某酒店应收账款管理制度.docx

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1、本文为Word版本，下载可编辑操作某酒店应收账款管理制度 某酒店应收账款管理制度之相关制度和职责，酒店应收账款管理制度为进一步规范本酒店应收帐款管理,保证资金周转顺畅,避开呆帐、死帐的消失,并结合公司实际状况,应建立系统、全面、严密的规章制度。这些规章制度应包含如下内容:一、. 酒店应收账款管理制度 为进一步规范本酒店应收帐款管理,保证资金周转顺畅,避开呆帐、死帐的消失,并结合公司实际状况,应建立系统、全面、严密的规章制度。这些规章制度应包含如下内容: 一、明确责任主体,严密责任划分。应将财务人员、营销人员、收银员纳入责任主体范畴。1、营销经理负责顾客信息调查与把握、合同签订与履行、顾客管理与

2、沟通、挂账协议管理、签单管理、债务追讨、信息反馈与供应。2、财务人员负责登记账务、管理签单、核对账务、分析账务和信息反馈与供应。3、收银员负责结账时顾客的签单核对等。二、严格的办事程序规定。应严密规定顾客信息调查与报告、合同谈判与签订、合同履行、登记账务、核对账务、管理签单、分析账务和信息反馈与供应、欠款催收等工作的程序。 1、签字挂账规定。 1)顾客若签字挂账,必需有签字协议。协议签订前,首先由营销经理负责调查单位资信状况。若可行营销经理必需填制顾客挂账申请表并上报总经理审批后;方可签订消费挂账协议。若私自挂帐造成的经济损失由该经办人全额赔偿,同时给于违纪处理。(2)签字挂账协议必需明确签字

3、人姓名、单位名称、单位地址、联系电话、结账方式、结账日期、违约处理等,并预留签字人的签字字样,明确各自权利义务。(3)小型企业、新办企业原则上不允许签字;如有特别状况,经总经理批准后,方可挂账。(4)小型机关、行政、事业单位,资金不能保证的,原则上不允许签字,如有特别状况,经总经理批准后,方可挂账。(五)个人一律不允许签字挂账。原则上不允许担保签字,如有特别状况,经总经理批准后,方可挂账。 2、应收账款的催收(1)应收账款由营销经理负责催收,财务人员负责供应应收款数据、应收款签单等。(2)财务人员分析账务后,督促营销人员对欠款单位或个人的欠款实施催收。(3)营销经理到财务领取饭费签单,并做好相

4、应登记。(4)营销经理收回欠款后,必需准时到财务报账并上交钱款,由往来账会计开据收据、营销经理在经办人一栏中签字、出纳员在出纳一栏中签字确认;若没有收回欠款时,营销经理要准时将饭费签单交回财务。经数次催收未能收回并估计今后无法收回的款项,必需准时上报总经理。(5)饭费签单若有丢失,所造成的经济损失由该责任人全额赔偿,同时赐予通报批判。(6)营销经理在外出催款过程中,要做好具体的催收状况记录,并将催收记录妥当保存,作为评价顾客资信的重要依据之一。(六)假如结算方式使用的是支票,要留意是否为空头支票、支票有效期为10天等事项。3、饭费签单及传递的管理(1)吧台收银员对签字账单的合法性负责,审核内容

5、包括:签单人是否有签字权、,是否注明签字人的单位名称、字迹是否属实、清晰、签单金额和消费金额是否相符等,若签字账单存在上述问题,款项由该收银员负责收回,无法收回的,负赔偿责任。(2)往来帐款会计,应对账单的合法性、真实性、精确性负审核责任,若经往来账款会计审核过的账单不符合规定且出呆账、死账的,该往来账款会计负连带责任,按过失处理。(3)往来帐款会计于每月1日把上月的应收帐款明细表报财务经理处,财务经理对上月的应收账款进行汇总、分析后,将应收账款汇总表和分析结果上报总经理。(4)往来账会计审核后退回吧台的账单,即因收银员工作责任心不强造成的签字不清、不实而形成的欠款,由该经办收银员补办手续,若消失呆账、死账,由该收银员全部赔偿。4、健全的档案资料管理规定。1、营销部:客户信息调查与报告、挂账协议、欠款催收状况记录等。2、财务部:应收款凭证、收据、账簿、报表、顾客签单等。 兼职职责 内务职责 内审员职责 内控部职责 冲压职责 出口职责 第 3 页 共 3 页