2022年财务报账制度及流程.docx

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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 优秀办公范文 欢迎下载财务报销制度及流程为规范公司财务报销、领取、借支等财务活动,特此制定财务报账制度；财务报账费用项 报账凭据费用差旅费差旅费用报销单、发票、其他相关票据其他费用备费用报销单、发票、其他相关票据支/ 借费用须填写费用领取单 / 支票领取单为凭证流淌资产购（办公付款申请单、选购申请、选购订单、选购合同（初选购用品、易耗品）次选购）、发票、其他相关票据固定资产选购付款申请单、选购申请、选购订单、选购合同、发票、其他相关票据报账流程：项目负责人（核实所负责的项目中各项费用的发生,确保费用原始单据的真实、清楚并负责填写 费用报销 /

2、支借 / 领用等单据 ；记录项目工人的出勤情形并填制 考勤表 ,以便进行工资核算； 按时查看统计项目工程中需要选购的零部件及易耗 品,准时告知选购人员并 填写物品申请单 交由选购人员进行物品选购, 待领取物 品时填写 物品领取单 并签字）；总经理（对个项目负责人提出的费用报销、支借、物品选购申请进行审核决策）会计人员（核对项目负责人处报账金额与原始凭证是否一样,确保原始凭证 （发 票或收据等） 与账面实际支出金额一样； 依据考勤表核算工人工资； 依据收款金 额开具发票；整理核算当日账面名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 9 页精选学习资料 - - - - - - - - -

3、 优秀办公范文 欢迎下载原就上当月发生费用当月取得票据当月报销 排另有规定除外）（制度或合同另有规定除外、资金安公司及各项目负责人：负责各自所属部门及项目的审批签字权限：衡阳工地：张文超 岳麓区工地：刘润湘地铁一号线：彭鸿宾 苗圃：刘润湘公司：余伟报帐流程：总经理（对个项目负责人提出的费用报销、支借、物品选购申请进行审核决策）会计人员（核对项目负责人处报账金额与原始凭证是否一样,确保原始凭证 （发票或收据等） 与账面实际支出金额一样； 依据考勤表核算工人工资； 依据收款金额开具发票；整理核算当日账面原就上当月发生费用当月取得票据当月报销 排另有规定除外）（制度或合同另有规定除外、资金安名师归纳

4、总结 - - - - - - -第 2 页,共 9 页精选学习资料 - - - - - - - - - 优秀办公范文 欢迎下载衡阳工地费用报帐流程：衡阳工地项目部人员：项目负责人：张文超施工员：翁振兴材料员：易曼波资料员：1、报帐流程：零星材料选购,由易曼波报张文超审批选购内容、单价、数量 易曼波选购,并取得原始单据和材料发票（不能取得发票,就须上报财务同意）材料验收（除办公用品或生活用品外,由易曼波填写入库单,交由材 料使用人或相关人员验收,并在入库单及收款原始单据上签写证明人）易曼波将已签写“ 经手人”、“ 证明人” 的原始收款单据及发票整理,交财务,进行审核,财 务签字,由财务交总经理签

5、字,交财务报帐2、关于原始票据整理：易曼波取得的原始票据,按发票和无发票分类及用途不同（分办公、生活用品、材料）分类）3、财务无发票票据处理及报帐 无票据经财务审核明细及金额后,将原始票据盖“ 附件” 章,财务处理后,交由总经理名师归纳总结 签字, 由财务办理相关报账手续,盖“ 附件”章的原始票据由财务统一保管,并做成本核算；第 3 页,共 9 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 优秀办公范文 欢迎下载衡阳工地借支、费用报帐流程：一、衡阳工地项目部人员：项目负责人：张文超施工员：翁振兴材料员：易曼波资料员：二、工地借支：由易曼波借支, 额度为 6 万元

6、,用途为选购金额小的零星材料,大金额材料 由财务统一支付三、报帐流程：零星材料选购,由易曼波报张文超审批选购内容、单价、数量 易曼波选购,并取得原始单据和材料发票 （不能取得发票, 就须上报财务同意）材料验收（除办公用品或生活用品外,由易曼波填写入库单,交由材 料使用人或相关人员验收, 并在入库单及收款原始单据上签写证明人；其它办公 或生活用品,由相关人员签证明人）易曼波将已签写“ 经手人”、“ 证明人” 的原始收款单据及发票整理,交财务,进行审核,财务签字,由财务交总经理签字,交财务报帐四、关于原始票据整理：易曼波取得的原始票据,按发票和无发票及用途不同（分办公、生活用品、材料）分类五、财务

7、无发票票据处理及报帐无票据经财务审核明细及金额后,将原始票据盖“ 附件” 章,财务处理后,交由总经理签字,由财务办理相关报账手续,盖“ 附件” 章的原始票据由财务统一保管,并做成本核算；综合部 制名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页,共 9 页精选学习资料 - - - - - - - - - 优秀办公范文 欢迎下载岳麓区工地借支、费用报帐流程：一、岳麓区工地项目部人员：项目负责人：刘润湘施工员：材料员：龙双资料员：李杨三、工地借支：由龙双借支, 额度为 2 万元,用途为选购金额小的零星材料,大金额材料由 财务统一支付三、报帐流程：零星材料选购,由龙双报刘润湘审批选购内容、单价、数

8、量 由龙双选购, 并取得原始单据和材料发票 （不能取得发票, 就须上报财务同意）材料验收（除办公用品或生活用品外,由龙双填写入库单,交由材料 使用人或相关人员验收, 并在入库单及收款原始单据上签写证明人；其它办公或 生活用品,由相关人员签证明人,及各项目负责人签字龙双将已签写“ 经手人”、“ 证明人” 、“ 各项目负责人” 的原始收款单据及发票整理,交财务王佳进行审核,王会计签字,由财务交总经理李研签字,交财务出纳瞿银桥报帐四、关于原始票据整理：龙双取得的原始票据, 按发票和无发票分类、 用途不同（分办公、生活用品、材料）分类五、财务无发票票据处理及报帐 无票据经财务审核明细及金额后,将原始票

9、据盖“ 附件” 章,财务处理后,交由总经理签字,由财务办理相关报账手续,盖“ 附件” 章的原始票据由财务统 一保管,并做成本核算；综合部 制名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页,共 9 页精选学习资料 - - - - - - - - - 优秀办公范文 欢迎下载项目部材料选购制度及流程：一、大批量苗木及材料选购由工地施工员统计数量、规格,报项目负责人审批岳麓区杜鹃路工地费用报帐流程：岳麓区杜鹃路工地项目部人员：项目负责人：刘润湘施工员：材料员：龙双资料员：李杨1、报帐流程：零星材料选购,由龙双报刘润湘审批选购内容、单价、数量龙双选购,并取得原始单据和材料发票（不能取得发票,就须上报

10、财务同意）材料验收（除办公用品或生活用品外,由易曼波填写入库单,交由材料使用人或相关人员验收,并在入库单及收款原始单据上签写证明人）名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页,共 9 页精选学习资料 - - - - - - - - - 优秀办公范文 欢迎下载易曼波将已签写“ 经手人”、“ 证明人” 的原始收款单据及发票整理,交财务,进行审核,财 务签字,由财务交总经理签字,交财务报帐3、关于原始票据整理：易曼波取得的原始票据,按发票和无发票分类、用途不同（分办公、生活用品、材料）分类）4、财务无发票票据处理及报帐 无票据经财务审核明细及金额后,将原始票据盖“ 附件” 章,财务处理后,交

11、由总经理名师归纳总结 签字, 由财务办理相关报账手续,盖“ 附件”章的原始票据由财务统一保管,并做成本核算；第 7 页,共 9 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 优秀办公范文 欢迎下载工地付款流程：1、提前两天由工地材料员（易曼波、龙双、郭志宾）填写请款报告（注明用途、金额、经 手人,并附合同）2、报李研同意签字,报财务,由财务统计付款人信息（付款人帐号、开户行）,预备资金3、付款时,工地必需在下午4.30 前上报出纳详细支付金额,如遇特别情形,需在4 点前,上报出纳,由出纳组织现金支配付款；4、出纳在付款后,发短信通知书对方,并告知大约到帐时间,对

12、方帐号必需开通银行短信 通知,如在规定时间内,没帐到款,必需通知出纳,否就,引起的纠纷由对方自行承担；出纳付款流程1、公司个人借支、费用报销由网银支付2、人民银行办理电汇时间为上午 8.30 到 11.30,下午为 2.30 到 4.30,因此,如需付款 上 午 11 点前、下午 4 点前报出纳,如遇特别情形必需在此时段支付,需提前半天上报出纳,支配好资金3、提前上报公司出纳支付款项时,须同时供应付款人信息：包括：合同、付款人电话、帐 号、开户银行全称,或由出纳采集付款人帐号信息；名师归纳总结 - - - - - - -第 8 页,共 9 页精选学习资料 - - - - - - - - - 优秀办公范文 欢迎下载工资支付 1、新开工地,民工统一开通存折；登记员工信息；总经理须明确的问题：1、财务上究竟是事前掌握,仍是事后核算？2、事前掌握就存在财务审核、把关问题； 怎样把关？会计票据审核不合格者,就不能报销,3、苗圃低值易耗品、化肥等材料保管及领用制度名师归纳总结 - - - - - - -第 9 页,共 9 页