石油销售公司会计人员工作交接规定.docx

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1、本文为Word版本，下载可编辑操作石油销售公司会计人员工作交接规定 石油销售公司会计人员工作交接规定之相关制度和职责，石油销售公司会计人员工作交接规定第一章总则第一条为规范石油销售公司(以下简称HB公司或公司)会计人员岗位交接工作,规范会计行为,确保公司会计工作的连续性和完整性,依据会计. 石油销售公司会计人员工作交接规定 第一章 总则 第一条为规范石油销售公司(以下简称HB公司或公司)会计人员岗位交接工作,规范会计行为,确保公司会计工作的连续性和完整性,依据会计法、会计基础工作规范的要求,特制定本方法。 其次条本制度适用于HB公司会计人员交接事宜。 第三条会计人员调动工作或者因故离职,必需将

2、本人所负责的会计工作全部移交给接替人员,办清交接手续。没有办清交接手续的不得调动或离职。 第四条会计人员临时离岗或者因病不能工作且需接替或代理工作的,具有监交权限的人员指定有关人员接替或代理,并办理交接手续。 临时离岗或者因病不能工作的会计人员恢复工作时,应当与接替或者代理工作的人员办理交接手续。 移交人员因病或者其他特别缘由不能亲自办理移交的,经本公司总经理批准后,可由移交人员托付他人代办移交,但托付人对所移交资料的真实性、合法性、完整性担当法律责任。 第五条因管理需要而实行机构调整,公司或部门撤消、合并或分立的,必需由上一级财务部或指派单位的会计人员会同有关部门人员办理清理工作。未移交前,

3、该公司或部门的会计人员不得离岗。 其次章 会计工作的交接 第六条交接前的预备工作。会计人员办理移交必需作好以下预备工作: (一)已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕; (二)尚未登记账目应当登记完毕,结出余额,并在最终一笔余额后加盖经办人员印章; (三)整理应当移交的各项资料,对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料; (四)编制移交清册,列明移交凭证、账簿、会计报表、公章、现金、有价证券、支票簿、发票、收据、文件、其他会计资料和物品等内容;实行会计电算化的单位,从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容;电子会计档案应当与其元数据一并移交,特

4、别格式的电子会计档案应当与其读取平台一并移交; (五)会计机构负责人、会计主管人员移交时,应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的状况等向接替人员书面介绍清晰。 第七条交接的基本程序 (一)移交点收 移交人员离职前必需将本人经管的会计工作,在规定的期限内,全部向接替人员移交清晰。接替人员应仔细根据移交清册逐项点收。详细要求是: 1.现金要依据会计账簿记录余额进行当面占交,不得短缺,接替人员发觉不全都或白条顶库现象时,移交人员在规定期限内负责查清处理; 2.有价证券的数量要与会计账簿记录全都,有价证券面额与发行价不全都时,根据会计账簿余额交接; 3.会计凭证、账簿、报表和其他会计资料必需完

5、整无缺,不得遗漏。如有短缺,必需查明缘由,并在移交清册上注明,由移交人负责; 4.银行存款账户余额要与银行对账单核对全都,如有未达账项,应编制银行存款余额调整表调整相符;各种财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符;对重要实物要实地盘点,对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对; 5.公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必需交接清晰; 6.实行会计电算化的单位,交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作,确认有关数字正确无误后,方可交接。 (二)专人监督 会计人员在办理交接手续时,必需有人监交,以起督促、公正作用。对监交的详细要求是: 1.一般会计人员办

6、理交接手续,由企业的会计机构负责人、会计主管人员负责监交; 2.会计机构负责人、会计主管人员办理交接手续,由企业领导人负责监交。当消失下列状况时,由上级主管部门派人会同监交; (1)因企业撤并而办理交接手续等缘由,使所属企业领导人不能监交; (2)所属企业领导人以种种借口拖延不办理交接手续; (3)因所属企业领导人与办理交接手续的款及机构负责人、会计主管人员有冲突不宜有所属企业领导人单独监交; (4)上级主管单位认为存在某些问题需要派人会同监交。 (三)交接后的有关事宜 1.会计工作交接完毕后,交接双方和监交人要在移交清册上签名盖章,并在移交清册上注明:单位名称、交接日期,交接双方和监交人的职

7、务、姓名,移交清册页数及需要说明的问题和看法等; 2.接管人员应连续使用移交前的账簿,不得擅自另立账簿,以保证会计记录前后连接,内容完整; 3.移交清册填制一式三份,交接双方各持一份,存档一份。 第八条公司财务部负责人进行移交时,应按第七条相关条款进行移交,还应移交以下主要内容: (一)任职期间财务管理状况的书面总结; (二)介绍本公司财务运行状况包括人员、岗位以及工作流程等也许状况; (三)会计凭证、会计账簿、会计报表等会计资料的保管存放状况说明; (四)财务专用章、行政公章、银行开户及存款状况; (五)实行会计电算化管理的部门,应将本部门会计电算化管理及电子数据、使用软件等状况具体写明;

8、(六)本公司重大财务收支状况、年度工作方案、合同执行状况及工作未完事项; (七)其他应移交工作事项。 第九条接替人员对接替以前不清晰的问题,由移交人员将问题查清晰,一时难以查清的问题,应将状况书面报告公司财务部负责人或公司分管领导,并在该问题没有解决落实之前,有负责清理的义务和责任。 第十条接替人员应当仔细接管移交工作,并连续办理移交的未了事项。 接替人员应当连续使用移交的会计账簿,不得自行另立新账,以保持会计记录的连续性。接受保险柜(箱)、会计核算软件的应准时更换密码。 第十一条移交后的责任 移交人员所移交的会计资料是在其经办会计工作期间内所发生的,应当对这些会计资料的合法性、真实性负责,即便接替人员在交接时疏忽没有发觉所接会计资料在合法性、真实性方面的问题,如事后发觉,仍应由原移交人员负责。 第三章 附则 第十二条本方法由公司财务部负责解释和修订。 第十三条本方法未尽事宜,按国家相关法律法规和集团公司相关规定执行。 第十四条本方法自下发之日起施行。 会议室管理制度 图书室管理制度 试验室管理制度 办公室管理制度 目标管理制度 岗位管理制度 第 5 页 共 5 页