2022年苏州供电公司固定资产盘点与信息整理流程.docx

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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 苏 州 供 电 公 司 固 定 资 产 盘 点 及 信 息 整 理 流 程1. 范 围本 流 程 适 用 于 苏 州 供 电 公 司 对 于 固 定 资 产 盘 点 、 清 理 等 事 项 的 流 程2. 控 制 目 标加 强 固 定 资 产 管 理 工 作 力 度 ,确 保 账 、卡 、实 物 的 一 致 性 ；确 保 苏 州 供 电 公 司 每 年 能 有 序 的 对 全 公 司 范 围 内 的 固 定 资 产 进 行 实 物 盘 点 ；确 保 苏 州 供 电 公 司 的 盘 点 工 作 ,能 按 照 统 一 的 标 准 进 行 ；确 保

2、盘 点 结 果 信 息 能 准 确 及 时 的 得 到 反 映 和 认 可 ；确 保 相 关 的 财 务 信 息 能 得 到 及 时 修 正 ；固 定 资 产 管 理 部 门 将 根 据 盘 点 结 果 对 固 定 资 产 管 理 工 作 进 行 优 化 ；3. 主 要 涉 及 部 门财 务 与 产 权 管 理 部生 产 技 术 部名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 7 页精选学习资料 - - - - - - - - - 配 电 运 营 部总 经 理 工 作 部信 息 中 心审 计 部4. 主 要 前 提 和 假 设资 产 管 理 部 门 建 立 年 度 固 定 资 产 盘

3、 点 清 查 制 度 , 定 期 盘 点 清 查 ,并 就 盘 点 结 果 出 具 报 告 提 交 财 务 ,财 务 和 审 计 人 员 参 加 各 类 固 定资 产 的 实 物 盘 点盘 点 信 息 的 账 务 处 理 由 财 务 与 产 权 管 理 部 统 一 负 责5. 主 要 控 制 点名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页,共 7 页精选学习资料 - - - - - - - - - 固 定 资 产 管 理 部 门 负 责 制 订 信 息 收 集 表 以 及 打 印 固 定 资 产 使 用部 门 所 辖 的 固 定 资 产 清 单 , 并 下 发在 实 际 盘 点 过 程

4、中 ,固 定 资 产 管 理 部 门 参 与 具 体 的 盘 点 工 作 ,履行 监 督 职 能 , 同 时 对 最 后 的 盘 点 信 息 收 集 进 行 指 导 和 检 查盘 点 过 程 结 束 后 ,资 产 管 理 部 门 对 固 定 资 产 的 信 息 变 更 情 况 进 行确 认 ,并 出 具 具 体 的 处 理 意 见 ,送 财 务 与 产 权 管 理 部 作 账 务 处 理财 务 和 审 计 人 员 视 需 要 参 与 盘 点 , 履 行 监 督 职 能名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页,共 7 页精选学习资料 - - - - - - - - - 6. 流 程 说

5、 明9.2.8.1 固定资产盘点及信息整理固定资产使用部门配电运营部 / 生产审计部财务与产权治理部公司领导技术部 / 总经理工作部/ 信息中心开头制订固定资产盘点 清查方案 1固定资产明细清单固定资产信息收集 表参加盘点 , 履行监督 2组织固定资产盘点 清查 2填写固定资产盘点 清查信息表 审核确认 检查固定资产盘点信否依据盘点信息表的在 使 用息 进行财务处理处理看法审批4变更情形 , 出具具清 理 长盘 盈盘 亏体处理看法3资产期 闲 置 4 4 4资产否 4继 续 使 用财务提出处理看法 49.2.8.2是固定资产报废流程继 续 留 置 停4提 折 旧 4依据审批意 见进行账务 处理

6、 4终止名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页,共 7 页精选学习资料 - - - - - - - - - 步 骤说 明负 责 人输 出1.制定固定资产盘点1.1 配电运营部 /生产技术部 /总经理工作配 电 运 营 部 /固 定 资 产 盘清查方案部制定固定资产盘点的方案生 产 技 术 部 /点清查表固定资产盘点方案包括整个工作总 经 理 工 作固 定 资 产 明部/信息中心细清单的时间支配、责任人该方案仍包括本次盘点信息收集的相关表格模版1.2 配电运营部 /生产技术部 /总经理工作部依据责任部门和责任单位划分,打印固定资产明细清单,连同固定资产盘点清查表一同下发2.固定资产盘

7、点2.1 固定资产使用和治理部门依据固定资固 定 资 产 使产盘点方案,执行盘点工作用部门2.2 固定资产使用和治理部门在盘点过固 定 资 产 管程进行中, 依据盘点要求进行盘点信理部门息的收集财 务 与 产 权2.3 配电运营部 /输变电运行部 /总经理工治理部作部 /调度中心、财务部和审计部在整审计部个盘点的过程中, 随时参加对盘点过名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页,共 7 页精选学习资料 - - - - - - - - - 步 骤说 明负 责 人输 出程的监督和指导3.审核填写盘点信息3.1依据盘点结果 ,审核并填写盘点信息配 电 运 营 部 /固 定 资 产 变清查表

8、,出具处理意清查表生 产 技 术 部 /更 信 息 处 理见3.2对于盘点结果,出具处理看法总 经 理 工 作看法部/信息中心4. 会计核算4.1 审核盘点信息清查表和固定资产变原财 务 与 产 权更处理看法,进行账务处理：治理部对一切正常的在使用固定资产,就上不作会计调整对于由于盘盈或盘亏需要进行会计调整的固定资产,提出调整意见,经上级相关主管部门审批后,在系统中进行调整对于清理出的长期闲置资产,判定是否需要进行报废处理, 或折旧方式的变更,并进行相应会计调整4.2 进行账务和固定资产信息变更处理名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页,共 7 页精选学习资料 - - - - - - - - - 7. 主 要 涉 及 文 档 / 信 息 流 程文档名称编制部门 / 人员主要内容联数提交部门 /提交时限 / 频率人员固定资 产盘固定资产使用/管盘 点 清 查 范 围 ,盘 点4 固定资产管点清查表理部门/管时 间 , 参 与 人 员 等4 理部门固定资 产明固定资产使用固 定 资 产 名 称 、 数固定资产管细清单理部门/管量 、 所 在 地 点 , 4 理部门固定资 产变固定资产使用固 定 资 产 变 更 情 况 ,固定资产管更信息 处理理部门变 更 原 因 ,处 理 意 见理部门看法名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页,共 7 页