2022年银行结算业务试题-第二章结算帐户管理试题.docx

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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 其次章支付结算概述习题及答案一、名词说明结算帐户：基本存款帐户：一般存款帐户：专用存款帐户：暂时存款帐户：二、单项挑选题 1. 以下关于存款人开户申请资料审查责任说法正确的选项是；A.银行负责开户申请资料的真实性、完整性和合规性审查；人民银行负责核准类银 行结算账户开户申请资料的完整性、合规性及存款人开立基本存款账户的唯独性审 查 B.银行负责开户申请资料的真实性、完整性和合规性审查；人民银行负责核准类银 行结算账户开户申请资料的真实性及存款人开立基本存款账户的唯独性审查 C.银行仅负责开户申请资料的真实性审查,人民银行负责核准类银行结算账户开

2、户 申请资料的完整性、合规性及存款人开立基本存款账户的唯独性审查 D.银行仅负责开户申请资料的真实性、完整性审查,人民银行负责核准类银行结算 账户开户申请资料的合规性及存款人开立基本存款账户的唯独性审查 2. 银行为存款人开立一般存款账户,应于开户之日起个工作日内向中国人 民银行当地分支行备案；3. 存款人遗失密码的,应向申请重置存款人密码；4. 一个单位存款人在银行只能开立基本存款账户；5. 在洛阳注册的洛阳某建筑企业在郑州承建项目的,其项目部可申请开立；A.基本存款账户 B. 一般存款账户6. 单位存款人因增资、验资需要,可申请开立一个；A.基本存款账户 B. 一般存款账户7. 同学张明,

3、今年满 17 周岁,在向银行申领银行卡时应出具的有效证件为；1 名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 8 页精选学习资料 - - - - - - - - - 8. 以下关于单位银行结算账户办理现金支付说法错误的选项是；9. 以下关于代理他人开立个人银行账户说法错误的选项是；D.单位代理个人开户应出示单位负责人、授权经办人及被代理人的有效身份证件10. 暂时经营机构可在其驻在地开立暂时存款账户；A.1 个 B.2 个11. 以下不能申请开立基本存款账户的存款人是；A.业主委员会 B. 持有民办非企业登记证的养老院12. 某公司遗失基本存款账户开户许可证后,申请补发时应出具遗失证

4、明和等证明材料；A.存款人密码 B. 原开户许可证复印件13. 银行违反人民币银行结算账户治理方法规定为存款人支付现金或办理现金存入的,应赐予警告,并处以的罚款；A.5000 元以上 1 万元以下 B.5万元以上 20 万元以下14. 以下不得转入个人银行结算账户的款项是；A.李某投资国债的本金和利息 B. 村民王某销售玉米收入15. 以下关于银行结算账户治理说法不正确的选项是；A.银行负责所属营业机构银行结算账户的监督、治理C.银行应明确专人负责银行结算账户开立、使用和撤销的审查和治理 D.银行应建立银行结算账户治理档案,并按会计档案进行治理 16、以下对收入汇缴专用存款账户和业务支出专用存

5、款账户的陈述哪个是正确的；A、收入汇缴账户除向基本存款账户划缴款项外,只收不付；B、业务支出账户除向基本存款账户划缴款项外,只付不收；C、收入汇缴账户除向基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外,不付；D、业务支出账户除向基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外,只收 只付不收；17. 存款人开立存款账户,不需要实行核准制的是A.基本存款账户18以下关于银行结算帐户的说法,正确的选项是A银行结算账户既包括人民币存款结算业务,也包括外币存款结算业务2 名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页,共 8 页精选学习资料 - - - - - - - - - B银行结算账户属于

6、单位定期存款帐户 C银行结算帐户不同于储蓄帐户 D银行结算帐户限于单位存款人结算开立19. 银行对一年内未发生收付活动的单位银行结算账户,起应通知单位自发出通知之日20. 关于银行结算账户的变更与撤销,以下表述不正确的有；A存款人更换名称但不转变开户银行及账号的,变更申请,并出具相关证明应于 5 个工作日内向开户银行提出B单位的法定代表人发生变更时,应于 3 个工作日内书面通知开户银行并供应有关证明C存款人因注销、被吊销营业执照的,应于 结算账户的申请5 个工作日内向开户银行提出撤销银行D存款人尚未结清其开户银行债务的,不得申请撤销银行结算账户21. 以下不得办理现金收付业务的账户是A基本存款

7、账户 B暂时存款账户C个人银行结算账户 D单位银行卡账户22. 为了加强对住房基金和社会保证基金的治理,存款人应依法申请在银行开立 A一般存款账户 B基本存款账户C.专用存款账户 D暂时存款账户23. 暂时存款账户的有效期最长不得超过；A六个月 B1 年C2 年 D5 年24. 以下关于个人银行结算帐户的说法,不正确的选项是A. 自然人可依据需要申请开立个人银行结算账户 , 也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户B. 邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户治理C. 储蓄账户可以办理现金存取业务, 也可以办理转账结算D. 个人银行结算账户用于办理个

8、人转账收付和现金支取25. 在以下各项中,对基本存款账户与暂时存款账户在治理上的区分,表述正确的选项是 ；A基本存款账户能支取现金而暂时存款账户不能支取现金B基本存款账户不能向银行借款而暂时存款账户可以向银行借款C基本存款账户没有开设数量的限制而暂时存款账户受开设数量的限制D基本存款账户没有时间限制而暂时存款账户实行有效期治理三、多项挑选题1. 以下不属于银行结算账户的是；2. 人民银行对等银行结算账户实行核准制度；A.基本存款账户 B. 暂时存款账户因注册验资开立的除外3. 以下单位设立的哪些独立核算附属机构可申请开立基本存款账户？A.幼儿园 B.医务室3 名师归纳总结 - - - - -

9、- -第 3 页,共 8 页精选学习资料 - - - - - - - - - C.食堂 D. 款待所“ 明白你的客户” 的原就,仔细审核存款人务；的信息,履行尽职调查的义5. 异地建筑施工企业的项目部需要申请开立暂时存款账户,应向银行出具等证明文件；A.项目部负责人的身份证件B.建筑施工企业负责人的身份证件6. 以下关于账户名称的说法正确的选项是；“ 张三” 的无字号个体工商户,其银行结算账户名称应为“ 个体户张三”“ 杭州市国债资金专户”“ 杭州威锋工会”“ 苏州市园林工程”7. 公司拟代理职工小张开立工资账户,应向银行出具；8. 以下哪些资金开立的专用存款账户支取现金需要经过人民银行当地分

10、支行批准？A.基本建设资金 B. 社会保证基金9. 单位存款人申请更换预留财务专用章,但无法供应原预留财务专用章的,应向开户银行出具等相关证明文件；A.原印鉴卡片 B. 开户许可证10. 银行结算账户治理应当遵循的基本原就包括11. 存款人有以下12. 存款人以下情形中,属于可以在异地开立有关银行结算帐户的为；A营业地与注册地不在同一行政区域需开立基本存款帐户的B办理异地借款需要开立基本存款帐户的C异地暂时经营需要开立个人银行结算帐户的D自然人依据需要在异地开立个人银行结算帐户的13. 企业因资金治理的需要,可以向银行开设专用存款帐户；A.更新改造资金 B. 商品收购款C.期货交易保证金 D.

11、 财政预算外资金14. 存款人以下事项的变更,需于 证明,准时办理变更手续的为5 个工作日内书面通知开户银行并供应相关；A名称转变 B法定负责人变更C住址变更 D转变开户银行15. 以下款项,可以转入个人银行结算账户的是A个人的工资、奖金收入 B个人债权转让收益C保险理赔款项 D个人贷款转存4 名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页,共 8 页精选学习资料 - - - - - - - - - 四、判定题1个体工商户凭营业执照以字号或经营者开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户治理；也可以以收到的现金存2单位银行卡账户的的资金可以由基本存款账户转账存入,入；3存款人开立单位银行结算账

12、户的自开立之日起即可使用该账户办理结算业务；4为了便于结算,一个单位可以同时在几家金融机构开立银行基本存款帐户；5存款人尚未清偿其开户银行债务的 , 不得申请撤销银行结算账户； 6存款人开立的一般存款账户可以用于办理转账结算和现金缴存,但不得办理现金支取；7存款人的收入汇缴账户除向基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外,也可以办理其他转账结算业务,但不得支取现金；8个人银行储蓄账户既可以办理现金存取业务,又可以办理转账结算；9因注册验资在银行开设暂时存款账户的单位,假设未获得工商行政治理部门核准登记的,在验资期满后,应向银行申请撤销该账户,其账户资金应退仍给原汇款人账户；10. 存款

13、人为注册资验资而开设的暂时存款账户,在验资期间只收不付；11. 基本存款账户的存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存,但不能办理现金支取；12. 企业法人内部单独核算的单位可以申请开立基本存款帐户；13. 一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要 , 在基本存款账户开户银行内其他营业机构开立的银行结算账户； 14自然人可依据需要申请开立个人银行结算账户 , 也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户；15个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金支取 存取业务 , 不得办理转账结算；, 储蓄账户仅限于办理现金五、实务分析题 1.2022 年 5 月,盛达贸易公司

14、在A行开立了基本存款账户； 2022 年 8 月,在 B 行开立了 1 个一般存款账户； 2022 年 11 月,在 C行开立了 1 个专用存款账户；依据以上情形,请问： 2022年 1 月,盛达贸易公司因单位地址变更,预备到 B行开立基 本存款账户,该如何办理？ 2022 年 2 月,盛达贸易公司在上海新设了一个非独立 核算的销售部无法领取营业执照 ,该销售部有零星现金支出需要,并有部分货款要回笼,该如何开立、使用银行结算账户？ 2022 年 11 月,万达贸易公司因未参 加年检被工商部门吊销营业执照,但未到银行办理银行结算账户的撤销手续；银行得知该情形后,该如何处理？分析：5 名师归纳总结

15、 - - - - - - -第 5 页,共 8 页精选学习资料 - - - - - - - - - 2.A 企业因注册验资申请开立暂时存款账户,与银行商定使用出资人 B企业的名称作为该暂时存款账户名称；验资期间,A企业因急用资金,通过该暂时存款账户将30 万元款项电汇给 C企业,但其次天 C企业即将 30 万元划回；验资终止后, A 企业 财会人员李某到银行申请开立基本存款账户,并出具了企业法人营业执照、税务登 记证、机构代码证开户证明文件复印件及法定代表人的身份证件；基本存款账户正 式开立当日, A企业向银行申请签发一张华东三省一市银行汇票,被告知需 3 个工 作日后才能办理付款业务；请分析

16、上述银行结算账户开立、使用中不符合规定的地 方,并说明理由；分析：3. 市工商局因工作需要申请以“ 打假办” 名义在你行开立银行结算账户,并出具了“ 打假办” 为其内设处室的证明文件,你认为该如何答复？市政府为建设本市其次 条绕城大路,发文成立了绕城大路建设指挥部,明确该指挥部挂靠在市交通局,并 实行预算治理,该指挥部向你行申请开立暂时存款账户,你认为该如何答复？西湖 区某镇政府为加强对镇拆迁安置资金的治理,发文要求对镇拆迁安置资金实行专户 治理；现该镇 A、B两家银行凭该文件要求在本行各开立一个专用存款账户,你认为 该如何处理？分析：6 名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页,共

17、 8 页精选学习资料 - - - - - - - - - 4. 李某去银行存 8 万元现金,银行经办人员按要求对李某出示的二代身份证进行了联网核查,结果显示“ 公民身份号码不存在”造证件,银行经办人员该如何处理？分析：,但又无法准确判定该二代身份证为伪5、林国、苏素、方静 3 人拟共同出资设立新隆投资公司,其拟定的公司章程中法定 代表人为林国,财务负责人为方静,工商行政治理部门预先核准的名称为“ 新隆投 资公司” ,2022 年 4 月 1 日,方静凭“ 企业名称预先核准通知书” 和公司章程到银行开立了一个暂时存款账户,户名为“ 新隆投资公司”,与银行在账户治理协议中约定的出资人名称为林国、苏

18、素、方静,在银行的预留印鉴为林国、方静；2022 年 4 月 10 日,林国转账存入 300 万,苏素转账存入 100 万,方静现金缴存 100 万；请问：该暂时存款账户的设立是否合理合规,请结合账户治理制度进行分析；该暂时存款账户在银行的预留印鉴是否正确,请结合账户治理制度进行分析；假设 2022 年 6 月 1 日,验资期满,新隆投资公司未获工商行政治理部门核准登记,该账户及账户资金应如何处理？假定方静申请提取现金；请结合账户治理制度进行 说明；假设 2022 年 6 月 1 日,验资终止,新隆投资公司获得工商行政治理部门核准登记,公司的财务人员到银行申请开立基本存款账户需要哪些证明材料；假设 2022 年 6 月 3 日,新隆投资公司经人民银行核准开立基本存款账户,该基本存款账户预留银行的印鉴为“ 新隆投资公司财务专用章”“ 林国” “ 方静” ,2022 年 8月 1 日,方静携“ 新隆投资公司财务专用章” 及其个人名章出逃,公司紧急打算更换印鉴为“ 新隆投资公司”“ 林国” ,授权一般财务人员陈宾去银行办理印鉴更换手 7 名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页,共 8 页精选学习资料 - - - - - - - - - 续,请问陈宾应向银行供应哪些证件或材料；分析：8 名师归纳总结 - - - - - - -第 8 页,共 8 页