2022年费用审批管理制度.docx

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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 1 XXXXXXXXXXXXXXX 企业标准费用审批治理制度起草人审批人实施 XXXXXX 发布1 名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 7 页精选学习资料 - - - - - - - - - 费用审批治理制度 第1章 目的：为进一步加强内部掌握和治理,强化资金的内部掌握,明确各项资金及资产申 请流程及审批权限,有效掌握公司成本费用和资金风险,特制定本制度：第2章 使用范畴：本制度适用于 XXXXXX 第3章 职责：总经理职责：1、预算外支出的审批 2、超预算支出的审批 3、超权限费用的审批具体参照审批权限一览表财务中心职责：

2、1、负责对各 中心/ 部门 发生的全部费用进行审核、核算、分析、监督、支出；2、负责组织费用的分级预算治理、预算掌握；各中心部职责 ：1、负责制定 本中心 / 部门的年度费用预算,并严格掌握费用的发生和支出；2、负责 本中心 / 部门 全部用款申请、购置和费用报销的审查、审批；综合治理中心职责 综合治理中心主导公司整体规章制度的建设,并监控考核职能运行与规章 制度的执行情形,确保公司组织体系和业务流程高效、受控运行；2 名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页,共 7 页精选学习资料 - - - - - - - - - 第4章 治理制度与内容：一、 审批内容：1、付款申请单审批2、选

3、购申请单审批3、签呈审批4、借款申请单审批二、 审批权限：1、审批权限的范畴应包含整个业务的费用金额合计,而不以单次付款申请或借款申请的金额判定；2、预算内费用支出审批权限,详见下表：批 准 人备注部 门金 额序 号10000元以上110000 元含以下5000 元以上25000 元含以下3000 元以上33000 元含以下3000 元以上43000 元含以下3000 元以上53000 元含以下3 名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页,共 7 页精选学习资料 - - - - - - - - - 3000 元以上63000 元含以下1000 元以上71000 元含以下三、 审批流程

4、：1、预算内付款申请审批流程1.1 在预算范畴内且审批金额在权限内不需要总经理、副总经理审批；参照以下审批步骤；审批步骤第一步其次步第三步第四步第五步第六步2、预算外、超预算、不符合制度规定产生的费用审批流程2.1 预算外、超预算、不符合制度规定产生的费用必需先有签呈,再走付款申请流程；在取得签呈后审批流程同上预算范畴内审批步骤3、签呈审批流程3.1 预算外、超预算、不符合制度规定产生的、生产经营活动中突发性的费用4 名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页,共 7 页精选学习资料 - - - - - - - - - 支出访用签呈；3.2 签呈上的内容、金额与实际报销时的发票内容、金

5、额完全一样,报销不需 要总经理或副总经理签字；审批步骤 第一步其次步 第三步第四步 4、选购申请审批流程 办公用品、标配电脑等直接依据人员赐予选购或调用；其他全部物料选购必需 先有各中心 / 部门提交选购申请单,选购部进行选购；4.2 选购申请单审批流程：需求人员填写选购申请单部门负责人审批总经理/ 副总经理审批选购部选购；部门负责人审批额度在审批权限范畴内的不需要总经理 / 副总经理审批；特别活动请购包含：展会、年会、订货会、大型培训会、拓展活动等,请购部门应先提交活动方案、具体的费用预算,经中心/ 部门负责人审批,然后财务负责人审核,上呈总经理或副总经理审批,然后进行选购,支付范畴在本活动

6、方案内的费用,由本中心 支；5、借款申请审批流程：/ 部门负责人签字,财务负责人签字,出纳予以列借款申请分为：公务借支、个人借支,具体治理方法参照总部借支款治理制5 名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页,共 7 页精选学习资料 - - - - - - - - - 度因公务需要借支的款项,参照以下审批步骤：审批步骤 第一步 其次步 第三步 第四步 第五步 第六步四、审批制度：1、各中心 / 部门全部费用支出应依据预算项目专款专用,各费用项目之间不得 挪用,特别情形,需上报总经理审核确认,方可执行；2、各中心 / 部门在生产、经营活动中要仔细、谨慎做好年度费用预算,编制年 度费用支出

7、方案和各项活动方案,并将方案或方案提交财务中心进行备案；3、职工工资、差旅费、奖金及福利包括旅行、聚餐、职工嘉奖等,应根据公司统一规定, 如有需要做工资调整或者费用申请,方可执行；4、公司统一规定的费用或者政策例如：职工活动费 范畴内,一律按规定执行,无需经总经理审批,各中心需上报总经理审核确认,XX 元/ 人/ 年,在规定/ 部门直接审批即可,同时将方案报送财务中心及综合治理中心备案,方可执行；6、在预算范畴内并已批准的各事业部订货活动或销售政策,依据事业部总监6 名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页,共 7 页精选学习资料 - - - - - - - - - 的签字确认,抄送

8、邮件于财务中心备案,即可执行；7、超预算范畴的销售政策,经事业部总监批准,仍必需由总经理签字审批,抄送邮件于财务中心备案,方可执行；8、现金支付在 X 万元以上必需提前X 天通知出纳； X 万元以上必需提前X 天通知出纳；第5章 附就：1、除事业部外各部门超预算列支,将进行绩效考核,考核内容按综合治理中心出具的考核制度执行；2、各事业部超预算按劳动合同执行,特别情形,必需经总经办同意,按总经理办决策执行；3、前期已发布的报销制度里,涉及到审批流程的,全部以此审批流程及权限为主,前期涉及到的审批流程作废；4、审批原就：严谨、高效、负责；审批人在审批时要清晰审批费用的用途、明细,要对费用使用的合理性负责,审批人在日常工作中要优先处理各项费用审批,原就上工作日XXX 小时内审批完毕并反馈给费用申请人；5、费用申请必需以书面形式为主；6、批复采纳亲笔签字为主,特别情形可邮件批复；发布日期：本制度自 X 年 X 月 X 日开头实施；修订日期： X 年 X 月 X 日 K XXXXXXXXXXXX 财务中心7 名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页,共 7 页