酒店资产管理财务管理制度.docx

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1、本文为Word版本，下载可编辑操作酒店资产管理财务管理制度 酒店资产管理财务管理制度之相关制度和职责，酒店财务管理制度之资产管理一、酒店资产管理的重点为货币资产(库存现金、银行存款)、债权资产(各种应收帐款和预付帐款)、存量资产(存货和固定资产)等。二、货币资产管理:1、酒店现. 酒店财务管理制度之资产管理 一、酒店资产管理的重点为货币资产(库存现金、银行存款)、债权资产(各种应收帐款和预付帐款)、存量资产(存货和固定资产)等。 二、货币资产管理: 1、酒店现金结算限额(选购借款除外)为人民币5,000.00元。凡超出国家现金管理条例规定的现金支付范围或现金结算限额的均不得支付现金,特别状况下

2、须报总经办审批; 2、酒店现金收入应于次日送存银行,不得坐支现金。确因业务需要坐支时,须经财务总监审核签认后报总经办审批; 3、酒店收到现金(含银行支票),必需开具票据,严禁无凭据收款。 4、酒店银行帐户只供酒店经营业务收支结算使用,严禁外借或为他人套取银行现金,特别状况下须报总经办审批; 5、酒店对其在银行留存印鉴的印章实行分管,出纳员负责财务专用章的保管,会计经理负责酒店法定代表人私章的保管。相关保管人对所盖印章的票据用途和金额负责。 三、债权资产管理: 1、为加快资金回收,防止发生坏帐,加强酒店各种应收帐款的管理,每年年末或依据实际需要,财务部须核对应收款,向欠款单位发出欠款确认函(见附

3、件二),经对方签名盖章确认后予以存档并按欠款确认函的规定时间催收; 2、对的确无法按时收回或无法收回的债权,由财务部提出处理建议,报总经办审批。 四、存量资产管理: 1、酒店固定资产分七类,折旧年限详细为: 1)房屋建筑物20年 2)机器设备10年 3)运输工具5年 4)通讯设备5年 5)电子、电器设备5年 6)办公家私5年 7)其他固定资产5年 2、固定资产估计净残值为10%; 3、酒店固定资产管理根据酒店固定资产管理制度执行; 4、酒店存货分为低值易耗品和仓库库存物资,其中低值易耗品的管理根据酒店低值易耗品管理制度执行。库存物资的管理根据酒店仓库管理制度执行; 5、酒店特设闲置资产仓,由财务部资产管理员对酒店备用、闲置、报废、报损的固定资产、低值易耗品进行特地管理,以达到提高资产使用价值的目的。闲置资产(含报废、报损)的管理按酒店闲置资产仓管理规定执行。 平安员职责 安装工程师职责 班长职责 班干部职责 班委职责 班主任职责 第 2 页 共 2 页