大学工程项目跟踪审计实施细则.docx

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1、本文为Word版本，下载可编辑操作大学工程项目跟踪审计实施细则 高校工程项目跟踪审计实施细则之相关制度和职责，高校建设工程项目跟踪审计实施细则第一条为加强建设工程项目的全过程审计监督,提高建设资金使用效益,依据中华人民共和国审计法、甘肃省建设工程造价管理条例、训练部关于加强. 高校建设工程项目跟踪审计实施细则 第一条为加强建设工程项目的全过程审计监督,提高建设资金使用效益,依据中华人民共和国审计法、甘肃省建设工程造价管理条例、训练部关于加强和规范建设工程项目全过程审计的看法、兰州高校建设工程项目审计实施方法等有关规定,结合我校实际,制定本细则。 其次条本细则所称建设工程项目跟踪审计(以下简称跟

2、踪审计),是指审计处在主管校长领导下,以工程管理的法律法规和制度规范为依据,对建设工程项目经济管理工作的真实、合法、效益状况进行的与建设进度同步的全过程审计监督与评价活动。 第三条跟踪审计的目的是在保证工程质量的前提下,提高工程管理水平,努力降低工程建设成本,维护学校经济利益,真实合理地反映工程造价。 第四条跟踪审计涵盖建设工程的投资立项、勘察设计、施工预备、施工过程、竣工验收等各阶段。审计处可依据详细状况,对上述全部阶段实施全过程跟踪审计,也可以选取部分阶段跟踪审计。 其次章 职责分工 第五条主管部门(建设单位)主要职责 (一)支持和协作审计处开展跟踪审计工作; (二)准时、完整地向审计处供

3、应相关的资料,准时通报工程建设过程中的有关状况,通知审计处参与图纸会审、工程例会、关键部位的隐藏工程验收、竣工验收等活动; (三)督促监理单位和施工单位落实审计看法; (四)协同审计处准时解决跟踪审计中遇到的问题。 第六条审计处主要职责 (一)负责建设工程跟踪审计工作的组织与协调,处理跟踪审计过程中遇到的问题; (二)组织托付跟踪审计项目的招标工作; (三)审核跟踪审计实施方案,确认和完善社会中介机构的审计看法; (四)管理和监督社会中介机构的审计工作; (五)审核审计报告,审定最终工程造价。 第七条社会中介机构主要职责 (一)遵照国家有关法律法规,履行工作职责,并对审计看法担当法律和经济责任

4、; (二)做好与审计处、建设单位及其他相关单位的沟通和协调,确保跟踪审计工作顺当开展; (三)准时了解项目的进展状况,形成具体的过程记录; (四)审核设计概算、投标报价、设计变更、经济签证、工程进度款、索赔费用、竣工结算等,并对二次分包等项目供应审计看法; (五)审查招标文件、合同(协议),提出改进看法; (六)审查隐藏工程,参加工程验收; (七)参加材料和设备的选购,审查材料和设备的价格,并进行技术经济分析; (八)向审计处项目负责人汇报审计工作进展状况和发觉的问题,并征求审计处看法; (九)根据要求出具分阶段、最终跟踪审计报告。 第三章 审计内容 第八条投资立项阶段审计内容 (一)审查拟建

5、项目的建设规模、建设功能是否符合学校事业进展规划、学科进展规划和校内建设总体规划,投资规模是否适度; (二)审查可行性讨论报告或项目申请报告编制的依据是否真实,投资估算是否精确,资金筹措是否合理,投资方案是否得当; (三)审查可行性讨论报告或项目申请报告的完整性。 第九条勘察设计阶段审计内容 (一)审查托付勘察、设计与招投标的合法性、合规性; (二)审查勘察、设计合同的合法性、合规性及执行状况; (三)选定的设计方案是否符合可行性讨论报告或项目申请报告确定的标准和规模; (四)审查初步设计方案和概算的有效性、合理性; (五)审查施工图设计是否贯彻限额设计的要求,设计深度是否符合规定。 第十条施

6、工预备阶段审计内容 (一)审核征地报批程序是否合法,征地协议内容是否合法合规; (二)审查施工、监理、材料设备和分包工程的招标程序、招标文件、标底等合法性、合规性; (三)审核订立合同的主体是否合格,合同内容是否与招标文件的要求相符合,合同条款是否全面、合理,有无遗漏关键性内容。 第十一条施工阶段审计内容 (一) 鉴证隐藏工程,核查可能引起造价变化的各种因素; (二) 审核主要材料和设备价格确认的规范性、合理性; (三) 审核工程进度款支付是否与实际进度相符合; (四) 审核设计变更、经济签证的真实、合规、合理,分析设计变更对工程造价的影响; (五) 审核索赔程序是否规范、内容是否精确、责任是

7、否清晰、费用是否合理; (六)审核工程实际进度与方案进度的偏差,分析由此对工程造价和工期的影响。 第十二条竣工阶段审计内容 (一)审查工程结算编制依据是否有效、内容是否完整、结算方式是否正确、是否符合合同商定; (二)审查合同履行是否全面,合同变更是否真实,合同终止是否合规,检查索赔及反索赔的处理是否符合合同规定; (三)审查工程竣工财务决算报表、项目投资方案执行状况、交付使用资产和结余资金状况。 第四章 审计实施 第十三条跟踪审计实行自行审计与托付审计相结合的方式。审计处可依据建设项目的规模和特点,并考虑跟踪审计的必要性和审计力气的可能性,打算自行审计或者托付社会中介机构审计。 第十四条跟踪

8、审计的建设工程项目可行性讨论报告通过后,审计处向主管部门下达兰州高校建设工程跟踪审计通知书。主管部门须按规定向审计组供应审计资料。 第十五条跟踪审计的工作时限应以满意工程进度的需求为原则,主管部门应依据跟踪审计工作量的大小,为审计工作预留充分、合理的时间,以确保审计工作质量。 第十六条审计组应在商定的时间内对经主管部门、监理单位确认的造价文件出具审核看法;相关单位应在收到审核看法之日起10日内提出书面看法,否则视为无异议。 第十七条审核结束后,审计组应组织 主管部门、施工单位、社会中介机构共同定案。 第十八条审计组将定案结果报经审计到处长审批同意后,出具各方签字盖章的工程进度审定表或建设工程(预)结算审计验证定案表,并通知主管部门办理相关手续。 第十九条审计处根据规定程序,对审计完毕的建设工程项目出具审计打算并发送相关单位。 其次十条审计打算应对建设项目的工期、投资、工程管理、沟通协调等方面作出评价,必要时应提出改进建议。 第五章 附则 其次十一条本细则未尽事宜,执行兰州高校建设工程项目审计实施方法等相关规定。 其次十二条本细则自2022年7月1日起施行。/P 薪酬制度 奖惩制度 考勤制度 办公室管理规章制度 房地产公司规章制度 办公室日常工作制度 第 5 页 共 5 页