word版本,下载可编辑操作A医院财务处内部牵制制度 A医院财务处内部牵制制度之相关制度和职责,医院财务处内部牵制制度为加强会计人员之间相互制约、相互监督、相互核对,提高会计核算工作质量,防止会计事务处理中发生的失误和差错以及舞弊行为,特制定内部牵制制度。1、现金、银行. 医院财务处内部牵制制度 为加强会计人员之间相互制约、相互监督、相互核对,提高会计核算工作质量,防止会计事务处理中发生的失误和差错以及舞弊行为,特制定内部牵制制度。 1、现金、银行存款的支付,应由主管领导和财务负责人审核批准,出纳人员付款。 2、医院购入材料、药品,应由院长审批,选购员选购,药品检查员、仓库保管员、选购员验收入库,会计登记入帐。 3、用材料、药品,由库管人员发货,经办人员领用,会计入帐。 4、发放工资,由工资核算会计编制工资表,会计主管审核后,出纳向银行提取现金,分发工资。 5、出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。 6、会计不得兼任现金及实物的保管工作。 酒吧职责 酒店职责 酒水职责 采编职责 选购职责 选购部职责 第 1 页 共 1 页
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