2022年酒店财务报销制度.docx

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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 财务报销制度第一章 财务报销总体要求第一条 票据要求：一全部费用单据原就上是税务局统一印制的正式发票,且加盖开出单位“ 财务专用章”或“ 发票专用章” 方为有效；收据应为正式的财政非税收据并加盖专用章；二发票必需是发票联或报销联； 用复写或电脑打印, 不得用笔直接填写； 存根联、发 货联、记账联不能作为报销单据；三购物发票或清单上要有明确的品名、规格、数量、单价,否就不予报销；四内容要齐全,抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写完整,字迹清 楚,金额精确,大、小写一样,涂改无效；五机打发票一律不准手写；15 日之内；六报账时间为事项完成

2、后 其次条 以下票据不得报销：一非正规的发票或收据；二内容填写不完整、字体无法识别或有明显涂改痕迹的票据；三数量、单价、金额不符的票据；第三条 费用报销的其他留意事项：一报销凭证必需注明本人所在部门、费用名称、产品名称、事由、发票张数；二各种凭证、 单据一律用钢笔、 蓝黑或碳素墨水填写； 内容完整, 字迹清晰、 工整,不得涂改；人民币大小写要清晰、标准、一样,小写必需写到分位,没有的用 0补齐；三报销费用时必需填写费用报销单；全部单据按性质分类粘贴填制；发票按内容归 类,与报销单向左对齐鱼鳞状粘贴；四报销单据下面的签字栏不能打印,必需手签；五费用报销单上的摘要须简明扼要、精确标准,不得任凭填写

3、；不得将说明性文字 书写在发票上；六凡签订单次合同的费用报销,需附合同复印件及全部相关附件；凡签定某时间段 内连续供货的,在第一次报账时需附合同复印件及全部附件；第四条 各项费用报销范畴及标准：一款待费,按业务款待费治理制度执行；二差旅费,按差旅费治理制度执行；三选购人员零星选购的物资, 属固定资产、 低值易耗品的, 须先入库后报销费用, 填 写原材料选购报销单,附物资入库单、选购发票及物资申购单；四其他费用,按预算额度或申请额度在合理范畴内报销；名师归纳总结 其次章物资选购费用报销第 1 页,共 6 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 第五条 公司物

4、资选购是指经营过程中需要的餐饮原料、客房消耗品、修理材料、洗涤用品、布草、办公用品、固定资产及其他低耗品选购；第六条 物资选购费用报销流程：一报销流程；1.餐饮直拨生鲜原料； 由验货员与使用部门依据原料申购单共同验收无误后,填制验收 单,验货员、厨师、共同签字；成本核算员依据直拨验收单核算联记载的供货商、物资使用 厨房、经营点进行分类,制作直拨材料汇总表,传递到财务部,按供货商的不同分别挂应对款帐,并相应计入各经营点成本；各供货商将发票提交给成本核算员,由核算员将供货商发 票金额核实后,与对应的直拨验收单报账联一起填制原材料选购报销单；由成控核算员依次 经选购部经理、使用部门经理、成本掌握部、

5、应对会计、财务部经理总经理审签后作为付款 报账依据；2.餐饮辅料、酒水、饮料；应先办理入库手续,再由选购部依据申购单、入库单、购货 发票、供货清单及国家相关检验机构要求的其他资料,填制原料选购报销单,按本条第一款 流程完成签批手续；3.其他选购物资；依据库房入库治理制度办理入库手续后,由选购部填写报销单,附上原始凭证包括申购单、购货发票、供货清单、入库单一款流程完成结算手续；,由使用部门经理签字后,按本条第二财务部依据审批后的原材料选购报销单以银行转账形式付款；第七条 物资选购需提前借款或预付款的, 应按借款治理制度办理相关手续或填报预付审批表,并在规定时限内办理报销手续；第三章 日常费用报销

6、 第八条 日常费用主要包括差旅费、办公费、业务款待费、培训费、维保养护费、营销费用、治理费用等；第九条 在一个预算期间内,各项费用的累计支出原就上不得超出预算；第十条 日常费用报销的一般规定：一报销人必需取得相应的合法票据；二填写报销单时,应依据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目仔细填写,注明附件张数,金额大小写必需完全一样,不得涂改,并简述费用内容或事由；三按规定的审批程序逐级报批；第十一条日常费用报销的一般流程: 一费用的发生部门为该费用报销人；二报销人整理报销单据并填写对应的费用报销单；三须办理申请或入库手续的,附上批准后的申请单或入库单；四部门经理审核签字；名师归纳总结 - -

7、- - - - -第 2 页,共 6 页精选学习资料 - - - - - - - - - 五财务部门审核；六总经理审批；七财务部出纳报销；第四章 能源费用报销 第十二条 能源费用是指玉屏山居经营部门及后勤保证部门、治理部门在日常经营治理过程 中消耗的水、电、气等不行再生资源费用,包括客房、餐饮、康体等经营部门在供应对客服 务过程中消耗的能源费用,工程、安全、管家等保证部门在供应后勤保证过程中设施设备消耗的能源费用,公共区域和治理部门消耗的能源费用,玉屏山居为职工工作和生活供应必要 条件所消耗的能源费用等；由工程部负责；第十三条 能源费用报销规定：一每月末,由工程部负责对玉屏山居各点位能源总表、

8、分表数据进行抄录,将使用量汇总核算,并按标准安排到各部门；二应由外租经营点及职工个人负担的能源费用需在能源报表中单独列示；外租经营 点费用仍需对方签字认可；三能源治理员填报能源费预付审批表,按资金支付审批程序报批后交计财部出纳人 员转款；四能源治理员凭缴费凭据取回发票,填制费用报销单,按费用报销一般程序报销；五应由外租经营点承担的部分,由外租治理部门负责催收；应由职工个人承担的部 分,由计财部进行账务冲抵或工资核算减扣；第五章 工程外包维保费用报销 第十四条 外包维保费是指依据合同, 应由具有相关资质的维保工程公司对玉屏山居大型机电设施设备包括电梯、消防系统、监控系统等进行系统和有方案保护、保

9、养、检测并提出 专业化看法建议而产生的费用；由工程部或项目部负责；第十五条 工程外包维保费用报销规定：一工程部出具有设备使用部门和成控部门签字的维保执行情形资料,对维保单位是否按合同完成保护和保养、保护人员到位及工作情形、设备运行状况进行考核评估,据此确 定维保费支付标准及扣减金额,报主管领导批准后作为费用报销单附件,按正常费用报销程 序审批；二依据合同商定结算条款,由工程部填报费用报销单；三将维保合同复印件附于报销单后；四向对方索取合法票据, 与上述相关材料一起附于费用报销单后,向财务部报销；五报销其他修理费用,仍须附工程部和使用部门签字认可的验收报告；六托付外修的费用按以上方法执行；名师归

10、纳总结 第六章外包植物租赁、绿化养护费、清洁费报销第 3 页,共 6 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 第十六条报销范畴： 玉屏山居为保持相应星级标准和经营氛围,在公共区域和对客服务区域摆放植物、 花卉；服务过程中按客人要求供应植物、花卉、插花作品等, 对玉屏山居绿化带、植物、树木进行养护,以及公共区域保洁卫生等发生的费用,由客房部负责；第十七条 费用报销规定：一客房部整理出具对方单位执行合怜悯形相关资料,包括验收报告单、人员签到签 退考勤表、接受服务部门签字确认清单等；二此类费用归口客房部统一报销,由客房部按结算条款定期填制费用报销单；三报销时需供

11、应养护、清洁及租赁相关资料；四取得合法票据,与上述材料一并作为费用报销单附件,交财务部报销；第十八条第七章培训费报销职工服务技能、 操作技能而组织培培训费是指玉屏山居为提高治理人员业务水平、训、学习、聘请专家授课等产生的费用,包括组织参与专业培训、外出考察学习、聘请专家 到店授课指导等产生的学费、证书费、外出差旅费、课时费等；第十九条 培训费报销规定：一培训费用由牵头部门负责报销,行政办公室监管；二报销时要附上相关培训文件,包括经玉屏山居领导批示的报告、证书复印件、邀 请函、参与培训人员名单、培训方案等；三外出学习考察产生的交通费、住宿费、餐费等,报销标准及报销凭证按差旅费管 理制度执行；四取

12、得合法票据,填制报销单,与上述相关资料一并交财务部报销；第八章 营销费用报销 其次十条 报销范畴：为提升玉屏山居知名度和社会形象,专向促销而产生的媒体广告费、订 房网络销售佣金等；营销费用报销规定：其次十一条一营销费用由发生部门负责报销,市场营销部监管；二报销广告费用需附发布广告的合同、清单、报纸广告复印件、网络广告截屏复印 件等资料；三报销销售佣金需附玉屏山居与对方核对无误的订房结算清单；四取得合法票据,与上述材料一并作为费用报销单附件,按程序逐级审批后,交财 务部报销；销售佣金需填制专用审批单；工资福利及相关费用支出 第九章 其次十二条 工资福利支出包括职工工资、奖金、提成、补贴、其他工资

13、性费用、社会保险及 其他应由玉屏山居承担的福利支出等；由行政办公室负责；名师归纳总结 其次十三条工资支付规定：第 4 页,共 6 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 一每月 20 日前,行政办公室依据本月考勤表及其他薪金资料含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息,编制工资表,提交财务部；二经财务部门复核、各部门复核后,经财务审核报送总经理审室批；三每月 20 日,财务部以银行代发形式支付工资； 遇节假日可视情形适当提前或顺延；四各部门储存一份本部门工资表备查；其次十四条 未在工资表中反映的工资性费用,由经办人领款人填报领款单,按审批程序

14、 逐级审签后领取,同时附上相关材料；其次十五条 社会保险和住房公积金支付规定：一行政办公室将审批后的支付单、明细表提交财务部；二财务部以银行转账方式支付；三财务部收到银行回执单后,交行政办公室确认；四行政办公室向社保局和公积金治理中心取得专用收据；五填制报销单向财务部门报销；其次十六条 其他福利支出规定：（一）行政部按审批后的支付标准填写报销单,部门经理签字确认；二提交财务部门复核；三总经理审批；四依据审批后的报销单和支付标准,财务部办理支付；第十章 大型固定资产购置、其他工程专项开支报销 其次十七条 大型固定资产购置报销规定：一按相关规定填写物资申购审批单,附申购报告、合同及其他相关资料,并

15、逐级报批；符合招标、比选的,仍应附有招标比选有关材料；二报销标准按相关的合同协议及批准生效的购置申请执行；三结算支付： 1.资产验收无误后, 经办人凭发票等资料办理出入库手续,按规定填写 报销单；2.按资金支出审批程序逐级审批； 3.计财部依据审批后的报销单以银行转账形式付款；4.需提前借款或预付的, 按借款规定办理借款手续或预付款审批,续；并在规定时限内办理报销手其次十八条 工程专项支出是指玉屏山居硬件设施设备的更新改造及其他专项费用,如设施 设备更新、改造、装修及其他专项费用；一此类费用一般金额较大,应由主管部门经理依据实际需要向公司提出书面申请或 报告含项目可行性分析、费用预算等资料,按

16、玉屏山居规定相关程序进行审批,经总经 理办公会批准后,报公司董事会审批；二报销规定：1.此项费用的报销由工程部负责；名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页,共 6 页精选学习资料 - - - - - - - - - 2.将审批后的相关材料交财务部备案；3.业务部门与合作方签订正式合同；合作方需进行招标比选的,按相关规定实施；4.支付结算： 1项目验收后,由经办人汇总整理好发票、验收报告等资料,填写费用报销单； 2经主管部门经理审核和财务部门复核后,报总经理审批；3财务部门依据审签后的报销单办理支付；4需提前借款或预付的,按借款规定办理借款手续或预付款审批,并在规定时限内办理报销手续

17、；5施工过程中需要支付工程进度款的,由施工方提出用款申请和工程进度表,工程部负责人和玉屏山居主管领导审批后,再按财务审核程序签批支付；第十一章 应对税费报销其次十九条 应对税费是指依据国家税法及其他法规需要由公司缴纳的税金及附加、增值税、企业所得税、代扣个人所得税、印花税、残疾人就业保证金、工会经费等税金和费用；第三十条 应对税费报销规定：（一）财务部门按要求填制应对税费审批表,经部门经理审核后,报总经理审批；二办理银行转账支付；三取得完税凭证或正规收据,作为入账依据；名师归纳总结 第三十一条第十二章其他第 6 页,共 6 页此制度由财务部负责说明,自2022 年 5 月 1 日起执行；- - - - - - -