人民医院内部审计工作制度.docx

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1、本文为Word版本，下载可编辑操作人民医院内部审计工作制度 人民医院内部审计工作制度之相关制度和职责，区人民医院内部审计工作制度为加强医院内部的审计工作,依据审计部门关于内部审计工作的规定的要求,制定本制度。一、医院实行内部审计制度,以加强内部管理和监督,维护财经纪律,改善. 区人民医院内部审计工作制度 为加强医院内部的审计工作,依据审计部门关于内部审计工作的规定的要求,制定本制度。 一、医院实行内部审计制度,以加强内部管理和监督,维护财经纪律,改善经营管理,提高经济效益和社会效益。 二、审计工作由医院经济管理小组负责,在院长领导下,依照国家法律、法规和政策,负责本院经济部门业务收支及其经济效

2、益进行内部审计监督,独立行使内部审计职权,对院长负责并报告工作。 三、医院内部审计机构或审计人员,接受上级审计机关的业务指导并帮助上级审计机关对医院审计。 四、医院内部审计机构对审计范围内的下列专项进行内部审计监督: (一)医院财务方案或者预算的执行和决算。 (二)与医院财务收支有关的经济活动及其经济效益。 (三)内部掌握制度的健全、有效。 (四)医院财产、物资的管理状况。 (五)专项资金的提取、使用。 (六)国家财经政策、方案、规章制度、法令的执行状况。 (七)医院院长交办或审计机关托付的其他审计事项。 五、医院内部审计机构对本院与外单位合作项目的投入资金、财产的使用及其效益,进行内部审计监

3、督。 六、医院内部审计机构依据医院的规定,对有关经济活动实行审签制度。 七、依据医院内部审计工作的需要,被审计部门应按时向审计机构报送有关的方案、预决算、报表和文件资料等。 八、医院内部审计的主要职权是: (一)检查凭证、账表、决算、资金和财产,查阅有关文件资料。 (二)参与有关的会议。 (三)对审计的有关事项,进行调查并索取证明材料。 (四)对正在进行的严峻违反财经法纪,严峻损失铺张行为,做出临时的制止打算。 (五)对阻挠、破坏审计工作以及拒绝供应有关资料的,经院长批准,可以实行必要的临时措施,并提出追究有关人员责任的建议。 (六)提出改进管理、提高效益的建议,以及订正、处理违反财经法纪行为

4、的看法。 (七)对严峻违反财经法纪和造成严峻损失铺张的人员,提出追究责任的建议。 (八)对审计工作中的重大事项,向上级内部审计机构和审计机关反映。 九、院长可以在管理权限范围内授予院内审计机构经济处理、惩罚的权限。 十、医院内部审计工作的主要程序是: (一)依据上级部署和医院的详细状况拟订审计项目方案,报经院长批准后实施。 (二)实施审计时,应当事前通知被审计部门。 (三)对审计中发觉的问题,可随时向有关部门和人员提出改进看法。审计终结,提出审计报告,征求被审计部门的看法后,报送院长,经批准的审计结论和打算,被审计部门必需执行。 (四)被审计部门对审计结论和打算如有异议,可以向院长提出申诉。

5、十一、医院内部审计机构对办理的审计事项,必需建立审计档案,根据规定管理。 十二、医院内部审计人员应具有较高的政治素养和业务素养,有较丰富的财务工作阅历和审计工作阅历,有较高的会计理论水平,熟识有关政策、法令和制度。 十三、医院内部审计机构的负责人员,根据干部管理权限的规定任免,并应事前征求上级主管部门的看法。 根据国家规定,评定医院内部审计机构人员的专业技术任职资格,聘任内部审计人员。 十四、医院内部审计机构要依法审计,忠于职守,坚持原则,客观公正,廉洁奉公,保守隐秘。不得滥用职权,徇私舞弊,泄露隐秘,玩忽职守。 十五、医院内部审计机构人员行使职权,受国家法律爱护,医院任何部门及个人不得打击报复。 十六、对违反本规定的部门和个人,依据情节轻重,赐予行政处分、经济惩罚或者提请有关部门处理。 幼儿园食品平安应急预案 平安生产责任制考核制度 学校突发大事应急预案 食品平安事故应急预案 第 3 页 共 3 页